|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проміжна фінансова звітність за МСФЗ
|
|
|
за шість місяців, що закінчилися 30 червня 2025 року
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зміст
Сторінка
Заява про відповідальність керівництва за підготовку і затвердження проміжної фінансової звітності 3
Звіт про фінансовий стан 4
Звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи 6
Звіт про зміни у власному капіталі 7
Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) 8
1. ПрАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» та його діяльність 10
2. Умови, в яких працює Компанія 10
3. Політика управління капіталом 12
4. Основи підготовки і подання звітності 13
5. Суттєві принципи облікової політики, істотні облікові оцінки та судження при застосуванні облікової політики 13
6. Ієрархія джерел справедливої вартості 13
7. Виправлення помилок та зміни в презентації 14
8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами 14
9. Основні засоби 17
10. Нематеріальні активи 20
11. Довгострокові та поточні фінансові інвестиції 22
12. Запаси 23
13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість 24
14. Інші оборотні та необоротні активи 27
15. Гроші та їх еквіваленти 28
16. Статутний капітал 28
17. Позикові кошти 28
18. Резерв з пенсійного забезпечення 31
19. Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість 31
20. Інші зобов'язання 32
21. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 33
22. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 33
23. Адміністративні витрати 34
24. Витрати на збут 35
25. Інші операційні доходи 36
26. Інші операційні витрати 36
27. Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності 36
28. Фінансові доходи та витрати 37
29. Інші доходи та витрати 37
30. Рух грошових коштів 38
31. Затвердження проміжної фінансової звітності 38
Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності 39
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Звіт про управління за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
Керівництво несе відповідальність за підготовку проміжної фінансової звітності, яка достовірно відображає фінансовий стан ПрАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» (далі – "Компанія") станом на 30 червня 2025 року, а також результати її діяльності, рух грошових коштів та зміни у власному капіталі за рік, що закінчився на цю дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - "МСФЗ").
При підготовці проміжної фінансової звітності керівництво Компанії несе відповідальність за:
−Вибір належних принципів бухгалтерського обліку та їх послідовне застосування;
−Застосування обґрунтованих оцінок і припущень;
−Дотримання відповідних МСФЗ і розкриття всіх суттєвих відхилень в примітках до проміжної фінансової звітності;
−Підготовку проміжної фінансової звітності, виходячи з допущення, що Компанія продовжуватиме свою діяльність в найближчому майбутньому, за винятком випадків, коли таке допущення неправомірне.
Керівництво Компанії також несе відповідальність за:
−Розробку, впровадження і забезпечення функціонування ефективної і надійної системи внутрішнього контролю у Компанії;
−Підтримку системи бухгалтерського обліку, що дозволяє у будь-який момент підготувати з достатнім ступенем точності інформацію про фінансове положення Компанії і забезпечити відповідність фінансової звітності вимогам МСФЗ;
−Вживання заходів в межах своєї компетенції для забезпечення збереження активів Компанії;
−Запобігання і виявлення фактів шахрайства та інших зловживань.
Проміжна фінансова звітність Компанії за шість місяців, що закінчилися 30 червня 2025 року була затверджена 29 червня 2025 року від імені Керівництва Компанії:
|
|
|
|
|
|
Головний виконавчий директор
|
|
|
|
Воронін Сергій Анатолійович
|
|
|
|
|
|
прізвище, ім'я, по батькові
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кацюба Людмила Михайлівна
|
|
|
|
|
|
прізвище, ім'я, по батькові
|
-текст-
|
|
|
Звіт незалежного аудитора за 1 півріччя 30 червня 2025 року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інвестиції, облік яких ведеться за методом участі в капіталі
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
Інші фінансові інвестиції
|
|
|
|
|
|
|
Всього необоротних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього оборотних активів за винятком необоротних активів або груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу або утримувані для виплат власникам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати майбутніх періодів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Звіт про фінансовий стан на 30 червня 2025 року
|
|
|
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Довгострокові зобов'язання і забезпечення
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього довгострокових зобов'язань
|
|
|
|
Резерв з пенсійного забезпечення
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього довгострокових забезпечень
|
|
|
|
Всього довгострокових зобов'язань та забезпечень
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Короткострокові зобов'язання і забезпечення
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього короткострокових забезпечень
|
|
|
|
Всього короткострокових зобов'язань за винятком зобов'язань, включених до груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу
|
|
|
|
Всього короткострокових зобов'язань та забезпечень
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ ТА ЗОБОВ'ЯЗАНЬ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ця проміжна фінансова звітність затверджена до випуску від імені Компанії 29 червня 2025 року:
|
|
|
|
|
|
Головний виконавчий директор
|
|
|
|
Воронін Сергій Анатолійович
|
|
|
|
|
|
прізвище, ім'я, по батькові
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кацюба Людмила Михайлівна
|
|
|
|
|
|
прізвище, ім'я, по батькові
|
Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток від операційної діяльності
|
|
|
|
Прибуток / Збиток від знецінення з неопераційної діяльності
|
|
|
|
|
|
|
Фінансові доходи та інші доходи, в т. ч.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фінансові витрати та інші витрати, в т. ч.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фінансовий дохід / (витрати) - нетто
|
|
|
|
Прибуток до оподаткування
|
|
|
|
|
|
|
Витрати з податку на прибуток
