FV - Фінансова звітність за дев'ять місяців

Чистий рух грошових коштів за звітний період

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року

	ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

	Україна

	Проміжна фінансова звітність за МСФЗ
	за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2024 року

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Зміст

Сторінка

Заява про відповідальність керівництва за підготовку і затвердження проміжної фінансової звітності 3

Звіт про фінансовий стан 4

Звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи 6

Звіт про зміни у власному капіталі 8

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) 10

1. ПрАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» та його діяльність 12

2. Умови, в яких працює Компанія 12

3. Політика управління капіталом 14

4. Основи підготовки і подання звітності 15

5. Основні принципи облікової політики 15

6. Ієрархія джерел справедливої вартості 15

7. Виправлення помилок та зміни в презентації 16

8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами 16

9. Основні засоби 19

10. Нематеріальні активи 24

11. Довгострокові та поточні фінансові інвестиції 26

12. Запаси 28

13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість 28

14. Гроші та їх еквіваленти 32

15. Статутний капітал 32

16. Позикові кошти 32

17. Інші забезпечення 35

18. Резерв з пенсійного забезпечення 36

19. Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість 37

20. Інші зобов'язання 38

21. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 38

22. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 39

23. Адміністративні витрати 40

24. Витрати на збут 40

25. Інші операційні доходи 41

26. Інші операційні витрати 41

27. Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності 42

28. Фінансові доходи та витрати 42

29. Інші доходи та витрати 43

30. Рух грошових коштів 43

31. Затвердження проміжної фінансової звітності 44

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності 45

		2

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про управління за 9 місяців 2024 року

Керівництво несе відповідальність за підготовку проміжної фінансової звітності, яка достовірно відображає фінансовий стан ПрАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» (далі – "Компанія") станом на 30 вересня 2024 року, а також результати її діяльності, рух грошових коштів та зміни у власному капіталі за рік, що закінчився на цю дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - "МСФЗ").

При підготовці проміжної фінансової звітності керівництво Компанії несе відповідальність за:

−Вибір належних принципів бухгалтерського обліку та їх послідовне застосування;

−Застосування обґрунтованих оцінок і припущень;

−Дотримання відповідних МСФЗ і розкриття всіх суттєвих відхилень в примітках до проміжної фінансової звітності;

−Підготовку проміжної фінансової звітності, виходячи з допущення, що Компанія продовжуватиме свою діяльність в найближчому майбутньому, за винятком випадків, коли таке допущення неправомірне.

Керівництво Компанії також несе відповідальність за:

−Розробку, впровадження і забезпечення функціонування ефективної і надійної системи внутрішнього контролю у Компанії;

−Підтримку системи бухгалтерського обліку, що дозволяє у будь-який момент підготувати з достатнім ступенем точності інформацію про фінансове положення Компанії і забезпечити відповідність фінансової звітності вимогам МСФЗ;

−Вживання заходів в межах своєї компетенції для забезпечення збереження активів Компанії;

−Запобігання і виявлення фактів шахрайства та інших зловживань.

Проміжна фінансова звітність Компанії за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2024 року була затверджена 29 жовтня 2024 року від імені Керівництва Компанії:


Головний виконавчий директор		Воронін Сергій Анатолійович
М.П.	підпис	прізвище, ім'я, по батькові


Головний бухгалтер		Кацюба Людмила Михайлівна
	підпис	прізвище, ім'я, по батькові

-текст-

		3

Звіт незалежного аудитора за 9 місяців 30 вересня 2024 року

у тисячах гривень	Примітки		30 вересня 2024	31 грудня 2023

АКТИВИ
Необоротні активи
Основні засоби		9	23 870 444	22 051 205
Нематеріальні активи		10	194 845	178 326
Інвестиції, облік яких ведеться за методом участі в капіталі		11	397	397
Відстрочені податкові активи			1 531 867	1 902 405
Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість		13	26 745 962	28 816 884
Інші фінансові інвестиції		11	271 985	265 122
Всього необоротних активів			52 615 500	53 214 339

Оборотні активи
Запаси		12	3 921 372	746 849
Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість		13	11 657 417	14 498 802
Поточні фінансові інвестиції		11	-	3
Інші активи			64	12
Гроші та їх еквіваленти		14	17 962	445 646
Всього оборотних активів за винятком необоротних активів або груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу або утримувані для виплат власникам			15 596 815	15 691 312
Всього оборотних активів			15 596 815	15 691 312

Витрати майбутніх періодів			881 722	98
ВСЬОГО АКТИВІВ			69 094 037	68 905 749

		4

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про фінансовий стан на 30 вересня 2024 року

у тисячах гривень

Примітки

30 вересня 2024

31 грудня 2023

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Статутний капітал	15	1 395 431	1 395 431
Емісійний дохід		16 933	16 933
Інші резерви		4 538 718	5 397 260
Нерозподілений прибуток		11 036 749	14 746 237
Всього власного капіталу		16 987 831	21 555 861

Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Позикові кошти	16	16 422 403	17 013 724
Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість	19	2 133	2 171
Інші зобов'язання	20	7 624 593	8 508 747
Всього довгострокових зобов'язань		24 049 129	25 524 642
Резерв з пенсійного забезпечення	18	4 340 678	4 046 156
Інші забезпечення	17	1 823 222	1 727 035
Всього довгострокових забезпечень		6 163 900	5 773 191
Всього довгострокових зобов'язань та забезпечень		30 213 029	31 297 833

Короткострокові зобов'язання і забезпечення
Позикові кошти	16	3 645 249	855 412
Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість	19	14 805 188	12 508 167
Податки до сплати		488 431	587 916
Інші зобов'язання	20	2 154 906	1 399 350
Інші забезпечення	17	799 403	701 210
Всього короткострокових забезпечень		799 403	701 210
Всього короткострокових зобов'язань за винятком зобов'язань, включених до груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу		21 893 177	16 052 055
Всього короткострокових зобов'язань та забезпечень		21 893 177	16 052 055

Всього зобов'язань		52 106 206	47 349 888
ВСЬОГО ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ ТА ЗОБОВ'ЯЗАНЬ		69 094 037	68 905 749

Ця проміжна фінансова звітність затверджена до випуску від імені Компанії 29 жовтня 2024 року:


Головний виконавчий директор		Воронін Сергій Анатолійович
М.П.	підпис	прізвище, ім'я, по батькові


Головний бухгалтер		Кацюба Людмила Михайлівна
	підпис	прізвище, ім'я, по батькові

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		5

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи за 9 місяців 2024 року

у тисячах гривень	Примітки		9 місяців 2024	9 місяців 2023

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)		21	24 266 428	32 248 382
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)		22	(11 760 231)	(14 900 812)
Валовий прибуток			12 506 197	17 347 570
Інші операційні доходи		25	1 181 762	670 583
Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності		27	549 805	(3 403 717)
Витрати на збут		24	(169 108)	(253 889)
Адміністративні витрати		23	(780 911)	(757 681)
Інші операційні витрати		26	(5 781 696)	(3 277 745)
Прибуток від операційної діяльності			7 506 049	10 325 121
Прибуток / Збиток від знецінення з неопераційної діяльності			128 381	(4 728)
Фінансові доходи та інші доходи, в т. ч.			4 391 773	3 834 217
Фінансові доходи		28	4 326 088	3 736 129
Інші доходи		29	65 685	98 088
Фінансові витрати та інші витрати, в т. ч.			(6 086 569)	(9 051 092)
Фінансові витрати		28	(5 526 177)	(9 024 116)
Інші витрати		29	(560 392)	(26 976)
Фінансові витрати - нетто			(1 200 089)	(5 287 987)
Прибуток до оподаткування			5 939 634	5 103 518
Витрати з податку на прибуток			(1 074 549)	(929 623)
Прибуток за період			4 865 085	4 173 895

Інший сукупний дохід, за вирахуванням податку
Статті, які згодом не будуть перекласифіковані до прибутку або збитку:
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	-	(2 158)
Всього статті, які згодом не будуть перекласифіковані до прибутку або збитку:	-	(2 158)
Податок на прибуток, що відноситься до змін у дооцінці необоротних активів	-	388
Сумарний податок на прибуток	-	388
Інший сукупний збиток за період	-	(1 770)
Загальний сукупний дохід за період	4 865 085	4 172 125

Прибуток на акцію
Основні	0,87	0,75
Розведені	-	-

у тисячах гривень	Примітки	9 місяців 2024	9 місяців 2023

Матеріальні витрати		4 282 588	4 217 863
Витрати на оплату праці		4 304 055	3 999 313
Відрахування на соціальні заходи		897 397	840 317
Амортизація		3 420 174	3 420 704
Інші операційні витрати		7 643 329	10 024 586
Разом		20 547 543	22 502 783

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		6

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи за 9 місяців 2024 року

Ця проміжна фінансова звітність затверджена до випуску від імені Компанії 29 жовтня 2024 року:


Головний виконавчий директор		Воронін Сергій Анатолійович
М.П.	підпис	прізвище, ім'я, по батькові


Головний бухгалтер		Кацюба Людмила Михайлівна
	підпис	прізвище, ім'я, по батькові

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		7

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про зміни у власному капіталі за 9 місяців 2024 року

у тисячах гривень	Статутний капітал	Дооцінка	Емісійний дохід	Нерозподілений прибуток	Усього

На 1 січня 2023	1 395 431	7 012 994	16 933	12 767 458	21 192 816
Прибуток за період	-	-	-	4 173 895	4 173 895
Інший сукупний дохід за період, за вирахуванням податку на прибуток	-	(1 770)	-	-	(1 770)
Загальний сукупний дохід за період	-	(1 770)	-	4 173 895	4 172 125
Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал	-	(1 194 881)	-	1 194 880	(1)
На 30 вересня 2023	1 395 431	5 816 343	16 933	18 136 233	25 364 940

На 1 січня 2024	1 395 431	5 397 260	16 933	14 746 237	21 555 861
Прибуток за період	-	-	-	4 865 085	4 865 085
Загальний сукупний дохід за період	-	-	-	4 865 085	4 865 085
Дивіденди, визнані як розподіл між власниками	-	-	-	(9 433 114)	(9 433 114)
Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал	-	(858 542)	-	858 541	(1)
На 30 вересня 2024	1 395 431	4 538 718	16 933	11 036 749	16 987 831

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		8

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про зміни у власному капіталі за 9 місяців 2024 року

Ця проміжна фінансова звітність затверджена до випуску від імені Компанії 29 жовтня 2024 року:


Головний виконавчий директор		Воронін Сергій Анатолійович
М.П.	підпис	прізвище, ім'я, по батькові


Головний бухгалтер		Кацюба Людмила Михайлівна
	підпис	прізвище, ім'я, по батькові

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		9

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 9 місяців 2024 року

у тисячах гривень	Примітки	9 місяців 2024	9 місяців 2023

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)		29 323 936	23 041 062
Повернення податків і зборів		4	122
Цільового фінансування		140 363	119 833
Надходження авансів від покупців та замовників		-	5 529
Надходження від повернення авансів		907 046	566 555
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)		4 302	2 726
Надходження від операційної оренди		31 872	30 904
Інші надходження	30	1 207 387	713 637
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)		(5 892 875)	(4 900 832)
Праці		(3 331 652)	(3 257 250)
Відрахувань на соціальні заходи		(1 026 942)	(985 786)
Зобов'язань з податків і зборів		(5 316 982)	(2 601 493)
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість		(3 973 097)	(1 148 215)
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків та зборів		(1 343 885)	(1 453 278)
Витрачання на оплату авансів		(7 092 251)	(5 068 892)
Витрачання на оплату повернення авансів		(82)	-
Інші витрачання	30	(3 598 034)	(3 065 694)
Чистий рух коштів від діяльності		5 356 092	4 600 421
Проценти отримані		18 078	1 044
Повернення податків на прибуток (сплата)		(803 853)	(2 096 060)
Чистий рух коштів від операційної діяльності		4 570 317	2 505 405

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:
основних засобів	174 932	6 996
Надходження від отриманих відсотків	146	-
Надходження від погашення позик	2 368 000	1 818 000
Інші надходження	2 382	2 971
Витрачання на придбання:
основних засобів	(5 590 574)	(4 742 601)
Витрачання на надання позик	(1 600 000)	-
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	(4 645 114)	(2 914 634)

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:
Отримання позик	5 279 397	16 288 600
Інші надходження	-	18 367
Витрачання на:
Погашення позик	(2 345 697)	(11 596 200)
Сплату дивідендів	(1 650 179)	(948 494)
Витрачання на сплату відсотків	(1 585 108)	(578 268)
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	(45 061)	(24 850)
Інші платежі	-	(4)
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	(346 648)	3 159 151

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		10

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 9 місяців 2024 року

Ця проміжна фінансова звітність затверджена до випуску від імені Компанії 29 жовтня 2024 року:


Головний виконавчий директор		Воронін Сергій Анатолійович
М.П.	підпис	прізвище, ім'я, по батькові


Головний бухгалтер		Кацюба Людмила Михайлівна
	підпис	прізвище, ім'я, по батькові

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		11

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

1. ПрАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» та його діяльність

1.1 Організаційна структура та діяльність

Відкрите акціонерне товариство "Державна холдингова компанія «Павлоградвугілля»" було створене згідно з наказом Міністра вугільної промисловості України від 18.09.96 № 473 на базі державного відкритого акціонерного товариства «Павлоградвугілля», в яке було перетворене Виробниче об’єднання «Павлоградвугілля» відповідно до наказу Міністра вугільної промисловості України від 16.09.96 № 463, та реорганізоване відповідно до спільного наказу Фонду державного майна України та Міністерства палива та енергетики України від 01.08.2003 № 403/1356. Рішенням загальних зборів акціонерів, які відбулися 15 жовтня 2004 року, Відкрите акціонерне товариство «Державна холдингова компанія «Павлоградвугілля» було перейменоване у Відкрите акціонерне товариство «Павлоградвугілля».
28 липня 2011 року ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» перейменовано у ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» (далі - «Компанія») відповідно до вимог та положень Закону України «Про акціонерні товариства» № 514-VI від 17 вересня 2008 року. 19.04.2016 р. було затверджено нову редакцію Статуту в якій зазначена нова назва Компанії - ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ».
Основний вид діяльності Компанії – добування кам’яного вугілля. Продукція Компанії реалізується переважно на внутрішньому ринку України та використовується на теплових електростанціях для генерації електричної енергії. Основні виробничі потужності Компанії складаються з восьми шахт, які знаходяться в Дніпропетровській області (Україна).
Компанія є частиною вертикально інтегрованої енергетичної Групи ДТЕК (надалі Група) і, відповідно, значна частина її продукції продається підприємствам, пов'язаним з ДТЕК. В результаті цього, Компанія проводить значні операції і має суттєві залишки за операціями з іншими компаніями Групи «ДТЕК», які є пов'язаними сторонами за ознакою спільного контролю.
Станом на 30.09.2024 року ПРАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» є власником 0,4 % у компанії ТОВ «ПЕРШОТРАВЕНСЬКИЙ РЕМОНТНО-МЕХАНІЧНИЙ ЗАВОД" (на 31.12.2023 року: 0,4 %).
Контролюючою стороною є DTEK Energy B.V. Станом на 31 березня 2024 року DTEK Energy B.V. належить 60,2582%, ТОВ "ДТЕК ЕНЕРГО" 39,6651%, статутного капіталу Компанії. Компанія станом на 31 березня 2024 року входить до групи компаній System Capital Management (“SСM”). Кінцевим бенефіціарним власником Компанії є Ахметов Рінат Леонідович.
Юридична адреса Компанії: вул. Соборна 76, м. Павлоград, Дніпропетровська область, Україна.

