Політика нульової толерантності до шахрайства та корупції в ДТЕК
ДТЕК дотримується політики нульової толерантності до шахрайства та демонструє чітку позицію керівництва як приклад для всієї організації. Компанія зобов’язується запобігати, виявляти та реагувати на випадки шахрайства в межах своєї діяльності.
Впровадження внутрішніх нормативних документів та антикорупційних програм
З метою зниження корупційних ризиків у ДТЕК впроваджено внутрішні нормативні документи (зокрема, Кодекс етики та ділової поведінки ДТЕК, Антикорупційну програму ДТЕК) та комплексні програми і механізми протидії хабарництву та корупції. До них належать: Кодекс етики, щорічна декларація про конфлікт інтересів, програма повідомлень про порушення, а також контрольні механізми, що дозволяють виявляти незаконну діяльність (зокрема, на етапах перевірки контрагентів і кандидатів на роботу, під час закупівель, приймання товарів і послуг тощо).
Система внутрішнього контролю фінансової звітності (ICFR) та використання SAP
Ризики шахрайства у фінансовій звітності, а також точність і повнота облікових записів ДТЕК контролюються через систему внутрішнього контролю фінансової звітності (ICFR), засновану на методології COSO (Комітету спонсорських організацій Комісії Тредвея). Контрольні механізми фінансової звітності (включно з тими, що охоплюють ризики шахрайства) належним чином документуються та регулярно оцінюються. У разі виявлення неефективності розробляються та впроваджуються коригувальні заходи. Для забезпечення достовірності фінансової звітності ДТЕК використовує автоматизовані внутрішні системи.
Забезпечення точності та повноти бухгалтерського обліку
У ДТЕК діють політики та процедури, спрямовані на забезпечення точності, повноти облікових записів і своєчасної підготовки достовірної фінансової звітності. Річна фінансова звітність проходить аудит незалежним зовнішнім аудитором.
Канал повідомлень про порушення
З метою запобігання корупції, шахрайству, розтраті, ухиленню від сплати податків, порушенням прав людини або іншим порушенням Кодексу етики та ділової поведінки ДТЕК, Антикорупційної програми ДТЕК чи інших внутрішніх нормативних документів, компанія створила спеціальний канал для повідомлень – Лінія довіри (Trustline). Через нього можна повідомляти про можливі порушення законодавства, внутрішніх політик, процедур, наказів тощо.
Превентивний підхід до управління ризиками шахрайства
Для посилення превентивного підходу до управління ризиками шахрайства ДТЕК впроваджує додаткові заходи, що охоплюють усі три типи професійного шахрайства (згідно з ACFE Fraud Tree): корупцію, привласнення активів і фальсифікацію звітності. Ці додаткові заходи включають розробку методології оцінки ризиків шахрайства, їх ідентифікацію та оцінку, а також розробку контрольних механізмів для запобігання та виявлення шахрайських дій.