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відрахування на соціальні заходи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ця проміжна фінансова звітність затверджена до випуску від імені Компанії 29 червня 2025 року:
|
|
|
|
|
|
Головний виконавчий директор
|
|
|
|
Воронін Сергій Анатолійович
|
|
|
|
|
|
прізвище, ім'я, по батькові
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кацюба Людмила Михайлівна
|
|
|
|
|
|
прізвище, ім'я, по батькові
|
Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Звіт про зміни у власному капіталі за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Загальний сукупний дохід за період
|
|
|
|
|
|
Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Загальний сукупний дохід за період
|
|
|
|
|
|
Дивіденди, визнані як розподіл між власниками
|
|
|
|
|
|
Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ця проміжна фінансова звітність затверджена до випуску від імені Компанії 29 червня 2025 року:
Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Надходження авансів від покупців та замовників
|
|
|
|
|
Надходження від повернення авансів
|
|
|
|
|
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)
|
|
|
|
|
Надходження від операційної оренди
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відрахувань на соціальні заходи
|
|
|
|
|
Зобов'язань з податків і зборів
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків та зборів
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату авансів
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату повернення авансів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий рух коштів від діяльності
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Повернення податків на прибуток (сплата)
|
|
|
|
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності
|
|
|
|
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
|
|
|
|
Надходження від реалізації:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Надходження від отриманих відсотків
|
|
|
|
|
Надходження від отриманих дивідендів
|
|
|
|
|
Надходження від погашення позик
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрачання на надання позик
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності
|
|
|
|
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрачання на сплату відсотків
|
|
|
|
|
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності
|
|
|
|
|
Чистий рух грошових коштів за звітний період
|
|
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року
|
|
|
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
Ця проміжна фінансова звітність затверджена до випуску від імені Компанії 29 червня 2025 року:
|
|
|
|
|
|
Головний виконавчий директор
|
|
|
|
Воронін Сергій Анатолійович
|
|
|
|
|
|
прізвище, ім'я, по батькові
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кацюба Людмила Михайлівна
|
|
|
|
|
|
прізвище, ім'я, по батькові
|
Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
1. ПрАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» та його діяльність
|
1.1 Організаційна структура та діяльність
Відкрите акціонерне товариство "Державна холдингова компанія «Павлоградвугілля»" було створене згідно з наказом Міністра вугільної промисловості України від 18.09.96 № 473 на базі державного відкритого акціонерного товариства «Павлоградвугілля», в яке було перетворене Виробниче об’єднання «Павлоградвугілля» відповідно до наказу Міністра вугільної промисловості України від 16.09.96 № 463, та реорганізоване відповідно до спільного наказу Фонду державного майна України та Міністерства палива та енергетики України від 01.08.2003 № 403/1356. Рішенням загальних зборів акціонерів, які відбулися 15 жовтня 2004 року, Відкрите акціонерне товариство «Державна холдингова компанія «Павлоградвугілля» було перейменоване у Відкрите акціонерне товариство «Павлоградвугілля».
28 липня 2011 року ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» перейменовано у ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» (далі - «Компанія») відповідно до вимог та положень Закону України «Про акціонерні товариства» № 514-VI від 17 вересня 2008 року. 19.04.2016 р. було затверджено нову редакцію Статуту в якій зазначена нова назва Компанії - ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ».
Основний вид діяльності Компанії – добування кам’яного вугілля. Продукція Компанії реалізується переважно на внутрішньому ринку України та використовується на теплових електростанціях для генерації електричної енергії. Основні виробничі потужності Компанії складаються з восьми шахт, які знаходяться в Дніпропетровській області (Україна).
Компанія є частиною вертикально інтегрованої енергетичної Групи ДТЕК (надалі Група) і, відповідно, значна частина її продукції продається підприємствам, пов'язаним з ДТЕК. В результаті цього, Компанія проводить значні операції і має суттєві залишки за операціями з іншими компаніями Групи «ДТЕК», які є пов'язаними сторонами за ознакою спільного контролю.
Станом на 30.06.2025 року ПРАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» є власником 0,4 % у компанії ТОВ «ПЕРШОТРАВЕНСЬКИЙ РЕМОНТНО-МЕХАНІЧНИЙ ЗАВОД" (на 31.12.2023 року: 0,4 %).
Контролюючою стороною є DTEK Energy B.V. Станом на 31 березня 2024 року DTEK Energy B.V. належить 60,2582%, ТОВ "ДТЕК ЕНЕРГО" 39,6651%, статутного капіталу Компанії. Компанія станом на 31 березня 2024 року входить до групи компаній System Capital Management (“SСM”). Кінцевим бенефіціарним власником Компанії є Ахметов Рінат Леонідович.
Юридична адреса Компанії: вул. Соборна 76, м. Павлоград, Дніпропетровська область, Україна.
-текст-
2. Умови, в яких працює Компанія
|
Українська економіка. Українська економіка має риси, властиві ринкам, що розвиваються, і її розвиток перебуває під сильним впливом фіскальної та грошово-кредитної політики, прийнятої урядом, а також змін у правовому, нормативному та політичному середовищі, які швидко змінюються.
З 24 лютого 2022 року Україна зіткнулася з повномасштабним вторгненням російських військ, що вплинуло на всі сфери життя та економіку. Території Київської, Чернігівської, Сумської, Харківської та частини Херсонської областей було окуповано на початку війни, але згодом звільнено. Станом на 31 грудня 2024 року Крим та більша частина Донецької, Луганської, Херсонської та Запорізької областей, як і раніше, знаходяться під окупацією, і там тривають активні бойові дії.