-текст-

2. Умови, в яких працює Компанія

Українська економіка. Українська економіка має риси, властиві ринкам, що розвиваються, і її розвиток перебуває під сильним впливом фіскальної та грошово-кредитної політики, прийнятої урядом, а також змін у правовому, нормативному та політичному середовищі, які швидко змінюються.

24 лютого 2022 року російські війська розпочали повномасштабне вторгнення на територію Української держави, яке торкнулося всіх сфер життя та економіки України. Території Київської, Чернігівської, Сумської, Харківської та частини Херсонської областей було окуповано на початку війни, але згодом звільнено. Станом на 31 грудня 2023 року Крим та більша частина Донецької, Луганської, Херсонської та Запорізької областей, як і раніше, знаходяться під окупацією, і там тривають активні бойові дії. Протягом 2023 росія продовжила обстрілювати ракетами та бойовими безпілотниками енергетичну інфраструктуру Україні, що призводило до її руйнування та вимагало ресурсів на відновлення. Додаткові відомості про вплив війни на активи та діяльність Компанії див. у Примітці 4.

За даними, оприлюдненими Національним банком України (НБУ), у лютому 2024 року ВВП України зріс на 5,7 % у 2023 році (2022 рік: зменшення на 29,1%).

		12

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

2. Умови, в яких працює Компанія (продовження)

Національний банк України проводить процентну політику відповідно до цільових показників інфляції. Рівень інфляції в Україні за 2023 рік склав 5,1 % (2022: 26,6%) згідно зі статистикою, опублікованою
Державною службою статистики України. НБУ підвищив облікову ставку з 10% з 2 1січня 2022 року до 25% з 3 червня 2022 року. Надалі протягом 2023 року НБУ поступово знижував облікову ставку до 15% з 15 грудня 2023 року.
Станом на 24 лютого 2022 року для забезпечення надійної та стабільної роботи фінансової системи країни курс гривні на валютному ринку встановлено на рівні 29,25 грн за долар США. З 21 липня 2022 року курс гривні було скориговано до 36,57 грн. за 1 долар, а 3 жовтня 2023 року НБУ повернувся до плаваючого курсу гривні. Станом на 31 грудня 2023 року обмінний курс становив 37.98 грн. за 1 долар США (порівняно з 36,57 грн. за 1 долар США на 31 грудня 2022 року).
Щоб утримати інфляцію під контролем, у 2022 році НБУ також запровадив низку адміністративних обмежень, зокрема на валютні операції та рух капіталу, зокрема обмеження на виплату відсотків та дивідендів за кордон в іноземній валюті. У червні 2023р. НБУ ввело деякі валютні обмеження, у тому числі ті, що пов’язані з перерахуванням коштів за кордон для обслуговування та погашення зовнішніх кредитів/позик, отриманих після 20 червня 2023 року (за умови одночасного виконання ряду вимог) та наданих раніше через міжнародну фінансову організацію або під заставу іноземного експорту кредитне агентство/іноземна держава. Крім того, з 1 грудня 2023 року НБУ запровадив нові послаблення, які стосуються, зокрема, скасування лімітів на продаж іноземної валюти для банків і небанківських фінансових установ та дозволу Експортно-кредитному агентству переказувати кошти за кордон для відшкодування за договорами страхування/перестрахування.
Водночас з 1 серпня 2023 року скасовано деякі інші регуляторні послаблення, надані раніше урядом, зокрема частково скасовано мораторій на податкові перевірки.

У 2023 році Уряд України залучив 566 млрд.грн. через облігації внутрішньої державної позики (ОВДП), що майже вдвічі більше, ніж у 2022 році. В 2023 році скоротився фіскальний розрив, було рефінансовано погашення старого боргу та залучено додатково 196 млрд.гривень.

Прибутковість до погашення («YtM») за державними єврооблігаціями України знизилася до 50.6% (для 5-річних інструментів станом на 31 грудня 2023 року) з 63,4% станом на 31 грудня 2022 року. Водночас внутрішні українські державні облігації в гривнях (на 5 років) торгувалися з прибутковістю 18% на 31.12.2023 (22% на 31.12.2022) згідно з даними НБУ.

З початком війни український бюджет відчуває значний дефіцит, який покривається за рахунок національних та міжнародних позик та грантів. У 2023 році Україна продовжувала отримувати іноземну фінансову допомогу більш регулярно та прогнозовано ніж у 2022 році, загальна допомога становила в 2023р.- 42,5 млрд доларів США (в 2022році: 31,2 млрд. доларів США). Допомога від міжнародних партнерів в 2023 році здебільшого надходила у формі пільгових кредитів - 63% від усієї фінансової допомоги (в 2022році: 45% у грантовому форматі), що дозволило фінансувати важливі бюджетні потреби. Міжнародна підтримка має вирішальне значення для здатності України продовжувати боротьбу з агресією та фінансувати дефіцит бюджету та поточні виплати за боргами.

Green Deal. Компанія у складі DTEK GROUP B.V. (далі – «Група») докладає зусиль, щоб мінімізувати негативний вплив на навколишнє середовище на всіх етапах виробничого процесу. Виробничі потужності систематично підтримуються у відповідному стані задля забезпечення надійності виробництва. DTEK GROUP B.V. також розвиває нові напрямки бізнесу, в тому числі системи збереження енергії, щоб зменшити вплив на навколишнє середовище та сприяти боротьбі зі зміною клімату.
Компанія активно працює над покращенням екологічної ситуації в районах своєї присутності та збереженням навколишнього середовища для майбутніх поколінь. Компанія прагне захищати навколишнє середовище, удосконалювати процеси виробництва та управління відповідно до принципів сталого розвитку та інвестувати в екологічну діяльність у всіх сферах бізнесу. Екологічна діяльність є невід’ємною частиною успішного бізнесу Компанії.
Екологічна діяльність Компанії базується на Екологічній політиці ДТЕК, затвердженій вищим керівництвом у травні 2017 року з дотриманням вимог міжнародного стандарту ISO 14001:2015 (посилання: https://dtek.com/content/files/dtek_oos_politikabroschurea6_en_elektronnaya-versiya.pdf).
Група DTEK GROUP B.V., як відповідальний бізнес, пішла шляхом масштабних перетворень, для яких вкрай важливо врахувати інтереси суспільства та громад у регіонах, де розташовані виробничі потужності. Компанія, як і група DTEK GROUP B.V. в цілому, прагне допомогти місцевим органам влади розробити «дорожні карти справедливого переходу», щоб гарантувати трансформацію та сталий розвиток вугледобувних регіонів.

		13

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

2. Умови, в яких працює Компанія (продовження)

У рамках поточної роботи Група DTEK GROUP B.V. працює над посиленням своїх показників у екологічних, соціальних та управлінських питаннях (ESG). Усвідомлюючи ключову роль зміни клімату у
формуванні системи ESG, DTEK GROUP B.V. готується до підготовки звітності відповідно до Директиви щодо корпоративної звітності про сталий розвиток (CSRD) на 2025 фінансовий рік , щоб покращити свої внутрішні процеси та посилити зовнішнє розкриття інформації. Це включає роботу з посилення
управління ризиками, пов’язаними зі зміною клімату, серед іншого, через спеціальний комітет сталого розвитку в Наглядовій раді DTEK GROUP B.V., який збирається щокварталу.
Група DTEK GROUP B.V. проводить оцінку ризиків у своїх бізнес-планах, надаючи рекомендації щодо сценаріїв ризиків, експертні оцінки та заходи щодо управління або зниження ризиків і можливостей. DTEK GROUP B.V. перебуває на ранніх етапах формулювання більш конкретних процесів управління кліматичними ризиками , які не тільки залежать від стратегії Групи DTEK GROUP B.V., що розвивається, але також мають враховувати зовнішні фактори, такі як вплив російського вторгнення в Україну.

-додатковий абзац-

Керівництво не може передбачити всі тенденції, які можуть впливати на економіку України, а також те, який вплив (за наявності такого) вони можуть мати на майбутній фінансовий стан Компанії. Керівництво впевнене, що воно вживає усіх необхідних заходів для забезпечення стабільної діяльності та розвитку Компанії.

3. Політика управління капіталом

Для цілей управління капіталом капітал включає в себе:

- Акціонерний капітал;

- Капітал в дооцінках;

- Резервний капітал;

- Додатковий капітал;

- Нерозподілений прибуток (накопичений збиток).

Головною метою управління капіталом Компанії є підтримка достатньої кредитоспроможності та забезпеченості власними коштами з метою збереження можливості Компанії продовжувати свою діяльність як безперервно діючого підприємства. Політика Компанії стосовно управління капіталом націлена на забезпечення і підтримку оптимальної структури капіталу для зменшення загальних витрат на капітал та гнучкості, необхідних для доступу Компанії до ринків капіталу. Керівництво намагається зберігати баланс між більш високою дохідністю, яку можна досягти при вищому рівні позикових коштів, та перевагами і стабільністю, які забезпечує стійка позиція капіталу.

Компанія розглядає капітал та позики у якості важливих компонентів фінансування і, як наслідок, як частину своєї діяльності з управління капіталом.

Для підтримування або коригування структури капіталу Компанія може коригувати суму дивідендів, що виплачуються акціонерам, повертати капітал акціонерам, випускати нові акції або продавати активи для зменшення суми боргу.

Для підтримування або коригування структури капіталу Компанія може коригувати суму дивідендів, що виплачуються власникам, повертати їм капітал, збільшувати розмір статутного капіталу або продавати активи для зменшення суми боргу.

Сума капіталу, управління яким здійснює Компанія станом на 30 вересня 2024 року, складає 16 987 831 тисяч гривень (у 2023 році – 21 555 861 тисяч гривень).

		14

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

4. Основи підготовки і подання звітності

Основа для підготовки. Проміжна фінансова звітність за період, що закічнився 30 вересня 2024 року була підготовлена відповідно до МСФЗ (IAS) 34 «Проміжна фінансова звітність».

Проміжна фінансова звітність не містить всіх відомостей і даних, що підлягають розкриттю в річній фінансовій звітності, і повинна розглядатися в сукупності з річною фінансовою звітністю за станом на 31 грудня 2023 року

5. Основні принципи облікової політики

Облікова політика, яка використовувалася при складанні проміжної фінансової звітності, відповідає політиці, яку застосовували при складанні річної фінансової звітності Компанії за рік, що закінчився 31 грудня 2023 року. Компанія не застосовувала достроково в 2024 році будь-які інші стандарти, роз'яснення або поправки, які були випущені, але ще не вступили в силу.

6. Ієрархія джерел справедливої вартості

Розрахункова справедлива вартість фінансових інструментів визначається з урахуванням різної ринкової інформації та відповідних методик оцінки. Однак для проведення такої оцінки необхідно обґрунтоване судження при тлумаченні ринкової інформації. Відповідно, такі оцінки не завжди виражають суми, які Компанія може отримати в існуючій ринковій ситуації. Балансова вартість грошових коштів та їх еквівалентів, торгової та іншої дебіторської та кредиторської заборгованості майже дорівнює їх справедливій вартості у зв’язку з короткостроковістю погашення цих інструментів.

Ієрархія джерел оцінки справедливої вартості. Компанія використовує таку ієрархію для визначення справедливої вартості фінансових інструментів і розкриття інформації про неї в розрізі моделей оцінки:

1-й рівень: котирування (нескориговані) на активних ринках ідентичних активів чи зобов’язань;

2-й рівень: інші методи, дані в основі яких, що мають значний вплив на відображувану справедливу вартість, є спостережуваними на ринку, прямо чи опосередковано;

3-й рівень: методи, дані в основі яких, що мають значний вплив на відображувану справедливу вартість, не є спостережуваними на ринку.

Для оцінок і розкриттів в даній звітності справедлива вартість визначається згідно МСФЗ 13 "Оцінка справедливої вартості", за винятком інструментів, на які розповсюджується МСФЗ 2, орендних угод, врегульованих МСФЗ 16, а також оцінок, порівняних, але не рівних справедливій вартості.

Для оцінки вартості інвестованого капіталу або активів компанії може бути застосовано три підходи: (i) витратний, (ii) ринковий (або порівняльний) та (iii) доходний. При проведенні оцінки основних засобів початково розглядається кожний з цих підходів, але, який чи які з них є оптимальними у кожному конкретному випадку, визначається характером та специфікою оцінюваної компанії та її активів. (і) Витратний підхід заснований на принципі заміщення та входить з того, що розумний інвестор не стане платити за актив більше, ніж вартість його заміни на ідентичний або аналогічний об’єкт з такими ж корисними властивостями. Першим кроком в рамках витратного підходу є визначення поточної вартості заміщення або поточної вартості відтворення оцінюваних активів.

(іі) Порівняльний (або ринковий) підхід заснований на інформації про стан ринку у поточних умовах та здійснених угодах на дату оцінки або незабаром до дати оцінки. У рамках порівняльного підходу існує два метода: метод компаній-аналогів та метод угод. Метод компаній-аналогів засновано на порівнянні оцінюваної компанії з зіставними компаніями, акції яких обертаються на біржовому ринку. При використанні методу угод, оцінювана компанія порівнюється з зіставними компаніями, продавалися в останній час в ході операцій по поглинанню. І в тому, і в іншому випадку складається необхідна вибірка компаній по критеріям порівнянності.

(ііі) При використанні доходного підходу справедлива вартість визначається шляхом розрахунку приведеної вартості очікуваних майбутніх грошових потоків, які прогнозуються на визначений період часу.

Для оцінки основних засобів залучаються зовнішні оцінювачі. Визначення справедливої вартості основних засобів Компанія здійснює за витратним підходом для спеціалізованих активів, та порівняльним підходом для неспеціалізованих активів, для яких була доступна ринкова інформація про угоди по купівлі/продажу таких самих або аналогічних активів.

Справедлива вартість фінансових інструментів - це ціна, яка була б отримана при продажу активу або сплачена при передачі зобов'язання в ході звичайної угоди між учасниками ринку на дату оцінки, за винятком випадків примусового продажу або ліквідації фінансового інструменту. Найкращим підтвердженням справедливої вартості є котирування фінансового інструменту на активному ринку.

		15

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

6. Ієрархія джерел справедливої вартості (продовження)

Компанія розраховувала оцінену справедливу вартість фінансових інструментів виходячи з наявної ринкової інформації, якщо така існує, з використанням відповідних методик оцінки. Проте для інтерпретації ринкової інформації з метою визначення оціненої справедливої вартості потрібні суб'єктивні судження. В Україні все ще спостерігаються деякі явища, властиві ринку, що розвивається, а економічні умови продовжують обмежувати рівень активності на фінансових ринках. Ринкові котирування можуть бути застарілими або відбивати операції продажу за вимушено низькою ціною, не являючись, таким чином, справедливою вартістю фінансових інструментів.

При визначенні ринкової вартості фінансових інструментів керівництво використовувало усю наявну ринкову інформацію.

Фінансові активи, враховані за амортизованою вартістю. Справедливою вартістю інструментів з плаваючою процентною ставкою, як правило, являється їх балансова вартість. Розрахункова справедлива вартість інструментів з фіксованою процентною ставкою заснована на розрахункових майбутніх грошових потоках, які мають бути отримані, дисконтованих на поточні процентні ставки по нових інструментах, що характеризуються подібним кредитним ризиком і строком до погашення, що залишився. Використані ставки дисконтування залежать від кредитного ризику контрагента. Балансова вартість дебіторської заборгованості з основної діяльності та іншої фінансової дебіторської заборгованості приблизно дорівнює її справедливій вартості.

Зобов'язання, враховані за амортизованою вартістю. Справедлива вартість позикових коштів заснована на ринкових даних. Справедлива вартість інших зобов'язань була визначена з використанням методик оцінки. Розрахункова справедлива вартість інструментів з фіксованою процентною ставкою і фіксованим терміном погашення заснована на розрахункових майбутніх грошових потоках, які мають бути отримані, дисконтованих на поточні процентні ставки по нових інструментах, що характеризуються подібним кредитним ризиком і строком до погашення, що залишився. Справедлива вартість зобов'язань, що погашаються на вимогу або після закінчення періоду повідомлення («зобов'язання до запитання»), оцінюється як сума кредиторської заборгованості, що погашається на вимогу, дисконтована з дня, коли могла поступити перша вимога виплатити таку суму. Балансова вартість кредиторської заборгованості з основної діяльності та іншої кредиторської заборгованості та довгострокових зобов’язань приблизно дорівнює її справедливій вартості.

Справедлива вартість фінансових активів та зобов’язань, представлених у даній проміжній стислій фінансовій звітності приблизно дорівнює їх балансовій вартості.

7. Виправлення помилок та зміни в презентації

Протягом 2024 року виправлення помилок минулих періодів та змін в презентації звітності не відбувалося.

Протягом 2024 року виправлення помилок минулих періодів не відбувалося.

8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами

Визначення пов’язаних сторін наведене в МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони». Сторони вважаються пов'язаними, якщо одна з них має можливість контролювати іншу, знаходиться під спільним контролем або може мати суттєвий вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових чи операційних рішень. Під час аналізу кожного випадку відносин, що можуть являти собою відносини між пов’язаними сторонами, увага приділяється суті цих відносин, а не лише їх юридичній формі. Інформація про безпосередню материнську компанію Компанії та її фактичну контролюючу сторону наведена у Примітці 1.

Станом на 30 вересня 2024 року та 31 грудня 2023 року залишки по операціях з пов’язаними сторонами були такими:

	30 вересня 2024			31 грудня 2023
у тисячах гривень	Акціонер з суттєвою долею володіння	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM	Акціонер з суттєвою долею володіння	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM
Незавершені капітальні інвестиції (видані аванси за основні засоби)	-	218 579	15 710	-	224 457	70 449
Мінус: резерв на знецінення	-	(210 412)	(15 710)	-	(210 412)	(15 710)
Довгострокова дебіторська заборгованість	-	49 902 997	-	-	53 949 997	-
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(5 246 816)	-	-	(5 521 634)	-
Мінус: ефект дисконтування	-	(17 910 219)	-	-	(19 611 479)	-
Поточна частина довгострокової дебіторської заборгованості	-	8 460 000	-	-	6 868 200	-

		16

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами (продовження)

	30 вересня 2024			31 грудня 2023
у тисячах гривень	Акціонер з суттєвою долею володіння			Акціонер з суттєвою долею володіння
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(1 276 851)	-	-	(1 022 534)	-
Мінус: ефект дисконтування	-	(674 325)	-	-	(509 157)	-
Дебіторська заборгованість за основною діяльністю	-	4 866 771	-	-	2 162 948	-
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(798 818)	-	-	(347 797)	-
Дебіторська заборгованість за авансами виданими	-	897 219	77 832	-	736 373	168 050
Мінус: резерв на знецінення	-	(636 084)	(13 403)	-	(638 316)	(13 403)
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів (дивіденди)	-	1 302	-	-	1 031	-
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(213)	-	-	(166)	-
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів (відсотки за довгостроковими облігаціями, відсотки на р/рахунок тощо)	-	17	456	-	16	6 449
Інша поточна дебіторська заборгованість	-	762 555	27 520	-	7 212 407	27 080
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(140 627)	(6 857)	-	(1 160 612)	(6 732)
Фінансова допомога видана	-	-	-	-	768 000	-
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	-	-	-	(123 494)	-
Поточні фінансові інвестиції	-	-	-	-	-	4
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	-	-	-	-	(1)
Грошові кошти та їх еквіваленти	-	-	17 644	-	-	-
Небанківські позикові кошти	-	6 290 365	-	-	7 013 724	-
Довгострокові зобов'язання з оренди	-	254 301	-	-	298 133	-
Мінус: ефект дисконтування	-	(94 291)	-	-	(118 969)	-
Поточна частина довгострокових позикових коштів:
Облігації випущені	-	521 249	-	-	535 112	-

		17

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами (продовження)

	30 вересня 2024			31 грудня 2023
у тисячах гривень	Акціонер з суттєвою долею володіння			Акціонер з суттєвою долею володіння
Поточна частина довгострокових зобов'язань з оренди	-	79 441	-	-	71 874	-
Мінус: ефект дисконтування	-	(6 624)	-	-	(6 518)	-
Позикові кошти - короткострокові:
Фінансова допомога	-	3 124 000	-	-	320 300	-
Поточна кредиторська заборгованість за товари,роботи, послуги	2 449	825 327	8 714	1 840	320 630	3 577
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (заборгованість за основні засоби)	-	503 497	13 451	-	194 951	13 657
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами	-	2 491	23	-	27	16
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками	-	8 388 478	-	-	7 496 816	-
Інша поточна кредиторська заборгованість	-	2 119 342	-	-	3 536	-
Інші поточні зобов'язання	-	(80)	-	-	(80)	-

Статті доходів і витрат по операціях з пов'язаними сторонами за 9 місяців 2024 року та за 9 місяців 2023 року є наступними:

	9 місяців 2024			9 місяців 2023
у тисячах гривень	Акціонер з суттєвою долею володіння	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM
Виручка від реалізації вугілля	-	24 200 808	-	9 214 245	-
Інші операційні доходи	-	988 188	58 122	114 234	15 374
Доходи по відсоткам	-	-	2 098	-	3 708
Процентні доходи по інвестиціям	-	1	-	-	-
Доходи від дисконтування	-	4 307 358	-	1 173 975	-
Дивіденди	-	271	-	-	-
Витрати по відсоткам	-	(1 965 102)	-	(273 046)	-

		18

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами (продовження)

	9 місяців 2024			9 місяців 2023
у тисячах гривень	Акціонер з суттєвою долею володіння			Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV
Витрати від дисконтування	-	(1 771 158)	-	(4 281)	-
Інші фінансові витрати	-	(1 024 725)	-	-	-
Інші доходи	-	(544 596)	-	229	-
Закупка вугілля	-	(164)	-	(67)	-
Закупка електроенергії	-	(1 360 226)	-	(489 244)	-
Закупка транспортних (залізничних) послуг	-	-	(8 324)	-	(6 844)
Закупка сировини та матеріалів	-	(1 156 568)	(41 067)	(659 353)	(62 267)
Закупка послуг	(527)	(1 560 872)	(1 186 843)	(856 595)	(547 415)
Закупка – інше	-	(780 315)	(1 168)	(471 420)	(5 660)

Компанія має наступні зобов’язання по гарантіям і зобовязаннях повязаних сторін:
Позабалансові зобов’язання за договорами поруки за кредитними угодами, Компанії під спільним контролем DTEK BV
на 31 грудня 2023 (43 483 033)
на 30 червня 2024 (46 785 503)
Керівництво вважає, що справедлива вартість виданих гарантій є несуттєвою, тому вони не були визнані у звіті про фінансовий стан на жодну зі звітних дат.
Основний управлінський персонал – це особи, які мають повноваження і на яких покладена відповідальність, прямо чи опосередковано, за планування, управління та контроль діяльності Підприємства.
Провідний управлінський персонал протягом 9 місяців 2024 року складався в середньому із 20 осіб (2023 рік - 16 осіб). За 9 місяців 2024 року компенсація провідному управлінському персоналу, що включена до складу витрат на персонал, становила 26 682 тисяч гривень (2023: 33 347 тисяч гривень).

9. Основні засоби

У балансовій вартості основних засобів сталися наступні зміни:

у тисячах гривень	Земельні ділянки	Будівлі та споруди	Машини та виробниче обладнання	Гірничі виробки	Транспортні засоби	Інші основні засоби	Незавершене будівництво	Всього

Первісна вартість на 1 січня 2023	16	2 327 681	11 682 527	9 610 676	562 689	155 312	1 985 576	26 324 477

		19

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

9. Основні засоби (продовження)

у тисячах гривень	Земельні ділянки	Будівлі та споруди	Машини та виробниче обладнання	Гірничі виробки	Транспортні засоби	Інші основні засоби	Незавершене будівництво	Всього

Накопичена амортизація на 1 січня 2023	-	(296 219)	(3 390 965)	(1 353 978)	(176 086)	(50 150)	-	(5 267 398)
Знецінення (зменшення корисності) на 1 січня 2023	-	-	(5 247)	-	-	-	(5 203)	(10 450)
Балансова вартість на 1 січня 2023	16	2 031 462	8 286 315	8 256 698	386 603	105 162	1 980 373	21 046 629
Вплив застосування МСФЗ 16	-	81 128	7 182	-	-	3 944	-	92 254
Надходження	-	154 731	3 297 795	1 462 495	127 316	92 424	1 441 170	6 575 931
Капіталізовані витрати з позикових коштів	-	-	-	-	-	-	23 379	23 379
Аванси за основні засоби	-	-	-	-	-	-	(549 286)	(549 286)
Знецінення авансів за основні засоби	-	-	-	-	-	-	(189 653)	(189 653)
Переведення/ рекласифікація з однієї категорії в іншу, у тому числі:	-	51 444	276 719	76 401	10 815	1 701	(417 080)	-
- переведення первісної вартості з однієї категорії в іншу	-	51 428	276 619	76 401	10 815	1 817	(417 080)	-
- переведення накопиченого зносу з однієї категорії в іншу	-	16	100	-	-	(116)	-	-
Вибуття , у тому числі:	-	(774)	6 440	-	(26)	(2)	(9 067)	(3 429)
- первісної вартості	-	(28 591)	(100 768)	-	(5 476)	(1 985)	(9 067)	(145 887)
- накопиченого зносу	-	27 817	107 208	-	5 450	1 983	-	142 458
Переоцінка , у тому числі:	-	(2 158)	-	-	-	-	-	(2 158)
- у звіті про фінансовий результат	-	(2 158)	-	-	-	-	-	(2 158)
Знецінення (зменшення корисності), у тому числі:	-	-	-	-	-	-	(39 769)	(39 769)
- у звіті про фінансовий результат	-	-	-	-	-	-	(39 769)	(39 769)
Амортизаційні нарахування, всього	-	(277 179)	(2 929 906)	(1 312 081)	(110 625)	(29 280)	-	(4 659 071)
Інший рух	-	(4 711)	3 252	-	-	1 460	(243 623)	(243 622)
Первісна вартість на 31 грудня 2023	16	2 579 508	15 166 607	11 149 572	695 344	252 972	2 231 069	32 075 088
Накопичена амортизація на 31 грудня 2023	-	(545 565)	(6 213 563)	(2 666 059)	(281 261)	(77 563)	-	(9 784 011)