Триває мобілізація до української армії, що створює додатковий тиск на ринок праці та впливає на галузі, які не змогли домогтися пільг для ключових працівників-чоловіків. Проблеми з експортом залишаються, зокрема логістичні проблеми на прикордонних переходах, хоча Чорноморський експортний зерновий коридор відновив роботу в серпні 2023 року і продовжує функціонувати у 2024 році.
Протягом 2024 росія продовжила обстрілювати ракетами та бойовими безпілотниками енергетичну інфраструктуру Україні, що призводило до її руйнування та вимагало ресурсів на відновлення. Додаткові відомості про вплив війни на активи та діяльність Компаніїдив. у Примітці 4.
Незважаючи на ці труднощі, економіка України продемонструвала стійкість. За даними Національного банку України («НБУ»), валовий внутрішній продукт («ВВП») України зріс на 3,4% у 2024 році (2023: зріс на 5,7%). Рівень інфляції в Україні у 2024 році становив 12% (2023: 5,1%) згідно з даними Державної служби статистики України. Протягом 2023-2024 років НБУ поступово знижував облікову ставку, яка на
31 грудня 2024 року становила 13,5%. Надалі з 24 січня 2025 року відбулося підвищення ставки на 1% до 14,5%.
Курс гривні, який відновив плаваючий режим у жовтні 2023 року, становив 42,04 грн. за 1 долар США станом на 31 грудня 2024 року (31 грудня 2023: 37,98 грн. за 1 долар США).
Протягом 2023-2024 років НБУ зняв деякі валютні обмеження, включаючи обмеження на перекази коштів за кордон для обслуговування та погашення зовнішніх кредитів/позик, отриманих після 20 червня 2023 року (за умови одночасного виконання низки вимог), скасування лімітів на продаж іноземної валюти для банків та небанківських фінансових установ тощо. Подальші послаблення було введено у період з травня по вересень 2024 року, а саме:
• у травні 2024 року НБУ дозволив виплату дивідендів за кордон у розмірі не більше EUR 1 млн на
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
2. Умови, в яких працює Компанія (продовження)
|
місяць на юридичну особу (за умови виконання низки вимог юридичною особою);
• у липні 2024 року НБУ дозволив придбання іноземної валюти та виплату дивідендів для обслуговування купонних виплат за облігаціями за умов виконання ряду вимог, зокрема: сума виплати не повинна перевищувати суму запланованої купонної виплати після 10 липня 2024 року, українська дочірня компанія повинна бути поручителем/гарантом за відповідними облігаціями, виплата може бути здійснена не раніше ніж за 10 днів до терміну купонної виплати тощо;
• у вересні 2024 року НБУ дозволив виплату дивідендів для компенсації купонних виплат за облігаціями, які були здійснені між 24 лютого 2022 року та 9 липня 2024 року; для цих дивідендів повинна використовуватися власна іноземна валюта.
Ці зміни дозволили компанії виплачувати дивіденди за кордон для виплати відсотків по єврооблігаціям, за якими вона має зобов’язання по гарантіям.
Дохідність до погашення («ДДП») українських державних єврооблігацій значно знизилася після реструктуризації в серпні 2024 року, з погашенням у 2029 році до 41,8% (для 5-річних інструментів станом на 31 грудня 2024 року) з 50,6% станом на 31 грудня 2023 року, тоді як внутрішні державні облігації в гривні торгувалися з максимальною дохідністю 16,5% у грудні 2024 року (2023: 18,6%). Стабільна міжнародна фінансова підтримка залишається вкрай важливою для України для фінансування дефіциту бюджету, погашення боргу та потреб воєнного часу.
Водночас, державні облігації України в національній валюті (з 5-річним терміном погашення) торгувалися з дохідністю 16,5% станом на 31 грудня 2024 року (18,6% на 31 грудня 2023 року) згідно з даними НБУ.
Агентство Fitch знизило довгостроковий рейтинг дефолту емітента України в іноземній валюті («LTFC IRD») до рівня 'RD' з 'C' з 13 серпня 2024 року. Fitch також знизило рейтинг Євробондів суверенних облігацій з терміном погашення в 2026 році на суму 750 млн дол. США до рівня 'D' з 'C' і підтвердило рейтинг інших іноземних облігацій на рівні 'C'. Зниження LTFC IDR України до 'RD' відбулося після завершення 10-денного льготного періоду для виплати купону по суверенним евробондам 2026 року на суму 750 млн дол. США, який був запланований на 1 серпня 2024 року. 9 серпня 2024 року уряд офіційно розпочав процес реструктуризації своїх суверенних евробондів на суму 19,7 млрд дол. США та державних гарантованих облігацій «Укравтодору» на суму 0,7 млрд дол. США, а 3 вересня 2024 року було оголошено про успішне завершення реструктуризації, що дозволило обміняти їх на нові Євробонди та знизити заборгованість до 15,2 млрд дол. США.
З початком війни український бюджет відчуває значний дефіцит, який фінансувався за рахунок національних і міжнародних запозичень, грантів, державних запозичень та інших коштів. Завдяки надходженню міжнародної допомоги станом на 31 липня 2024 валютні резерви досягли нового рекорду
в розмірі 43.8 млрд. доларів США. Міжнародна підтримка є вкрай важливою для здатності України продовжувати боротьбу з агресією та фінансувати дефіцит бюджету та поточні виплати боргів.
Green Deal. Група DTEK Energy B.V. (далі – «Група») докладає зусиль, щоб мінімізувати негативний вплив на навколишнє середовище на всіх етапах виробничого процесу. Виробничі потужності систематично підтримуються у відповідному стані задля забезпечення надійності виробництва. DTEK Energy B.V. також розвиває нові напрямки бізнесу, в тому числі системи збереження енергії, щоб зменшити вплив на навколишнє середовище та сприяти боротьбі зі зміною клімату.
Компанія активно працює над покращенням екологічної ситуації в районах своєї присутності та збереженням навколишнього середовища для майбутніх поколінь. Компанія прагне захищати навколишнє середовище, удосконалювати процеси виробництва та управління відповідно до принципів сталого розвитку та інвестувати в екологічну діяльність у всіх сферах бізнесу. Екологічна діяльність є невід’ємною частиною успішного бізнесу Компанії.
Екологічна діяльність Компанії базується на Екологічній політиці ДТЕК, затвердженій вищим керівництвом у травні 2017 року з дотриманням вимог міжнародного стандарту ISO 14001:2015 (посилання: https://dtek.com/content/files/dtek_oos_politikabroschurea6_en_elektronnaya-versiya.pdf).
Група, як відповідальний бізнес, пішла шляхом масштабних перетворень, для яких вкрай важливо врахувати інтереси суспільства та громад у регіонах, де розташовані виробничі потужності. Компанія, як і група DTEK Energy B.V. в цілому, прагне допомогти місцевим органам влади розробити «дорожні карти справедливого переходу», щоб гарантувати трансформацію та сталий розвиток вугледобувних регіонів.
У рамках поточної роботи Група DTEK Energy B.V. працює над посиленням своїх показників у екологічних, соціальних та управлінських питаннях (ESG). Усвідомлюючи ключову роль зміни клімату у формуванні системи ESG, DTEK Energy B.V. готується до підготовки звітності відповідно до Директиви щодо корпоративної звітності про сталий розвиток (CSRD) за 2025 фінансовий рік, щоб покращити свої внутрішні процеси та посилити зовнішнє розкриття інформації. Це включає роботу з посилення управління ризиками, пов’язаними зі зміною клімату, серед іншого, через спеціальний комітет сталого розвитку в Наглядовій раді DTEK Energy B.V., який збирається щокварталу.
Група DTEK Energy B.V. проводить оцінку ризиків у своїх бізнес-планах, надаючи рекомендації щодо сценаріїв ризиків, експертні оцінки та заходи щодо управління або зниження ризиків і можливостей. DTEK Energy B.V. перебуває на ранніх етапах формулювання більш конкретних процесів управління кліматичними ризиками, які не тільки залежать від стратегії Групи DTEK Energy B.V., що розвивається, але також мають враховувати зовнішні фактори, такі як вплив російського вторгнення в Україну.
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
2. Умови, в яких працює Компанія (продовження)
|
Керівництво не може передбачити всі тенденції, які можуть впливати на економіку України, а також те, який вплив (за наявності такого) вони можуть мати на майбутній фінансовий стан Компанії. Керівництво впевнене, що воно вживає усіх необхідних заходів для забезпечення стабільної діяльності та розвитку Компанії.
3. Політика управління капіталом
|
Для цілей управління капіталом капітал включає в себе:
- Акціонерний капітал;
- Капітал в дооцінках;
- Резервний капітал;
- Додатковий капітал;
- Нерозподілений прибуток (накопичений збиток).
Головною метою управління капіталом Компанії є підтримка достатньої кредитоспроможності та забезпеченості власними коштами з метою збереження можливості Компанії продовжувати свою діяльність як безперервно діючого підприємства. Політика Компанії стосовно управління капіталом націлена на забезпечення і підтримку оптимальної структури капіталу для зменшення загальних витрат на капітал та гнучкості, необхідних для доступу Компанії до ринків капіталу. Керівництво намагається зберігати баланс між більш високою дохідністю, яку можна досягти при вищому рівні позикових коштів, та перевагами і стабільністю, які забезпечує стійка позиція капіталу.
Компанія розглядає капітал та позики у якості важливих компонентів фінансування і, як наслідок, як частину своєї діяльності з управління капіталом.
Для підтримування або коригування структури капіталу Компанія може коригувати суму дивідендів, що виплачуються акціонерам, повертати капітал акціонерам, випускати нові акції або продавати активи для зменшення суми боргу.
Для підтримування або коригування структури капіталу Компанія може коригувати суму дивідендів, що виплачуються власникам, повертати їм капітал, збільшувати розмір статутного капіталу або продавати активи для зменшення суми боргу.
Сума капіталу, управління яким здійснює Компанія станом на 30 червня 2025 року, складає 27 507 220 тисяч гривень (у 2024 році – 23 873 001 тисяч гривень).
Цілі, політика та процедури управління капіталом протягом періодів, що закінчилися 30 червня 2025 та 2024 рр., не змінювалися.