		20

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

9. Основні засоби (продовження)

у тисячах гривень	Земельні ділянки	Будівлі та споруди	Машини та виробниче обладнання	Гірничі виробки	Транспортні засоби	Інші основні засоби	Незавершене будівництво	Всього

Знецінення (зменшення корисності) на 31 грудня 2023	-	-	(5 247)	-	-	-	(234 625)	(239 872)
Балансова вартість на 31 грудня 2023	16	2 033 943	8 947 797	8 483 513	414 083	175 409	1 996 444	22 051 205

		21

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

9. Основні засоби (продовження)

у тисячах гривень	Земельні ділянки	Будівлі та споруди	Машини та виробниче обладнання	Гірничі виробки	Транспортні засоби	Інші основні засоби	Незавершене будівництво	Всього


Первісна вартість на 1 січня 2024	16	2 579 508	15 166 607	11 149 572	695 344	252 972	2 231 069	32 075 088
Накопичена амортизація на 1 січня 2024	-	(545 565)	(6 213 563)	(2 666 059)	(281 261)	(77 563)	-	(9 784 011)
Знецінення (зменшення корисності) на 1 січня 2024	-	-	(5 247)	-	-	-	(234 625)	(239 872)
Балансова вартість на 1 січня 2024	16	2 033 943	8 947 797	8 483 513	414 083	175 409	1 996 444	22 051 205
Вплив застосування МСФЗ 16	-	-	-	-	-	546	-	546
Надходження	-	47 628	2 424 129	167 869	93 185	18 646	2 737 159	5 488 616
Капіталізовані витрати з позикових коштів	-	-	-	-	-	-	17 447	17 447
Аванси за основні засоби	-	-	-	-	-	-	(5 856)	(5 856)
Знецінення авансів за основні засоби	-	-	-	-	-	-	3 734	3 734
Переведення/ рекласифікація з однієї категорії в іншу, у тому числі:	-	39 312	268 066	384 721	2 227	314	(694 640)	-
- переведення первісної вартості з однієї категорії в іншу	-	39 312	268 066	384 721	2 227	314	(694 640)	-
Вибуття , у тому числі:	-	(11 819)	(372)	-	-	(1)	(1 555)	(13 747)
- первісної вартості	-	(17 879)	(193 511)	-	(3 617)	(1 658)	(1 555)	(218 220)
- накопиченого зносу	-	6 060	193 139	-	3 617	1 657	-	204 473
Знецінення (зменшення корисності), у тому числі:	-	-	-	-	(805)	-	-	(805)
- у звіті про фінансовий результат	-	-	-	-	(805)	-	-	(805)
Амортизаційні нарахування, всього	-	(215 110)	(2 270 999)	(883 713)	(102 450)	(33 238)	-	(3 505 510)
Інший рух	-	1 478	(2 240)	-	187	(284)	(164 327)	(165 186)
Первісна вартість на 30 вересня 2024	16	2 650 047	17 663 051	11 702 162	787 326	270 536	4 119 297	37 192 435
Накопичена амортизація на 30 вересня 2024	-	(754 615)	(8 291 423)	(3 549 772)	(380 094)	(109 144)	-	(13 085 048)
Знецінення (зменшення корисності) на 30 вересня 2024	-	-	(5 247)	-	(805)	-	(230 891)	(236 943)

		22

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

9. Основні засоби (продовження)

у тисячах гривень	Земельні ділянки	Будівлі та споруди	Машини та виробниче обладнання	Гірничі виробки	Транспортні засоби	Інші основні засоби	Незавершене будівництво	Всього

Балансова вартість на 30 вересня 2024	16	1 895 432	9 366 381	8 152 390	406 427	161 392	3 888 406	23 870 444

Станом на 30.09.2024 року балансова вартість основних засобів, що перебувають у банківській заставі складає 92 328 тис.грн ( на 31.12.2023 року основні засоби Компанії не перебували у заставі).

		23

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

9. Основні засоби (продовження)

У 9 місяціві 2024 року витрати на амортизацію у сумі 3 178 880 тисяч гривень (9 місяціві 2023 року – 3 273 328 тисяч гривень) були включені до складу собівартості реалізованої продукції, 27 810 тисяч гривень (9 місяціві 2023 року – 30 443 тисяч гривень) – до складу витрат на збут, 37 505 тисяч гривень (9 місяціві 2023 року – 29 147 тисяч гривень) – до складу адміністративних витрат.

Протягом Компанія продовжувала будівництво та реконструкцію кваліфікованих активів. Капіталізовані витрати з позикових коштів за 9 місяців 2024 року склали 17 230 тис. грн. (9 місяців 2023 року : 20 891 тис. грн). Для оцінки вартості запозичень, що підлягають капіталізації, використовувалась ставка 6,22% (за 9 місяців 2023 року: 4,04%).

На 30 вересня 2024 року основні засоби включають 3 749 296 тисяч гривень (на 31 грудня 2023 року: 2 527 884 тисяч гривень) повністю замортизованих активів, які знаходяться в експлуатації.

Станом на 30 вересня 2024 року до складу незавершених капітальних інвестицій включено аванси за основними засобами в сумі первісної вартості 463 407 тис.гривень . (на 31 грудня 2023 року: 469 263 тис.гривень ), скориговані на суму податкового кредиту у сумі 48 480 тис.гривень (на 31 грудня 2023 року : 59 033 тис.гривень .), та оціночний резерв під збитки (резерв сумнівних боргів) в сумі 223 878 тисяч гривень (2023 рік: 227 612 тисяч гривень), скориговані на суму податкового кредиту у сумі 37 313 тисяч гривень (2023 рік: 37 935 тисяч гривень).

Якщо б індексація та переоцінка не проводилася вартість основних засобів, визнаних за історичною вартістю з урахуванням накопиченої амортизації, була б такою

у тисячах гривень	Земельні ділянки	Будівлі та споруди	Машини та виробниче обладнання	Гірничі виробки	Інші основні засоби	Незавершене будівництво	Всього

Балансова вартість на 31 грудня 2023	16	932 008	6 581 178	6 561 396	439 422	629 978	15 143 998
Балансова вартість на 30 вересня 2024	16	624 903	7 528 807	5 165 973	292 929	126 228	13 738 856

10. Нематеріальні активи

У балансовій вартості нематеріальних активів сталися наступні зміни:

у тисячах гривень	Програмне забезпечення	Авторські права, патенти та інші права на промислову власність, права на обслуговування та експлуатацію	Інші нематеріальні активи	Незавершені капітальні вкладення в нематеріальні активи	Всього

Первісна вартість на 1 січня 2023	127 020	140 648	758	11 771	280 197
Накопичена амортизація на 1 січня 2023	(46 841)	(47 856)	(758)	-	(95 455)
Балансова вартість на 1 січня 2023	80 179	92 792	-	11 771	184 742
Надходження	43 726	-	834	-	44 560
- вибуття первісної вартості	(20 020)	(39)	-	-	(20 059)
- вибуття амортизаційних нарахувань	20 020	39	-	-	20 059
Інший рух первинної вартості	(523)	-	523	(3 115)	(3 115)
Інший рух з амортизаційних нарахувань	78	-	(78)	-	-

		24

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

10. Нематеріальні активи (продовження)

у тисячах гривень	Програмне забезпечення	Авторські права, патенти та інші права на промислову власність, права на обслуговування та експлуатацію	Інші нематеріальні активи	Незавершені капітальні вкладення в нематеріальні активи	Всього

Амортизаційні нарахування	(37 224)	(10 518)	(119)	-	(47 861)
Первісна вартість на 31 грудня 2023	150 203	140 609	2 115	8 656	301 583
Накопичена амортизація на 31 грудня 2023	(63 967)	(58 335)	(955)	-	(123 257)
Балансова вартість на 31 грудня 2023	86 236	82 274	1 160	8 656	178 326

		25

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

10. Нематеріальні активи (продовження)

у тисячах гривень	Програмне забезпечення	Авторські права, патенти та інші права на промислову власність, права на обслуговування та експлуатацію	Інші нематеріальні активи	Незавершені капітальні вкладення в нематеріальні активи	Всього


Надходження	8 753	19	-	51 872	60 644
Вибуття , у тому числі:	-	1	-	-	1
- вибуття первісної вартості	(7 618)	(1)	-	-	(7 619)
- вибуття амортизаційних нарахувань	7 618	2	-	-	7 620
Інший рух первинної вартості	10	-	(341)	(1 063)	(1 394)
Інший рух з амортизаційних нарахувань	325	-	6	-	331
Амортизаційні нарахування	(36 577)	(6 346)	(140)	-	(43 063)
Первісна вартість на 30 вересня 2024	151 348	140 627	1 774	59 465	353 214
Накопичена амортизація на 30 вересня 2024	(92 601)	(64 679)	(1 089)	-	(158 369)
Балансова вартість на 30 вересня 2024	58 747	75 948	685	59 465	194 845

Нематеріальні активи первісно визнаються за собівартістю. Після первісного визнання нематеріальні активи відображаються за фактичною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. У Копманії відсутні нематеріальні активи, які мають невизначені строки корисної служби. Нематеріальні активи амортизуються протягом строку корисної служби, що становить від 2 до 20 років, строки та порядок амортизації нематеріальних активів аналізуються принаймні щорічно наприкінці кожного фінансового року.
Балансова вартість нематеріальних активів тестується на предмет зменшення корисності, протягом звітного періоду знецінення необоротних активів не виявлено.

11. Довгострокові та поточні фінансові інвестиції

Довгострокові та поточні фінансові інвестиції станом на 30 вересня 2024 року та 31 грудня 2023 року представлені наступним чином:

		26

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

11. Довгострокові та поточні фінансові інвестиції (продовження)

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Довгострокові фінансові інвестиції
Інвестиції, облік яких ведеться за методом участі в капіталі	397	397
Акції	224 079	224 079
Довгострокові облігації	505 000	505 000
Резерв на знецінення	(9 397)	(11 354)
Ефект дисконтування	(447 697)	(452 603)
Всього довгострокові фінансові інвестиції	272 382	265 519
Поточні фінансові інвестиції
Короткострокові депозити (3-12 міс)	-	4
Резерв на знецінення	-	(1)
Всього поточні фінансові інвестиції	-	3
Всього довгострокові та поточні фінансові інвестиції	272 382	265 522

Довгострокові фінансові інвестиції складаються з наступних груп:

	30 вересня 2024		31 грудня 2023
	Доля власності,%	Сума, тис. грн.	Доля власності,%	Сума, тис. грн.

Акції, долі у власному капіталі
ТОВ "ВИДАВНИЧИЙ ДІМ "ВІСНИК ШАХТАРЯ»	50,00%	397,00	50,00%	397,00
ТОВ «Першотравеньский ремонтно-механічний завод»	0,40%	37,00	0,40%	37,00
ТОВ "ДТЕК Трейдинг"	-%	0,30	-%	0,30
АТ «ДТЕК Дніпроенерго»	4,73%	224 042,00	4,73%	224 042,00
Всього акції, долі в власному капіталі	-	224 476,30	-	224 476,30

Довгострокові фінансові інвестиції складаються з наступних груп:
Облігації емітента АТ «ДТЕК ДНІПРОЕНЕРГО» номінальною вартістю 505 000 тис. грн. та строком погашення до грудня 2042 року. Купонна ставка становить 0,001% річних з одноразовою виплатою в кінці строку. Облігації обліковуються за амортизованою вартістю з використанням ефективної відсоткової ставки 12,665%.

У сумі резерву під очікувані кредитні збитки (знецінення) довгострокових та поточних фінансових інвестицій сталися наступні зміни:

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Резерв під очікувані кредитні збитки (знецінення) на 1 січня	11 354	10 310
Витрати на резерв під кредитні збитки (знецінення)	887	1 185
Сторно резерву під кредитні збитки (знецінення)	(2 844)	(140)
Резерв під очікувані кредитні збитки (знецінення) на кінець періоду	9 397	11 355

Зменшення резерву під очікувані кредитні збитки в сумі (1 957) тисяч гривень пов’язано зі зміною оцінок та припущень щодо кредитного ризику емітента.

		27

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

11. Довгострокові та поточні фінансові інвестиції (продовження)

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
ТОВ "ВИДАВНИЧИЙ ДІМ "ВІСНИК ШАХТАРЯ»	397	397
Всього довгострокові фінансові інвестиції, які обліковуються за методом участі в капіталі	397	397

12. Запаси

Запаси представлені таким чином:

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Виробничі запаси, у тому числі:	394 949	368 577
Паливо	34 024	37 537
Інше паливо	34 024	37 537
Сировина	221 697	193 910
Запасні частини	87 800	82 302
Будівельні матеріали	3 950	5 179
Інші запаси	47 478	49 649
Незавершене виробництво	756 553	133 724
Товари	4 407	4 271
Готова продукція	2 765 463	240 277
Всього запаси	3 921 372	746 849

За станом на 30 вересня 2024 року товарно-матеріальні запаси показані за вирахуванням знецінення на застарілі ТМЗ в сумі 90 042 тис. грн. (на 31 грудня 2023 року – 77 921 тис. грн.).
Запаси, передані в заставу або такі, що мають обмеження на використання відсутні.

13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість

Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість складається з наступних статей:

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Довгострокова фінансова дебіторська заборгованість
Довгострокова фінансова дебіторська заборгованість	49 902 997	53 949 997
Мінус: резерв під кредитні збитки	(5 246 816)	(5 521 634)
Мінус: ефект дисконтування	(17 910 219)	(19 611 479)
Довгострокова торгова дебіторська заборгованість (інше)	44 787 497	49 977 497
Мінус: резерв під кредитні збитки	(4 751 252)	(5 119 274)
Мінус: ефект дисконтування	(15 816 450)	(18 141 220)
Довгострокова фінансова дебіторська заборгованість (інше)	5 115 500	3 972 500
Мінус: резерв під кредитні збитки	(495 564)	(402 360)
Мінус: ефект дисконтування	(2 093 769)	(1 470 259)
Всього довгострокова фінансова дебіторська заборгованість	26 745 962	28 816 884
Всього дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість - необоротні	26 745 962	28 816 884

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Поточна фінансова дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованість за основною діяльністю	4 942 818	2 261 324

		28

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість (продовження)

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Мінус: резерв під кредитні збитки	(855 887)	(406 906)
Дебіторська заборгованість (інше)	4 942 818	2 261 324
Мінус: резерв під кредитні збитки	(855 887)	(406 906)
Поточна частина довгострокової дебіторської заборгованості за основною діяльністю	8 460 000	6 868 201
Мінус: резерв під кредитні збитки	(1 276 851)	(1 022 534)
Мінус: ефект дисконтування	(674 325)	(509 157)
Поточна частина довгострокової дебіторської заборгованості (інше)	8 460 000	6 868 201
Мінус: резерв під кредитні збитки	(1 276 851)	(1 022 534)
Мінус: ефект дисконтування	(674 325)	(509 157)
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість	1 325 472	8 515 095
Мінус: резерв під кредитні збитки	(668 405)	(1 774 130)
Дебіторська заборгованість за основні засоби	1 990	32 815
Мінус: резерв під кредитні збитки	(326)	(5 277)
Дебіторська заборгованість за майно, яке передано в фінансову оренду	131	131
Мінус: резерв під кредитні збитки	(131)	(131)
Дебіторська заборгованість за короткострокові кредити небанківських установ	-	768 000
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(123 494)
Дебіторська заборгованість з відшкодування завданих збитків	4 251	4 253
Мінус: резерв під кредитні збитки	(4 193)	(4 228)
Інша поточна дебіторська заборгованість	1 319 100	7 709 896
Мінус: резерв під кредитні збитки	(663 755)	(1 641 000)
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів	3 095	7 496
Мінус: резерв під кредитні збитки	(213)	(166)
Відсотки за поточними рахунками	1 776	6 449
Відсотки за облігаціями	17	16
Дивіденди дочірніх компаній	1 302	1 031
Мінус: резерв під кредитні збитки	(213)	(166)
Всього поточна фінансова дебіторська заборгованість	11 255 704	13 939 223
Поточна нефінансова дебіторська заборгованість
Аванси видані за товари і послуги	1 056 914	1 023 121
Мінус: резерв на знецінення	(660 261)	(657 001)
Аванси видані на придбання електроенергії	101 235	98 139
Мінус: резерв на знецінення	(81)	(81)
Аванси видані (інше)	1 026 558	982 408
Мінус: резерв на знецінення	(660 180)	(656 920)
ПДВ в авансах виданих короткострокових	(70 879)	(57 426)
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом	8 069	220 852
Розрахунки з ПДВ	6 782	-
Розрахунки з інших податків	1 287	220 852
Розрахунки з іншими дебіторами	(2 409)	(27 393)
Мінус: резерв на знецінення	(600)	-
Всього поточна нефінансова дебіторська заборгованість	401 713	559 579
Всього дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість - оборотні	11 657 417	14 498 802

		29

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість (продовження)

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Всього дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість	38 403 379	43 315 686

Станом на 30 вересня 2024 року та 31 грудня 2023 року дебіторська заборгованість, в основному, була деномінована у гривнях і є безвідсотковою. Залишки що деноміновані у іноземній валюті є повністю знеціненими станом на 30 вересня 2024 року та 31 грудня 2023 року .
Резерв під очікувані кредитні збитки (ОКЗ) по непогашеній дебіторській заборгованості та інших оборотних активах станом на дату звітності розраховується згідно МСФЗ 9.

У сумі резерву під очікувані кредитні збитки (знецінення) з дебіторської заборгованості за основною діяльністю та іншої дебіторської заборгованості за 9 місяців 2024 року відбулися наступні зміни:

	Фінансова дебіторська заборгованість			Нефінансова дебіторська заборгованість
у тисячах гривень	Довгострокова дебіторська заборгованість	Дебіторська заборгованість за основною діяльністю	Інша дебіторська заборгованість	Аванси видані
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 1 січня 2024	5 521 634	1 429 440	1 774 296	657 001
Витрати на резерв під кредитні збитки (знецінення)	5 978 824	3 539 154	288 033	6 636
Сторно резерву під кредитні збитки (знецінення)	(6 253 642)	(2 835 856)	(1 393 110)	(3 339)
Суми, списані протягом періода як такі, що не можуть бути повернуті	-	-	(1)	(37)
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 30 вересня 2024	5 246 816	2 132 738	669 218	660 261

У сумі резерву під кредитні збитки (знецінення) з дебіторської заборгованості за основною діяльністю та іншої дебіторської заборгованості за 2023 рік відбулися наступні зміни

	Фінансова дебіторська заборгованість			Нефінансова дебіторська заборгованість
у тисячах гривень	Довгострокова дебіторська заборгованість	Дебіторська заборгованість за основною діяльністю	Інша дебіторська заборгованість	Аванси видані
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 1 січня 2023	9 081 754	3 738 192	516 716	2 190
Витрати на резерв під кредитні збитки (знецінення)	7 948 363	29 290 790	1 619 446	665 942
Сторно резерву під кредитні збитки (знецінення)	(11 508 483)	(31 599 542)	(361 883)	(11 131)
Суми, списані протягом періода як такі, що не можуть бути повернуті	-	-	17	-
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 31 грудня 2023	5 521 634	1 429 440	1 774 296	657 001

		30

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість (продовження)

Наступний аналіз містить додаткові деталі щодо розрахунку резервів під очікувані збитки (ECL), пов'язаних з дебіторською заборгованістю щодо прийняття МСФЗ (IFRS) 9. Резерви під очікувані збитки (ECL) були розраховані на основі фактичних кредитних збитків за минулий рік або загальнодоступної інформації, що використовується для визначення очікуваних кредитних втрат. Компанія розрахувала ставки резервів під очікувані збитки (ECL) окремо для різних груп клієнтів.

Експозиції в кожній групі були розподілені на основі загальних характеристик кредитного ризику, таких як кредитний ризик і строк виникнення торгової та іншої дебіторської заборгованості. Дебіторська заборгованість деномінована в гривнях і є безвідсотковою.

Оцінка резерву під очікувані кредитні збитки станом на 30 вересня 2024 року:

	Очікуваний відсоток втрат на 30 вересня 2024	Основа для розрахунку
Фінансова дебіторська заборгованість пов’язаних сторін	1,35% - 16,40%	Скоригована дохідність корпоративних облігацій Компаній Групи
Финансовые активы: ГарПок, Укрэнерго	19,18 %; 5,34 %	Статистика Національного банку України
Фінансова дебіторська заборгованість фізичних осіб (строком виникнення більше 1 року)	25,21 %	Статистика Національного банку України
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінансуються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення до 1 року)	10%	Історія платежів
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінан-суються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення більше 1 року)	97%	Історія платежів
Інші компанії (строком виникнення до 1 року)	10%	Історія платежів
Інші компанії (строком виникнення більше 1 року)	97%	Історія платежів

Оцінка резерву під кредитні збитки станом на 31 грудня 2023 року:

	Очікуваний відсоток втрат на 31 грудня 2023	Основа для розрахунку
Фінансова дебіторська заборгованість пов’язаних сторін	1,35%-17,99%	Скоригована дохідність корпоративних облігацій Компаній Групи
Финансовые активы: ГарПок, Укрэнерго	18,81 %;5,34 %	Статистика Національного банку України
Фінансова дебіторська заборгованість фізичних осіб (строком виникнення більше 1 року)	29,21 %	Статистика Національного банку України
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінансуються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення до 1 року)	10	Історія платежів
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінан-суються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення більше 1 року)	97	Історія платежів
Інші компанії (строком виникнення до 1 року)	10	Історія платежів
Інші компанії (строком виникнення більше 1 року)	97	Історія платежів

		31

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

14. Гроші та їх еквіваленти

Грошові кошти та їх еквіваленти представлені таким чином:

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Грошові кошти в національній валюті	8 735	437 297
Грошові кошти в іноземній валюті	508	648
Грошові кошти в іноземній валюті (доларів)	-	130
Грошові кошти в іноземній валюті (євро)	508	518
Грошові кошти на картковому рахунку в національній валюті	159	78
Грошові кошти з обмеженим правом використання в національній валюті	326	68
Грошові кошти з обмеженим правом використання в іноземній валюті	8 234	7 555
Грошові кошти з обмеженим правом використання в іноземній валюті (євро)	8 234	7 555
Всього гроші та їх еквіваленти	17 962	445 646

Станом на 30 вересня 2024 року та 31 грудня 2023 року грошові кошти на банківських рахунках не прострочені та не знецінені

15. Статутний капітал

На 30 вересня 2024 року та 31 грудня 2023 року загальна кількість затверджених до випуску, випущених простих іменних акцій Компанії, що є в обігу, складало 5 581 724 000 акцій номінальною вартістю 0,25 гривень за акцію. Кожна проста акція має один голос при голосуванні. Вид акцій – прості іменні, форма випуску – без документарна. Статутний фонд сплачено повністю.

Власники статутного капіталу станом на 30 вересня 2024 року:

	Кількість акцій, шт	Номінальна вартість акцій	% голосуючих емітента
Акціонери
DTEK ENERGY B.V.	3 363 445 610	840 861	60,26%
ТОВ "ДТЕК ЕНЕРГО"	2 213 994 330	553 499	39,66%
Інші акціонери	4 284 060	1 071	0,08%

Власники статутного капіталу станом на 31 грудня 2023 року:

	Кількість акцій, шт	Номінальна вартість акцій	% голосуючих емітента
Акціонери
DTEK ENERGY B.V.	3 363 445 610	840 861	60,26%
ТОВ "ДТЕК ЕНЕРГО"	2 213 994 330	553 499	39,66%
Інші акціонери	4 284 060	1 071	0,08%

Станом на 30 вересня 2024 року резервний капітал становив 19 351 тис. грн., що становить 1,4 % від зареєстрованого капіталу компанії. Протягом 9 місяців 2024 року резервний капітал не зазнав змін. Станом на 31 березня 2024 та 31 грудня 2023 років резервний капітал враховується у складі нерозподіленого прибутку та у окрему статтю не виділявся.

16. Позикові кошти

Позикові кошти складаються з наступних статей:

		32

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

16. Позикові кошти (продовження)

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Позикові кошти - довгострокові
Банківські позикові кошти	132 038	-
Довгострокові банківські позики	130 000	-
довгострокові банківські позики відсотки до сплати	2 038	-
Небанківські позикові кошти	6 290 365	7 013 724
Довгострокові небанківські позики	6 121 034	6 963 280
довгострокові небанківські позики відсотки до сплати	169 331	50 444
Облігації випущені	10 000 000	10 000 000
Облігації випущені довгострокові	10 000 000	10 000 000
Всього позикові кошти - довгострокові	16 422 403	17 013 724
Позикові кошти - короткострокові
Поточна частина довгострокових позикових коштів
Облігації випущені	521 249	535 112
поточна частина Облігацій випущених довгострокових відсотки до сплати	521 249	535 112
Всього поточна частина довгострокових позикових коштів	521 249	535 112
Короткострокові позикові кошти
Фінансова допомога	3 124 000	320 300
Короткострокова фінансова допомога	3 124 000	320 300
Всього короткострокові позикові кошти	3 124 000	320 300
Всього позикові кошти - короткострокові	3 645 249	855 412
Всього позикові кошти	20 067 652	17 869 136

		33

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

16. Позикові кошти (продовження)

Кредити від небанківських установ отримані у доларах США. Відсоткова ставка 8,14% (2023 рік: 8,14%)
Балансова вартість позикових коштів станом на 30 вересня 2024 року та 31 грудня 2023 року приблизно дорівнює їх справедливій вартості.
Станом на 30 вересня 2024 року та 31 грудня 2023 року , строк погашення позикових коштів та відсотків складав понад 5 років.
Інформація щодо випуску облігацій:
У березні 2023 року Компанія випустила іменні відсоткові звичайні незабезпечені корпоративні без здійснення публічної пропозиції у кількості 100 000 шт. номінальною вартістю 100 тис. гривень, загальною номінальної вартістю 10 000 000 тис.гривень .
Прийнято рішення, що облігації не дисконтуються як з боку емітента, так і з боку утримувача облігацій, тому що облігації відсоткові і їх відсоток відповідає рівню ринкового. Відсотковий дохід за облігаціями нараховується відповідно до відсоткових періодів.