Станом на 30 червня 2025 року Компанія мала перевищення поточних зобов’язань над поточними активами на 2 377 877тисяч гривень, (станом на 31 грудня 2023 року перевищення поточних зобов’язань над поточними активами становило 8 062 148 тисяч гривень).
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
4. Основи підготовки і подання звітності
|
Основа для підготовки. Проміжна фінансова звітність за період, що закінчився 30 червня 2025 року була підготовлена відповідно до МСФЗ (IAS) 34 «Проміжна фінансова звітність».
Проміжна фінансова звітність не містить всіх відомостей і даних, що підлягають розкриттю в річній фінансовій звітності, і повинна розглядатися в сукупності з річною фінансовою звітністю за станом на 31 грудня 2024 року
5. Суттєві принципи облікової політики, істотні облікові оцінки та судження при застосуванні облікової політики
|
Облікова політика, яка використовувалася при складанні проміжної фінансової звітності, відповідає політиці, яку застосовували при складанні річної фінансової звітності Компанії за рік, що закінчився 31 грудня 2024 року. Компанія не застосовувала достроково в 2025 році будь-які інші стандарти, роз'яснення або поправки, які були випущені, але ще не вступили в силу.
6. Ієрархія джерел справедливої вартості
|
Розрахункова справедлива вартість фінансових інструментів визначається з урахуванням різної ринкової інформації та відповідних методик оцінки. Однак для проведення такої оцінки необхідно обґрунтоване судження при тлумаченні ринкової інформації. Відповідно, такі оцінки не завжди виражають суми, які Компанія може отримати в існуючій ринковій ситуації. Балансова вартість грошових коштів та їх еквівалентів, торгової та іншої дебіторської та кредиторської заборгованості майже дорівнює їх справедливій вартості у зв’язку з короткостроковістю погашення цих інструментів.
Ієрархія джерел оцінки справедливої вартості. Компанія використовує таку ієрархію для визначення справедливої вартості фінансових інструментів і розкриття інформації про неї в розрізі моделей оцінки:
1-й рівень: котирування (нескориговані) на активних ринках ідентичних активів чи зобов’язань;
2-й рівень: інші методи, дані в основі яких, що мають значний вплив на відображувану справедливу вартість, є спостережуваними на ринку, прямо чи опосередковано;
3-й рівень: методи, дані в основі яких, що мають значний вплив на відображувану справедливу вартість, не є спостережуваними на ринку.
Для оцінок і розкриттів в даній звітності справедлива вартість визначається згідно МСФЗ 13 "Оцінка справедливої вартості", за винятком інструментів, на які розповсюджується МСФЗ 2, орендних угод, врегульованих МСФЗ 16, а також оцінок, порівняних, але не рівних справедливій вартості.
Для оцінки вартості інвестованого капіталу або активів компанії може бути застосовано три підходи: (i) витратний, (ii) ринковий (або порівняльний) та (iii) доходний. При проведенні оцінки основних засобів початково розглядається кожний з цих підходів, але, який чи які з них є оптимальними у кожному конкретному випадку, визначається характером та специфікою оцінюваної компанії та її активів. (і) Витратний підхід заснований на принципі заміщення та входить з того, що розумний інвестор не стане платити за актив більше, ніж вартість його заміни на ідентичний або аналогічний об’єкт з такими ж корисними властивостями. Першим кроком в рамках витратного підходу є визначення поточної вартості заміщення або поточної вартості відтворення оцінюваних активів.
(іі) Порівняльний (або ринковий) підхід заснований на інформації про стан ринку у поточних умовах та здійснених угодах на дату оцінки або незабаром до дати оцінки. У рамках порівняльного підходу існує два метода: метод компаній-аналогів та метод угод. Метод компаній-аналогів засновано на порівнянні оцінюваної компанії з зіставними компаніями, акції яких обертаються на біржовому ринку. При використанні методу угод, оцінювана компанія порівнюється з зіставними компаніями, продавалися в останній час в ході операцій по поглинанню. І в тому, і в іншому випадку складається необхідна вибірка компаній по критеріям порівнянності.
(ііі) При використанні доходного підходу справедлива вартість визначається шляхом розрахунку приведеної вартості очікуваних майбутніх грошових потоків, які прогнозуються на визначений період часу.
Для оцінки основних засобів залучаються зовнішні оцінювачі. Визначення справедливої вартості основних засобів Компанія здійснює за витратним підходом для спеціалізованих активів, та порівняльним підходом для неспеціалізованих активів, для яких була доступна ринкова інформація про угоди по купівлі/продажу таких самих або аналогічних активів.
Справедлива вартість фінансових інструментів - це ціна, яка була б отримана при продажу активу або сплачена при передачі зобов'язання в ході звичайної угоди між учасниками ринку на дату оцінки, за винятком випадків примусового продажу або ліквідації фінансового інструменту. Найкращим підтвердженням справедливої вартості є котирування фінансового інструменту на активному ринку.
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
6. Ієрархія джерел справедливої вартості (продовження)
|
Компанія розраховувала оцінену справедливу вартість фінансових інструментів виходячи з наявної ринкової інформації, якщо така існує, з використанням відповідних методик оцінки. Проте для інтерпретації ринкової інформації з метою визначення оціненої справедливої вартості потрібні суб'єктивні судження. В Україні все ще спостерігаються деякі явища, властиві ринку, що розвивається, а економічні умови продовжують обмежувати рівень активності на фінансових ринках. Ринкові котирування можуть бути застарілими або відбивати операції продажу за вимушено низькою ціною, не являючись, таким чином, справедливою вартістю фінансових інструментів.