Відповідно до рішення про емісію сума за кожний процентний період на одну облігацію, що підлягає виплаті, розраховується за формулою:
UIRDi +7% Ti
Сі = N * ....................... * ---------
100% 365

де:
Сі - сума відсоткового доходу;
і – порядковий номер відсоткового періоду
N - номінальна вартість однієї облігації у гривнях;
UIRDi - Український індекс ставок за депозитами фізичних осіб, визначений для депозитів у гривні строком на 3 місяці.
Ti - кількість днів у відповідному відсотковому періоді;
365 - кількість днів у році.
Джерело даних щодо показника UIRDi: https://bank.gov.ua/files/UIRD.xls
Облігації розміщуються з метою залучення додаткових фінансових ресурсів.

Станом на 30.09.2024 власниками облігацій є Компанії:

Власник облігацій Номінал облігацій(тис.гривень )

ТОВ «ДТЕК ЕНЕРГО» 9 000 000
ТОВ «ПАУЕР ТРЕЙД» 1 000 000

Далі показано зміни у сумі довгострокових позикових коштів протягом періоду:

		34

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

16. Позикові кошти (продовження)

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Залишок на початок періоду станом на 1 січня	17 013 724	8 816 016
Грошові зміни
Надходження позикових коштів	130 000	10 000 000
Банківські позикові кошти	130 000	-
Облігації випущені	-	10 000 000
Проценти, нараховані на позикові кошти	405 629	586 323
Банківські позикові кошти	6 905	-
Небанківські позикові кошти	398 724	586 323
Проценти сплачені	(4 867)	-
Банківські позикові кошти	(4 867)	-
Податок з доходів нерезиденів при сплаті відсотків за позикою	(14 638)	(110 441)
Небанківські позикові кошти	(14 638)	(110 441)
Негрошові зміни
Дохід (збиток) від курсової різниці	220 734	(233 863)
Небанківські позикові кошти	220 734	(233 863)
Погашення шляхом проведення взаємозаліку	(1 328 179)	(2 044 311)
Небанківські позикові кошти	(1 328 179)	(2 044 311)
Залишок на кінець періоду станом на кінець періоду	16 422 403	17 013 724

Далі показано зміни у сумі короткострокових позикових коштів протягом періоду:

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Залишок на початок періоду станом на 1 січня	855 412	6 720 600
Грошові зміни
Надходження позикових коштів	5 149 397	9 038 599
Фінансова допомога	5 149 397	9 038 599
Погашення позикових коштів	(2 345 697)	(15 438 900)
Фінансова допомога	(2 345 697)	(15 438 900)
Проценти, нараховані на позикові кошти	1 566 378	1 637 655
Облігації випущені	1 566 378	1 637 655
Проценти сплачені	(1 580 241)	(1 102 542)
Облігації випущені	(1 580 241)	(1 102 542)
Залишок на кінець періоду станом на кінець періоду	3 645 249	855 412

17. Інші забезпечення

Довгострокові забезпечення складаються з наступних статей:

у тисячах гривень	Резерв на ліквідацію	Резерв на рекультивацію земель	Резерв по юридичних ризиках	Всього
На 1 січня 2023	1 257 115	101 980	14 545	1 373 640
Нарахування резерву	-	71 402	79 999	151 401
Зміна в оцінках резерву	151 095	-	-	151 095
Амортизація дисконту резерва	206 925	20 905	-	227 830
Використання резерву	(41 350)	(93 205)	(42 376)	(176 931)
На 31 грудня 2023	1 573 785	101 082	52 168	1 727 035

		35

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

17. Інші забезпечення (продовження)

у тисячах гривень	Резерв на ліквідацію	Резерв на рекультивацію земель	Резерв по юридичних ризиках	Всього
На 1 січня 2024	1 573 785	101 082	52 168	1 727 035
Нарахування резерву	-	53 546	-	53 546
Амортизація дисконту резерва	213 051	13 684	-	226 735
Використання резерву	(60 023)	(81 592)	(42 479)	(184 094)
На 30 вересня 2024	1 726 813	86 720	9 689	1 823 222

Резерв на ліквідацію. Резерв на ліквідацію створений на покриття майбутніх витрат на виведення з експлуатації.

Резерв на рекультивацію. Резерв на рекультивацію земель створений під витрати спрямовані на відновлення продуктивності порушених земель та приведення їх у різні види використання.

Компанія визнає оціночні зобов’язання щодо виконання робіт із відновлення місць видобутку вугілля після виводу шахт з експлуатації, а також щодо рекультивації земель, стан яких був порушений в наслідок проведення гірничих робіт

Поточні забезпечення складаються з наступних статей:

у тисячах гривень	Резерв невикористаних відпусток	Резерв на виплату премій / винагород	Інші поточні резерви	Всього
На 1 січня 2023	618 990	39 618	4 484	663 092
Нарахування резерву	837 453	48 449	25 717	911 619
Використання резерву	(798 850)	(48 735)	(25 916)	(873 501)
На 31 грудня 2023	657 593	39 332	4 285	701 210
На 1 січня 2024	657 593	39 332	4 285	701 210
Нарахування резерву	673 884	37 897	29 249	741 030
Використання резерву	(568 461)	(44 722)	(29 654)	(642 837)
На 30 вересня 2024	763 016	32 507	3 880	799 403

18. Резерв з пенсійного забезпечення

Компанія бере участь в державному пенсійному плані зі встановленими виплатами, який передбачає достроковий вихід на пенсію співробітників, що працюють на робочих місцях з шкідливими і небезпечними для здоров'я умовами. Умови цього плану встановлені Законом України № 1788 від 5 листопада 1991 року "Про пенсійне забезпечення" і Постановою Пенсійного фонду України № 21-1 від 19 грудня 2003 року "Інструкція про порядок розрахунку і сплати Пенсійному фонду України внесків за обов'язкове державне пенсійне страхування страхувальниками і застрахованими особами".

Зобов'язання з пенсійного забезпечення, визнані в звіті про фінансовий стан на 30 вересня 2024 року та 31 грудня 2023 року були наступними:

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Поточна вартість зобов'язань з нефінансованого плану зі встановленими виплатами:
Пенсійні виплати	3 426 668	3 177 990
Відшкодування комунальних послуг	580 442	516 960
Забезпечення побутовим паливом	124 319	146 642
Одноразові виплати при виході на пенсію	209 249	204 564
Всього	4 340 678	4 046 156

		36

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

19. Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість

Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість складається з наступних статей:

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Цільове фінансування	2 133	2 171

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Фінансова кредиторська заборгованість
Кредиторська заборгованість з основної діяльності	5 031 203	2 233 096
Кредиторська заборгованість за електроенергію	871	1 006
Кредиторська заборгованість за матеріали та послуги	1 812 840	1 444 394
Кредиторська заборгованість за ОЗ та НА	1 049 158	762 904
Інша кредиторська заборгованість	2 168 334	24 792
Кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками	8 389 099	7 485 709
Всього фінансова кредиторська заборгованість	13 420 302	9 718 805
Нефінансова кредиторська заборгованість
Кредиторська заборгованість за одержаними авансами	5 809	1 990
Аванси одержані за електроенергію	3	3
Аванси одержані за фінансову оренду	143	81
Аванси одержані за ОЗ та НА	17	24
Аванси одержані інше	6 776	2 203
ПДВ з авансів одержаних	(1 130)	(321)
Кредиторська заборгованість за податками	313 662	1 965 214
Екологічний податок	7 844	9 378
ПДВ	154 221	1 809 512
Орендна плата за землю	3 680	3 246
ПДФО	87 385	66 567
Ресурсні платежі	17	22
Військовий збір	7 240	5 545
Податок на нерухомість	2 200	2 545
Плата за надра	50 897	69 234
Інші податки	178	(835)
Кредиторська заборгованість з оплати праці	369 222	282 603
Кредиторська заборгованість зі страхування	696 193	539 555
Всього нефінансова кредиторська заборгованість	1 384 886	2 789 362
Всього кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість - короткострокова	14 805 188	12 508 167
Всього кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість	14 807 321	12 510 338

Рух за балансом дивідендів у гривневому еквіваленті за 9 місяців 2024 року та за 2023 рік має наступний вигляд:

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Залишок станом на початок звітного періоду	7 485 709	952 285
Нараховано дивідендів	9 433 114	11 386 717
Сплачено дивідендів	(1 649 693)	(4 853 293)
Погашено дивідендів	(6 518 358)	-
Податок з доходів при сплаті дивідендів	(361 187)	-
Дохід (збиток) від курсової різниці	(486)	-

		37

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

19. Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість (продовження)

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Залишок станом на кінець звітного періоду	8 389 099	7 485 709

20. Інші зобов'язання

Інші зобов'язання складаються з наступних статей:

у тисячах гривень	30 вересня 2024	31 грудня 2023
Зобов'язання щодо орендних операцій
Зобов'язання щодо орендних операцій - довгострокові
Довгострокові зобов'язання з оренди право користування	254 301	298 133
Мінус: ефект дисконтування	(94 291)	(118 969)
Всього зобов'язання щодо орендних операцій - довгострокові	160 010	179 164
Зобов'язання щодо орендних операцій - поточні
Поточна частина довгострокових зобов'язань з оренди право користування	79 441	71 874
Мінус: ефект дисконтування	(6 624)	(6 518)
Всього зобов'язання щодо орендних операцій - поточні	72 817	65 356
Всього зобов'язання щодо орендних операцій	232 827	244 520
Інші зобов'язання
Інші зобов'язання - довгострокові
ПДВ	7 464 583	8 329 583
Всього інші зобов'язання - довгострокові	7 464 583	8 329 583
Інші поточні зобов'язання
ПДВ	2 062 278	1 310 464
Розрахунки з підзвітними особами	126	72
Інші поточні зобов'язання	19 685	23 458
Всього інші поточні зобов'язання	2 082 089	1 333 994
Всього інші зобов'язання	9 546 672	9 663 577
Всього інші зобов'язання - довгострокові	7 624 593	8 508 747
Всього інші зобов'язання - поточні	2 154 906	1 399 350
Всього інші зобов'язання	9 779 499	9 908 097

21. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

Виручка – це дохід, що виникає у ході звичайної діяльності Компанії. Виручка визнається в сумі ціни угоди. Ціна угоди – це сума винагороди, право на яку Компанії очікує отримати в обмін на передачу контролю над обіцяними товарами чи послугами покупцю, без урахування сум, одержаних від імені третіх сторін.
Компанія визнає виручку від продажу вугілля в момент часу. Інша виручка є несуттєвою.

		38

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

21. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (продовження)

у тисячах гривень	9 місяців 2024	9 місяців 2023
Виручка від реалізації вугілля	24 266 428	32 206 260
Виручка від реалізації виробленого вугілля	24 266 199	32 206 130
Виручка від реалізації покупного вугілля	229	130
Інше	-	42 122
Дохід від відшкодування залізничних послуг	-	42 122
Всього чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	24 266 428	32 248 382

22. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

у тисячах гривень	9 місяців 2024	9 місяців 2023
Собівартість електроенергії	(1 767 482)	(1 429 306)
Собівартість придбаної електроенергії	(1 767 482)	(1 429 306)
Витрати на паливо	(902 735)	(771 404)
Витрати на вугілля	(902 735)	(771 404)
Послуги з переробки вугілля	(902 490)	(771 282)
Собівартість реалізованого вугілля	(245)	(122)
Матеріальні витрати	(2 307 086)	(2 611 670)
Транспортні витрати	(1 108 067)	(1 314 908)
Послуги з перевезення залізничним транспортом	(842 545)	(1 063 466)
Інші транспортні витрати	(265 522)	(251 442)
Витрати на послуги	(989 116)	(921 228)
Послуги оренди	(23 500)	(5 875)
Послуги зв'язку	(313)	(265)
Монтажно-демонтажні роботи та пусконаладка	(107 819)	(91 498)
Послуги з ремонту	(126 124)	(119 590)
Послуги з технічного обслуговування	(29 221)	(30 368)
Послуги з екології	(2 894)	(2 604)
Послуги з охорони праці	(50 106)	(44 871)
Реєстраційні послуги	(17 490)	(17 089)
Лабораторні дослідження, аналіз якості	(36 006)	(34 060)
Послуги виробничого характеру	(19 936)	(21 671)
Послуги з водопостачання на технологічні цілі	(26 647)	(24 055)
Послуги охорони	(155 572)	(134 975)
Комунальні послуги	(822)	(741)
Інші послуги	(392 666)	(393 566)
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату	(4 363 001)	(4 165 645)
Витрати на персонал	(3 105 291)	(2 971 869)
Податки на заробітну плату	(677 081)	(646 533)
Резерв відпусток та премій, бонусів	(580 629)	(547 243)
Амортизація необоротних активів	(3 178 880)	(3 273 329)
Амортизація необоротних активів	(3 178 880)	(3 273 329)
Резерв під знецінення товарно-матеріальних запасів	(12 121)	(2 342)
Витрати на додаткове державне пенсійне забезпечення	(75 264)	(62 061)
Витрати від змін у резерві під забезпечення	(53 183)	(5 556)
Витрати на відрядження	(2 615)	(332)
Витрати на податки, крім податку на прибуток	(273 411)	(303 931)
Плата за користування надрами	(226 568)	(258 649)
Податок на землю	(10 532)	(10 861)

		39

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

22. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) (продовження)

у тисячах гривень	9 місяців 2024	9 місяців 2023
Екологічний податок	(27 880)	(25 528)
Податок на нерухоме майно	(4 509)	(5 139)
Інші податки	(3 922)	(3 754)
Зміна залишків незавершеного виробництва, готової продукції	-	(46 911)
Інші витрати	3 272 730	7 811
Всього собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	(11 760 231)	(14 900 812)