При визначенні ринкової вартості фінансових інструментів керівництво використовувало усю наявну ринкову інформацію.
Фінансові активи, враховані за амортизованою вартістю. Справедливою вартістю інструментів з плаваючою процентною ставкою, як правило, являється їх балансова вартість. Розрахункова справедлива вартість інструментів з фіксованою процентною ставкою заснована на розрахункових майбутніх грошових потоках, які мають бути отримані, дисконтованих на поточні процентні ставки по нових інструментах, що характеризуються подібним кредитним ризиком і строком до погашення, що залишився. Використані ставки дисконтування залежать від кредитного ризику контрагента. Балансова вартість дебіторської заборгованості з основної діяльності та іншої фінансової дебіторської заборгованості приблизно дорівнює її справедливій вартості.
Зобов'язання, враховані за амортизованою вартістю. Справедлива вартість позикових коштів заснована на ринкових даних. Справедлива вартість інших зобов'язань була визначена з використанням методик оцінки. Розрахункова справедлива вартість інструментів з фіксованою процентною ставкою і фіксованим терміном погашення заснована на розрахункових майбутніх грошових потоках, які мають бути отримані, дисконтованих на поточні процентні ставки по нових інструментах, що характеризуються подібним кредитним ризиком і строком до погашення, що залишився. Справедлива вартість зобов'язань, що погашаються на вимогу або після закінчення періоду повідомлення («зобов'язання до запитання»), оцінюється як сума кредиторської заборгованості, що погашається на вимогу, дисконтована з дня, коли могла поступити перша вимога виплатити таку суму. Балансова вартість кредиторської заборгованості з основної діяльності та іншої кредиторської заборгованості та довгострокових зобов’язань приблизно дорівнює її справедливій вартості.
Справедлива вартість фінансових активів та зобов’язань, представлених у даній проміжній стислій фінансовій звітності приблизно дорівнює їх балансовій вартості.
7. Виправлення помилок та зміни в презентації
|
Протягом 2025 року виправлення помилок минулих періодів та змін в презентації звітності не відбувалося.
Протягом 2025 року виправлення помилок минулих періодів не відбувалося.
8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами
|
Визначення пов’язаних сторін наведене в МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони». Сторони вважаються пов'язаними, якщо одна з них має можливість контролювати іншу, знаходиться під спільним контролем або може мати суттєвий вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових чи операційних рішень. Під час аналізу кожного випадку відносин, що можуть являти собою відносини між пов’язаними сторонами, увага приділяється суті цих відносин, а не лише їх юридичній формі. Інформація про безпосередню материнську компанію Компанії та її фактичну контролюючу сторону наведена у Примітці 1.
Станом на 30 червня 2025 року та 31 грудня 2024 року залишки по операціях з пов’язаними сторонами були такими:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV
|
Компанії під спільним контролем SCM
|
Акціонер з суттєвою долею володіння
|
Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV
|
Компанії під спільним контролем SCM
|
Нематеріальні активи (аванси, видані за придбання нематеріальних активів)
|
|
|
|
|
|
Незавершені капітальні інвестиції (видані аванси за основні засоби)
|
|
|
|
|
|
Мінус: резерв на знецінення
|
|
|
|
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
|
|
Мінус: ефект дисконтування
|
|
|
|
|
|
Поточна частина довгострокової дебіторської заборгованості
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами (продовження)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV
|
Компанії під спільним контролем SCM
|
Акціонер з суттєвою долею володіння
|
Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV
|
Компанії під спільним контролем SCM
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
|
|
Мінус: ефект дисконтування
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за основною діяльністю
|
|
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за авансами виданими
|
|
|
|
|
|
Мінус: резерв на знецінення
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів (дивіденди)
|
|
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів (відсотки за довгостроковими облігаціями, відсотки на р/рахунок тощо)
|
|
|
|
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
|
|
Фінансова допомога видана
|
|
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти
|
|
|
|
|
|
Небанківські позикові кошти
|
|
|
|
|
|
Довгострокові зобов'язання з оренди
|
|
|
|
|
|
Мінус: ефект дисконтування
|
|
|
|
|
|
Поточна частина довгострокових позикових коштів:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поточна частина довгострокових зобов'язань з оренди
|
|
|
|
|
|
Мінус: ефект дисконтування
|
|
|
|
|
|
Позикові кошти - короткострокові:
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами (продовження)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV
|
Компанії під спільним контролем SCM
|
Акціонер з суттєвою долею володіння
|
Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV
|
Компанії під спільним контролем SCM
|
|
|
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість за товари,роботи, послуги
|
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (заборгованість за основні засоби)
|
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами
|
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками
|
|
|
|
|
|
Інша поточна кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
Інші поточні зобов'язання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Статті доходів і витрат по операціях з пов'язаними сторонами за 6 місяців 2025 року та за 6 місяців 2024 року є наступними:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV
|
Компанії під спільним контролем SCM
|
Акціонер з суттєвою долею володіння
|
Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV
|
Компанії під спільним контролем SCM
|
Виручка від реалізації вугілля
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Процентні доходи по інвестиціям
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати від дисконтування
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Закупка транспортних (залізничних) послуг
|
|
|
|
|
|
Закупка сировини та матеріалів
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами (продовження)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV
|
Компанії під спільним контролем SCM
|
Акціонер з суттєвою долею володіння
|
Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV
|
Компанії під спільним контролем SCM
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Компанія має наступні зобов’язання по гарантіям і зобовязаннях повязаних сторін:
Позабалансові зобов’язання за договорами поруки за кредитними угодами, Компанії під спільним контролем DTEK BV
на 31 грудня 2024 (47 390 096)
на 30 червня 2025 (38 499 732)
Керівництво вважає, що справедлива вартість виданих гарантій є несуттєвою, тому вони не були визнані у звіті про фінансовий стан на жодну зі звітних дат.
Основний управлінський персонал – це особи, які мають повноваження і на яких покладена відповідальність, прямо чи опосередковано, за планування, управління та контроль діяльності Підприємства.
Провідний управлінський персонал протягом першого півріччя 2025 року складався в середньому із 21 особи (2024 рік - 20 осіб). У першому півріччі 2025 року компенсація провідному управлінському персоналу, що включена до складу витрат на персонал, становила 25 666 тисяч гривень (2024 рік: 34 082 тисяч гривень).
У балансовій вартості основних засобів сталися наступні зміни:
|
|
|
|
Машини та виробниче обладнання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість на 1 січня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 1 січня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення (зменшення корисності) на 1 січня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 1 січня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вплив застосування МСФЗ 16
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Капіталізовані витрати з позикових коштів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
9. Основні засоби (продовження)
|
|
|
|
|
Машини та виробниче обладнання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення авансів за основні засоби
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переведення/ рекласифікація з однієї категорії в іншу, у тому числі:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- переведення первісної вартості з однієї категорії в іншу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переоцінка , у тому числі:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- у звіті про фінансовий результат
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- у іншому сукупному доході
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення (зменшення корисності), у тому числі:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- у іншому сукупному доході
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизаційні нарахування, всього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість на 31 грудня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 31 грудня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення (зменшення корисності) на 31 грудня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 31 грудня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
9. Основні засоби (продовження)
|
|
|
|
|
Машини та виробниче обладнання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість на 1 січня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 1 січня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення (зменшення корисності) на 1 січня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 1 січня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Капіталізовані витрати з позикових коштів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення авансів за основні засоби
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переведення/ рекласифікація з однієї категорії в іншу, у тому числі:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- переведення первісної вартості з однієї категорії в іншу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизаційні нарахування, всього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість на 30 червня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 30 червня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення (зменшення корисності) на 30 червня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 30 червня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Станом на 30 червня та 31 грудня 2024 у банківській заставі у якості забезпечення кредиту перебуває нежитлова будівля, що належить на праві власності ПрАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» балансовою вартістю 6 728 тис.грн.
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
9. Основні засоби (продовження)
|
У 1 півріччі 2025 року витрати на амортизацію у сумі 3 754 254 тисяч гривень (1 півріччі 2024 року – 2 183 634 тисяч гривень) були включені до складу собівартості реалізованої продукції, 15 187 тисяч гривень (1 півріччі 2024 року – 10 345 тисяч гривень) – до складу витрат на збут, 47 674 тисяч гривень (1 півріччі 2024 року – 25 161 тисяч гривень) – до складу адміністративних витрат.
Протягом Компанія продовжувала будівництво та реконструкцію кваліфікованих активів. Капіталізовані витрати з позикових коштів за 6 місяців 2025 року склали 8 952 тис. грн ( за 6 місяців 2024 року склали 9 508 тис грн). Для оцінки вартості запозичень, що підлягають капіталізації, використовувалась ставка 3,95 % за (за 6 місяців 2024 року: 4,1 %).
На 30 червня 2025 року основні засоби включають 152 676 тисяч гривень (на 31 грудня 2024 року: 112 438 тисяч гривень) повністю замортизованих активів, які знаходяться в експлуатації.
Станом на 30 червня 2025 року до складу незавершених капітальних інвестицій включено аванси за основними засобами в сумі первісної вартості 222 413 тис.гривень . (на 31 грудня 2024 року: 457 417 тис.гривень ), скориговані на суму податкового кредиту у сумі 27 910 тис.гривень (на 31 грудня 2024 року : 69 166 тис.гривень .), та оціночний резерв під збитки (резерв сумнівних боргів) в сумі 23 212 тисяч гривень (2024 рік: 217 215 тисяч гривень), скориговані на суму податкового кредиту у сумі 3 854 тисяч гривень (2024 рік: 36 201 тисяч гривень).