23. Адміністративні витрати

у тисячах гривень	9 місяців 2024	9 місяців 2023
Витрати на послуги	(618 122)	(568 009)
Професійні послуги	(533 186)	(153 283)
Банковські послуги	(1 288)	(2 142)
Послуги ІТ	(60 791)	(54 425)
Комунальні послуги	(645)	(639)
Послуги з аудиту та консалтингу	(9 817)	(7 857)
Юридичні та нотаріальні послуги	(6 278)	(305 108)
Послуги охорони	(3 215)	(2 495)
Інші послуги	(2 902)	(42 060)
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату	(110 879)	(102 776)
Витрати на персонал	(80 007)	(81 280)
Податки на заробітну плату	(13 543)	(8 897)
Резерв відпусток, премій та бонусів	(17 329)	(12 599)
Амортизація необоротних активів	(36 620)	(29 147)
Амортизація необоротних активів	(36 620)	(29 147)
Витрати на податки, крім податку на прибуток	(1 637)	(2 173)
Витрати з оренди	(16)	(16)
Витрати на відрядження	(708)	(354)
Витрати з охорони праці	(7)	(4)
Матеріальні витрати	(9 742)	(9 571)
Витрати з ремонту ОФ	(2 424)	(935)
Роялті	-	(34 704)
Інші витрати	(756)	(9 992)
Всього адміністративні витрати	(780 911)	(757 681)

24. Витрати на збут

у тисячах гривень	9 місяців 2024	9 місяців 2023
Витрати на послуги	(43 784)	(25 907)
Лабораторні дослідження, аналіз якості	(170)	(963)
Послуги зберігання	(22 618)	-
Інші послуги	(20 996)	(24 944)
Транспортні витрати	(12 030)	(104 769)
Послуги з перевезення залізничним транспортом	(12 030)	(104 769)
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату	(47 559)	(45 645)
Амортизація необоротних активів	(27 810)	(30 443)

		40

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

24. Витрати на збут (продовження)

у тисячах гривень	9 місяців 2024	9 місяців 2023
Матеріальні витрати	(37 925)	(47 125)
Всього витрати на збут	(169 108)	(253 889)

25. Інші операційні доходи

у тисячах гривень	9 місяців 2024	9 місяців 2023
Дохід від реалізації товарів від неосновної діяльності	26 887	12 978
Дохід від реалізації продукції від неосновної діяльності	252	29
Дохід від реалізації послуг від неосновної діяльності	736 558	311 884
Дохід від реалізації оборотних активів	312 647	247 142
Дохід від надання в оренду	29 285	26 055
Дохід від оприбуткування оборотних активів	37 029	38 808
Дохід від безоплатно отриманих оборотних активів	1 182	6 874
Дохід від списання кредиторської заборгованості	-	(345)
Отримані штрафи, пені, неустойки, інші компенсації	5	-
Інші операційні доходи	37 917	27 158
Дохід соцсфери, непромгрупи	30 582	21 152
Інші	7 335	6 006
Всього інші операційні доходи	1 181 762	670 583

26. Інші операційні витрати

у тисячах гривень	9 місяців 2024	9 місяців 2023
Собівартість реалізованих товарів від неосновної діяльності	(26 887)	(12 978)
Собівартість реалізованих продукції від неосновної діяльності	(339)	(110)
Собівартість реалізованих послуг від неосновної діяльності	(725 417)	(304 859)
Собівартість реалізованих оборотних активів	(301 644)	(216 897)
Собівартість оренди	(20 472)	(19 215)
Нараховані штрафи, пені, неустойки	(6 862)	(5 030)
Чистий збиток від курсової різниці за операційною діяльністю	(49 568)	(1 811)
Благодійність та соціальні заходи	(607 083)	(399 762)
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату	(372 560)	(304 276)
Витрати на послуги страхування	(36 861)	(28 241)
Витрати профспілки	(27 526)	(32 372)
Витрати на податки, крім податку на прибуток	(81 102)	(80 473)
Витрати при простоях	(276 684)	(641)
Витрати нестачі та від псування цінностей	(13 520)	(251)
Витрати з нарахування резерву під судові позови	-	(30 000)
Безповоротна фінансова допомога	(3 115 000)	(1 709 675)
Інші операційні витрати	(120 171)	(131 154)
Витрати соцсфери, непромгрупи	(87 044)	(80 233)
Інші	(33 127)	(50 921)
Всього інші операційні витрати	(5 781 696)	(3 277 745)

		41

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

27. Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності

у тисячах гривень	9 місяців 2024	9 місяців 2023
Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності
Прибуток / збиток від перегляду знецінення дебіторської заборгованості за електроенергію	-	(6)
Прибуток / збиток від перегляду знецінення іншої дебіторської заборгованості	549 805	(3 403 711)
Всього прибуток / збиток від знецінення з операційної діяльності	549 805	(3 403 717)

28. Фінансові доходи та витрати

у тисячах гривень	9 місяців 2024	9 місяців 2023
Фінансові доходи
Доходи по відсоткам	13 552	23 186
Процентні доходи по залишках на розрахункових рахунках	13 407	4 817
Проценти за депозитами та користування вільними коштами	145	18 369
Процентні доходи по інвестиціям	1	1
Процентні доходи по інвестиціям в облігації	1	1
Доходи від дисконтування	4 312 264	3 712 942
дисконт з облігацій	4 907	4 339
дисконт від торгової довгострокової дебіторської заборгованості	3 906 143	3 157 417
дисконт від іншої дебіторської заборгованості	401 214	551 186
Дивіденди	271	-
дочірні підприємства	271	-
Всього фінансові доходи	4 326 088	3 736 129

у тисячах гривень	9 місяців 2024	9 місяців 2023
Фінансові витрати
Витрати по відсоткам	(1 954 777)	(1 520 094)
відсоткові витрати за банківськими кредитами та овердрафтами	(6 905)	-
відсоткові витрати по кредитам небанківських закладах	(381 494)	(417 552)
відсоткові витрати з облігацій	(1 566 378)	(1 102 542)
Витрати від дисконтування	(799 405)	(741 518)
дисконт від іншої кредиторської заборгованості	(24 618)	(12 885)
ефект дисконтування пенсійних зобов’язань	(548 052)	(519 674)
витрати від дисконтування забезпечення під рекультивацію	(13 684)	(15 679)
витрати від дисконтування забезпечення під ліквідацію	(213 051)	(193 280)
Фінансові витрати від виникнення активів	(2 771 265)	(6 762 504)
Інші фінансові витрати від фінансових інструментів	(730)	-
Всього фінансові витрати	(5 526 177)	(9 024 116)
Всього фінансові доходи та витрати	(1 200 089)	(5 287 987)

		42

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

29. Інші доходи та витрати

у тисячах гривень	9 місяців 2024	9 місяців 2023
Інші доходи
Дохід від реалізації необоротних активів	39 574	19 767
Дохід від оприбуткування необоротних активів	-	314
Дохід від безоплатно отриманих необоротних активів	976	50 749
Дохід від амортизації обладнання за цільовим фінансуванням	39	233
Доход від ліквідації (списання) необоротних активів	25 096	27 025
Всього інші доходи	65 685	98 088

у тисячах гривень	9 місяців 2024	9 місяців 2023
Інші витрати
Собівартість реалізації необоротних активів	(13 086)	(17 819)
Безоплатна передача необоротних активів	(116)	-
Чистий збиток від курсової різниці за не операційною діяльністю	(546 645)	-
Витрати від ліквідації (списання) необоротних активів	(386)	(8 655)
Інші витрати	(159)	(502)
Всього інші витрати	(560 392)	(26 976)
Всього інші доходи та витрати	(494 707)	71 112

30. Рух грошових коштів

у тисячах гривень	9 місяців 2024	9 місяців 2023
Розрахунки з підзвітними особами	88	42
Повернення помилково зарахованих коштів	-	4
Надходження по індивідуальному страхуванню	-	14
Утримання з заробітної плати, виконавчі листи	119	1 374
Інші надходження	1 207 180	712 203
Інші надходження у результаті операційної діяльності	1 207 387	713 637
Розрахунки по претензіям, відшкодування збитків	(552)	(1 702)
Розрахунки з підзвітними особами	(6 296)	(4 104)
Утримання з заробітної плати, виконавчі листи	(196 067)	(187 356)
Інші витрачання	(3 395 119)	(2 872 532)
Інші витрачання у результаті операційної діяльності	(3 598 034)	(3 065 694)
Рух в результаті інвестиційної діяльності
Повернення авансів за необоротні активи	1 555	552
Погашення депозитів	4	-
Інші надходження	823	2 419
Інші надходження у результаті інвестиційної діяльності	2 382	2 971
Рух в результаті фінансової діяльності
Інші надходження	-	18 367
Інші надходження у результаті фінансової діяльності	-	18 367
Інші платежі	-	(4)
Інші витрачання у результаті фінансової діяльності	-	(4)

		43

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-вересень 2024 року

31. Затвердження проміжної фінансової звітності

Дана проміжна фінансова звітність Компанії за рік, що закінчився 30 вересня 2024 року, була затверджена до випуску Керівництвом 29 жовтня 2024 року:


Головний виконавчий директор		Воронін Сергій Анатолійович
М.П.	підпис	прізвище, ім'я, по батькові


Головний бухгалтер		Кацюба Людмила Михайлівна
	підпис	прізвище, ім'я, по батькові

		44

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 9 місяців 2024 року

Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»	Дата (рік, місяць, число)	Коди
Територія:		2024	10	01
Організаційно-правова форма: Акціонерне товариство	За ЄДРПОУ	00178353
Орган державного управління:	За КОАТУУ
Вид економічної діяльності:	За КОПФГ	230
Середня кількість працівників:	За КВЕД
Адреса:
Одиниця виміру: тис. грн. без десяткового знака (окрім розділу IV Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) (форма №2), грошові показники якого наводяться в гривнях з копійками)
Складено (зробити позначку 'v' у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності		v

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 30 вересня 2024 р.
	Форма № 1	Код за ДКУД	1801001

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	4	3
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи	1000	178 326	194 845
первісна вартість	1001	301 583	353 215
накопичена амортизація	1002	(123 257)	(158 370)
Незавершені капітальні інвестиції	1005	1 996 444	3 888 407
Основні засоби	1010	20 054 761	19 982 038
первісна вартість	1011	29 838 772	33 066 688
знос	1012	(9 784 011)	(13 084 650)
Інвестиційна нерухомість	1015	-	-
первісна вартість інвестиційної нерухомості	1016	-	-
накопичена амортизація інвестиційної нерухомості	1017	-	-
Довгострокові біологічні активи	1020	-	-
первісна вартість довгострокових біологічних активів	1021	-	-
накопичена амортизація довгострокових біологічних активів	1022	-	-
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	397	397
інші фінансові інвестиції	1035	265 122	271 985
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	28 816 884	26 745 962
Відстрочені податкові активи	1045	1 902 405	1 531 867
Гудвіл при консолідації	1055	-	-
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	-	-
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	-	-
Інші необоротні активи	1090	-	-
Усього за розділом I	1095	53 214 339	52 615 501
II. Оборотні активи
Запаси	1100	746 849	3 921 372
Виробничі запаси	1101	368 577	394 949
Незавершене виробництво	1102	133 724	756 553
Готова продукція	1103	240 277	2 765 463
Товари	1104	4 271	4 407
Поточні біологічні активи	1110	-	-
Депозити перестрахування	1115	-	-
Векселі одержані	1120	-	-
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	7 190 928	10 595 755
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами	1130	366 119	396 653
з бюджетом	1135	220 852	8 069
у тому числі з податку на прибуток	1136	-	-
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів	1140	7 330	2 881
Дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків	1145	-	-
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	6 069 067	287 891
Поточні фінансові інвестиції	1160	3	-
Гроші та їх еквіваленти:	1165	445 646	17 962

		45

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 9 місяців 2024 року

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	4	3
готівка	1166	-	-
рахунки в банках	1167	445 646	17 962
Витрати майбутніх періодів	1170	98	881 722
Частка перестраховика у страхових резервах:	1180	-	-
у тому числі в:
резервах довгострокових зобов'язань	1181	-	-
резервах збитків або резервах належних виплат	1182	-	-
резервах незароблених премій	1183	-	-
інших страхових резервах	1184	-	-
Інші оборотні активи	1190	644 517	366 232
Усього за розділом II	1195	15 691 409	16 478 537
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	-	-
Баланс	1300	68 905 748	69 094 038

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	4	3
I. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	1 395 431	1 395 431
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	-	-
Капітал у дооцінках	1405	5 397 260	4 538 718
Додатковий капітал	1410	16 933	16 933
Емісійний дохід	1411	-	-
Накопичені курсові різниці	1412	-	-
Резервний капітал	1415	-	-
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	14 746 237	11 036 749
Неоплачений капітал	1425	-	-
Вилучений капітал	1430	-	-
Інші резерви	1435	-	-
Неконтрольована частка	1490	-	-
Усього за розділом I	1495	21 555 861	16 987 831
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання	1500	-	-
Пенсійні зобов'язання	1505	-	-
Довгострокові кредити банків	1510	-	132 038
Інші довгострокові зобов'язання	1515	25 522 471	23 914 958
Довгострокові забезпечення	1520	5 773 191	6 163 900
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	4 046 156	4 340 678
Цільове фінансування	1525	2 171	2 133
Благодійна допомога	1526	-	-
Страхові резерви	1530	-	-
у тому числі:
резерв довгострокових зобов'язань	1531	-	-
резерв збитків або резерв належних виплат	1532	-	-
резерв незароблених премій	1533	-	-
інші страхові резерви	1534	-	-
Інвестиційні контракти	1535	-	-
Призовий фонд	1540	-	-
Резерв на виплату джек-поту	1545	-	-
Усього за розділом II	1595	31 297 833	30 213 029
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків	1600	-	-
Векселі видані	1605	-	-
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями	1610	65 356	72 817
товари, роботи, послуги	1615	2 208 304	2 862 868
розрахунками з бюджетом	1620	2 553 131	802 093
у тому числі з податку на прибуток	1621	587 916	488 431
розрахунками зі страхування	1625	539 555	696 193
розрахунками з оплати праці	1630	282 603	369 222

		46

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 9 місяців 2024 року

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	4	3
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами	1635	1 990	5 809
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками	1640	7 485 709	8 389 099
Поточна кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків	1645	-	-
Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю	1650	-	-
Поточні забезпечення	1660	701 210	799 403
Доходи майбутніх періодів	1665	-	-
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	-	-
Інші поточні зобов'язання	1690	2 214 196	7 895 674
Усього за розділом III	1695	16 052 054	21 893 178
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	-	-
V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	-	-
Баланс	1900	68 905 748	69 094 038

		47

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 9 місяців 2024 року

Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»	Дата (рік, місяць, число)	Коди
		2024	10	01
	За ЄДРПОУ	00178353

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
за 9 місяців 2024 р.
	Форма № 2	Код за ДКУД	1801003
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	24 266 428	32 248 382
Чисті зароблені страхові премії	2010	-	-
премії підписані, валова сума	2011	-	-
премії, передані у перестрахування	2012	-	-
зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	-	-
зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	-	-
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	(11 760 231)	(14 900 812)
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	-	-
Втрати від зменшення корисності основних засобів	2055	-	-
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	-	-
Валовий:
прибуток	2090	12 506 197	17 347 570
збиток	2095	-	-
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов'язань	2105	-	-
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	-	-
зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	-	-
зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	-	-
Інші операційні доходи	2120	1 731 567	670 583
у тому числі: дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	-	-
дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	-	-
дохід використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	-	-
Адміністративні витрати	2130	(780 911)	(757 681)
Витрати на збут	2150	(169 108)	(253 889)
Втрати від зменшення корисності фінансових активів	2160	-	-
Інші операційні витрати	2180	-	-
Інші операційні витрати	2180	(5 781 696)	(6 681 461)
у тому числі: витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	-	-
витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	-	-
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток	2190	7 506 049	10 325 122
збиток	2195	-	-
Дохід від участі в капіталі	2200	-	-
Інші фінансові доходи	2220	4 326 088	3 736 129
Інші доходи	2240	194 871	98 088
у тому числі: дохід від благодійної допомоги	2241	-	-
Фінансові витрати	2250	(5 526 177)	(9 024 116)
Втрати від участі в капіталі	2255	-	-
Втрати від зменшення корисності нефінансових активів	2260	-	-
Інші витрати	2270	-	-
Інші витрати	2270	(561 197)	(31 705)
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	-	-
Фінансовий результат до оподаткування:

		48

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 9 місяців 2024 року

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
прибуток	2290	5 939 634	5 103 518
збиток	2295	-	-
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	(1 074 549)	(929 623)
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	-	-
Чистий фінансовий результат:
прибуток	2350	4 865 085	4 173 895
збиток	2355	-	-

ІІ. СУКУПНИЙ ДОХІД
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Статті, які не можна рекласифікувати у подальшому на прибуток або збиток, за вирахуванням податку на прибуток:
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	-	(2 249)
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	-	-
Накопичені курсові різниці	2410	-	-
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	-	-
Інший сукупний дохід	2445	-	-
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	-	(2 249)
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом	2455	-	412
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	-	(1 837)
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	4 865 085	4 172 058
Чистий прибуток (збиток), що належить:		-	-
власникам материнської компанії	2470	-	-
неконтрольованій частці	2475	-	-
Сукупний дохід, що належить:		-	-
власникам материнської компанії	2480	-	-
неконтрольованій частці	2485	-	-

		49

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 9 місяців 2024 року

ІІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Матеріальні затрати	2500	4 282 588	4 217 863
Витрати на оплату праці	2505	4 304 055	3 999 313
Відрахування на соціальні заходи	2510	897 397	840 317
Амортизація	2515	3 420 174	3 420 704
Інші операційні витрати	2520	7 643 329	10 028 567
Разом	2550	20 547 543	22 506 764

* Операційні витрати складаються з собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), адміністративних витрат та інших операційних витрат зазначених в звіті про фінансові результати

ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Середньорічна кількість простих акцій	2600	-	-
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	-	-
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	-	-
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	-	-
Дивіденди на одну просту акцію	2650	-	-

		50

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 9 місяців 2024 року

Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»	Дата (рік, місяць, число)	Коди
		2024	10	01
	За ЄДРПОУ	00178353

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
за 9 місяців 2024 р.
	Форма № 3	Код за ДКУД	1801004

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	5
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	29 323 936	23 046 591
Повернення податків і зборів	3005	4	122
у тому числі податку на додану вартість	3006	-	-
Цільового фінансування	3010	140 363	119 833
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	-	-
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	-	-
Надходження від повернення авансів	3020	907 046	566 555
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	18 078	1 044
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	4 302	2 726
Надходження від операційної оренди	3040	31 872	30 904
Надходження від отримання роялті, авторських винагород	3045	-	-
Надходження від страхових премій	3050	-	-
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	-	-
Інші надходження	3095	1 207 387	2 531 637
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)	3100	(5 892 875)	(4 900 832)
Праці	3105	(3 331 652)	(3 257 250)
Відрахувань на соціальні заходи	3110	(1 026 942)	(985 786)
Зобов'язань з податків і зборів	3115	(6 120 835)	(4 697 553)
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток	3116	(803 853)	(2 096 060)
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість	3117	(3 973 097)	(1 148 215)
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів	3118	(1 343 885)	(1 453 278)
Витрачання на оплату авансів	3135	(7 092 251)	(5 068 892)
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	(82)	-
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	-	-
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	-	-
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	-	-
Інші витрачання	3190	(3 598 034)	(3 065 742)
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	4 570 317	4 323 357
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій	3200	-	10 000 000
необоротних активів	3205	174 932	6 996
Надходження від отриманих:
відсотків	3215	146	18 367
дивідендів	3220	-	-
Надходження від деривативів	3225	-	-
Надходження від погашення позик	3230	2 368 000	-
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	-	-
Інші надходження	3250	2 382	2 971
Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій	3255	-	-
необоротних активів	3260	(5 590 574)	(4 742 601)
Виплати за деривативами	3270	-	-
Витрачання на надання позик	3275	(1 600 000)	-
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	-	-

		51

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 9 місяців 2024 року

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	5
Інші платежі	3290	-	(4)
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	(4 645 114)	5 285 729
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:
Власного капіталу	3300	-	-
Отримання позик	3305	5 279 397	6 288 600
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	-	-
Інші надходження	3340	-	48
Витрачання на:
Викуп власних акцій	3345	-	-
Погашення позик	3350	(2 345 697)	(11 596 200)
Сплату дивідендів	3355	(1 650 179)	(948 494)
Витрачання на сплату відсотків	3360	(1 585 108)	(578 268)
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	(45 061)	(24 850)
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	-	-
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	-	-
Інші платежі	3390	-	-
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	(346 648)	(6 859 164)
Чистий рух грошових коштів за звітний період	3400	(421 445)	2 749 922
Залишок коштів на початок року	3405	445 646	370 690
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	(6 239)	(4 742)
Залишок коштів на кінець року	3415	17 962	3 115 870

		52

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 9 місяців 2024 року

Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»	Дата (рік, місяць, число)	Коди
		2024	10	01
	За ЄДРПОУ	00178353

Звіт про власний капітал
за 9 місяців 2024 р.
	Форма № 4	Код за ДКУД	1801005

Стаття	Код рядка	Зареєстро- ваний капітал	Капітал у дооцін- ках	Додатко- вий капітал	Резерв- ний капітал	Нерозпо- ділений прибуток (непокри- тий збиток)	Неопла- чений капітал	Вилу- чений капітал	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Залишок на початок року	4100	1 395 431	5 397 260	16 933	-	14 746 237	-	-	21 555 861
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	-	-	-	-	-	-	-	-
Виправлення помилок	4010	-	-	-	-	-	-	-	-
Інші зміни	4090	-	-	-	-	-	-	-	-
Скоригований залишок на початок року	4095	1 395 431	5 397 260	16 933	-	14 746 237	-	-	21 555 861
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100	-	-	-	-	4 865 085	-	-	4 865 085
Інший сукупний дохід за звітний період	4110	-	-	-	-	-	-	-	-
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	4111	-	-	-	-	-	-	-	-
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	4112	-	-	-	-	-	-	-	-
Накопичені курсові різниці	4113	-	-	-	-	-	-	-	-
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	4114	-	-	-	-	-	-	-	-
Інший сукупний (збиток) /дохід	4116	-	-	-	-	-	-	-	-
Розподіл прибутку:
Виплати власникам (дивіденди)	4200	-	-	-	-	(9 433 114)	-	-	(9 433 114)
Спрямувaння прибутку до зареєстрованого капіталу	4205	-	-	-	-	-	-	-	-
Відрахування до резервного капіталу	4210	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства	4215	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку на створення спеці-альних (цільових) фондів	4220	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення	4225	-	-	-	-	-	-	-	-
Внески учасників:

		53

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 9 місяців 2024 року

Стаття	Код рядка	Зареєстро- ваний капітал	Капітал у дооцін- ках	Додатко- вий капітал	Резерв- ний капітал	Нерозпо- ділений прибуток (непокри- тий збиток)	Неопла- чений капітал	Вилу- чений капітал	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Внески до капіталу	4240	-	-	-	-	-	-	-	-
Погашення заборгованості з капіталу	4245	-	-	-	-	-	-	-	-
Вилучення капіталу:
Викуп акцій (часток)	4260	-	-	-	-	-	-	-	-
Перепродаж викуплених акцій (часток)	4265	-	-	-	-	-	-	-	-
Анулювання викуплених акцій (часток)	4270	-	-	-	-	-	-	-	-
Вилучення частки в капіталі	4275	-	-	-	-	-	-	-	-
Зменшення номінальної вартості акцій	4280	-	-	-	-	-	-	-	-
Інші зміни в капіталі	4290	-	(858 543)	-	-	858 542	-	-	(1)
Списання протягом звітного року частини суми дооцінки	4291	-	(1 039 275)	-	-	1 039 275	-	-	-
Відстрочене податкове зобов'язання з суми дооцінки необоротних активів	4292	-	180 733	-	-	(180 733)	-	-	-
Разом змін у капіталі	4295	-	(858 543)	-	-	(3 709 487)	-	-	(4 568 030)
Залишок на кінець року	4300	1 395 431	4 538 717	16 933	-	11 036 750	-	-	16 987 831

		54

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 9 місяців 2024 року

Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»	Дата (рік, місяць, число)	Коди
		2023	10	01
	За ЄДРПОУ	00178353

Звіт про власний капітал
за 9 місяців 2023 р.
	Форма № 4	Код за ДКУД	1801005

Стаття	Код рядка	Зареєстро- ваний капітал	Капітал у дооцін- ках	Додатко- вий капітал	Резерв- ний капітал	Нерозпо- ділений прибуток (непокри- тий збиток)	Неопла- чений капітал	Вилу- чений капітал	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Залишок на початок року	4100	1 395 431	7 012 993	16 933	-	12 767 457	-	-	21 192 814
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	-	-	-	-	-	-	-	-
Виправлення помилок	4010	-	-	-	-	-	-	-	-
Інші зміни	4090	-	-	-	-	-	-	-	-
Скоригований залишок на початок року	4095	1 395 431	7 012 993	16 933	-	12 767 457	-	-	21 192 814
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100	-	-	-	-	4 173 895	-	-	4 173 895
Інший сукупний дохід за звітний період	4110	-	(1 837)	-	-	-	-	-	(1 837)
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	4111	-	(1 837)	-	-	-	-	-	(1 837)
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	4112	-	-	-	-	-	-	-	-
Накопичені курсові різниці	4113	-	-	-	-	-	-	-	-
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	4114	-	-	-	-	-	-	-	-
Інший сукупний (збиток) /дохід	4116	-	-	-	-	-	-	-	-
Розподіл прибутку:
Виплати власникам (дивіденди)	4200	-	-	-	-	-	-	-	-
Спрямувaння прибутку до зареєстрованого капіталу	4205	-	-	-	-	-	-	-	-
Відрахування до резервного капіталу	4210	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства	4215	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку на створення спеці-альних (цільових) фондів	4220	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення	4225	-	-	-	-	-	-	-	-

		55

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 9 місяців 2024 року

Стаття	Код рядка	Зареєстро- ваний капітал	Капітал у дооцін- ках	Додатко- вий капітал	Резерв- ний капітал	Нерозпо- ділений прибуток (непокри- тий збиток)	Неопла- чений капітал	Вилу- чений капітал	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Внески учасників:
Внески до капіталу	4240	-	-	-	-	-	-	-	-
Погашення заборгованості з капіталу	4245	-	-	-	-	-	-	-	-
Вилучення капіталу:
Викуп акцій (часток)	4260	-	-	-	-	-	-	-	-
Перепродаж викуплених акцій (часток)	4265	-	-	-	-	-	-	-	-
Анулювання викуплених акцій (часток)	4270	-	-	-	-	-	-	-	-
Вилучення частки в капіталі	4275	-	-	-	-	-	-	-	-
Зменшення номінальної вартості акцій	4280	-	-	-	-	-	-	-	-
Інші зміни в капіталі	4290	-	(1 194 814)	-	-	1 194 882	-	-	68
Списання протягом звітного року частини суми дооцінки	4291	-	(1 447 212)	-	-	1 447 212	-	-	-
Відстрочене податкове зобов'язання з суми дооцінки необоротних активів	4292	-	252 398	-	-	(252 422)	-	-	(24)
Разом змін у капіталі	4295	-	(1 196 651)	-	-	5 368 777	-	-	4 172 126
Залишок на кінець року	4300	1 395 431	5 816 342	16 933	-	18 136 234	-	-	25 364 940

		56

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 9 місяців 2024 року

		57