Якщо б індексація та переоцінка не проводилася вартість основних засобів, визнаних за історичною вартістю з урахуванням накопиченої амортизації, була б такою
|
|
|
|
Машини та виробниче обладнання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 31 грудня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 30 червня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
У балансовій вартості нематеріальних активів сталися наступні зміни:
|
|
|
Авторські права, патенти та інші права на промислову власність, права на обслуговування та експлуатацію
|
Інші нематеріальні активи
|
Незавершені капітальні вкладення в нематеріальні активи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість на 1 січня 2024
|
|
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 1 січня 2024
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 1 січня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- вибуття первісної вартості
|
|
|
|
|
|
- вибуття амортизаційних нарахувань
|
|
|
|
|
|
Інший рух первинної вартості
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
10. Нематеріальні активи (продовження)
|
|
|
|
Авторські права, патенти та інші права на промислову власність, права на обслуговування та експлуатацію
|
Інші нематеріальні активи
|
Незавершені капітальні вкладення в нематеріальні активи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інший рух з амортизаційних нарахувань
|
|
|
|
|
|
Амортизаційні нарахування
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість на 31 грудня 2024
|
|
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 31 грудня 2024
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 31 грудня 2024
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
10. Нематеріальні активи (продовження)
|
|
|
|
Авторські права, патенти та інші права на промислову власність, права на обслуговування та експлуатацію
|
Інші нематеріальні активи
|
Незавершені капітальні вкладення в нематеріальні активи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- вибуття первісної вартості
|
|
|
|
|
|
- вибуття амортизаційних нарахувань
|
|
|
|
|
|
Аванси видані за нематеріальні активи
|
|
|
|
|
|
Інший рух первинної вартості
|
|
|
|
|
|
Амортизаційні нарахування
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість на 30 червня 2025
|
|
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 30 червня 2025
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 30 червня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нематеріальні активи первісно визнаються за собівартістю. Після первісного визнання нематеріальні активи відображаються за фактичною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. У Копманії відсутні нематеріальні активи, які мають невизначені строки корисної служби. Нематеріальні активи амортизуються протягом строку корисної служби, що становить від 2 до 20 років, строки та порядок амортизації нематеріальних активів аналізуються принаймні щорічно наприкінці кожного фінансового року.
Балансова вартість нематеріальних активів тестується на предмет зменшення корисності, протягом звітного періоду знецінення необоротних активів не виявлено.
11. Довгострокові та поточні фінансові інвестиції
|
Довгострокові та поточні фінансові інвестиції станом на 30 червня 2025 року та 31 грудня 2024 року представлені наступним чином:
|
|
|
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції
|
|
|
|
Інвестиції, облік яких ведеться за методом участі в капіталі
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього довгострокові фінансові інвестиції
|
|
|
|
Всього довгострокові та поточні фінансові інвестиції
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції складаються з наступних груп:
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
11. Довгострокові та поточні фінансові інвестиції (продовження)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Акції, долі у власному капіталі
|
|
|
ТОВ "ВИДАВНИЧИЙ ДІМ "ВІСНИК ШАХТАРЯ»
|
|
|
ТОВ «Першотравеньский ремонтно-механічний завод»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього акції, долі в власному капіталі
|
|
|
|
|
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції складаються з наступних груп:
Облігації емітента АТ «ДТЕК ДНІПРОЕНЕРГО» номінальною вартістю 505 000 тис. грн. та строком погашення до грудня 2042 року. Купонна ставка становить 0,001% річних з одноразовою виплатою в кінці строку. Облігації обліковуються за амортизованою вартістю з використанням ефективної відсоткової ставки 12,665%.
У сумі резерву під очікувані кредитні збитки (знецінення) довгострокових та поточних фінансових інвестицій сталися наступні зміни:
|
|
|
|
|
Резерв під очікувані кредитні збитки (знецінення) на 1 січня
|
|
|
|
Витрати на резерв під кредитні збитки (знецінення)
|
|
|
|
Сторно резерву під кредитні збитки (знецінення)
|
|
|
|
Резерв під очікувані кредитні збитки (знецінення) на кінець періоду
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зменшення резерву під очікувані кредитні збитки пов’язано зі зміною оцінок та припущень щодо кредитного ризику емітента.
|
|
|
|
|
ТОВ "ВИДАВНИЧИЙ ДІМ "ВІСНИК ШАХТАРЯ»
|
|
|
|
Всього довгострокові фінансові інвестиції, які обліковуються за методом участі в капіталі
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запаси представлені таким чином:
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
|
|
|
|
|
Виробничі запаси, у тому числі:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Станом на 30 червня 2025 року запаси вказані з урахуванням знецінення у сумі 108 615 тисяч гривень (на 31 грудня 2024 року: 103 415 тисяч гривень).
13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість
|
Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість складається з наступних статей:
|
|
|
|
|
Довгострокова фінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
Довгострокова фінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Мінус: ефект дисконтування
|
|
|
|
Довгострокова торгова дебіторська заборгованість (інше)
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Мінус: ефект дисконтування
|
|
|
|
Довгострокова фінансова дебіторська заборгованість (інше)
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Мінус: ефект дисконтування
|
|
|
|
Всього довгострокова фінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
Всього дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість - необоротні
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поточна фінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за основною діяльністю
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість (інше)
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Поточна частина довгострокової дебіторської заборгованості за основною діяльністю
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Мінус: ефект дисконтування
|
|
|
|
Поточна частина довгострокової дебіторської заборгованості (інше)
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Мінус: ефект дисконтування
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість (продовження)
|
|
|
|
|
|
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за основні засоби
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за майно, яке передано в фінансову оренду
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за короткострокові кредити небанківських установ
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість з відшкодування завданих збитків
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Відсотки за поточними рахунками
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дивіденди дочірніх компаній
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Всього поточна фінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
Поточна нефінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
Аванси видані за товари і послуги
|
|
|
|
Мінус: резерв на знецінення
|
|
|
|
Аванси видані на придбання електроенергії
|
|
|
|
Мінус: резерв на знецінення
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Мінус: резерв на знецінення
|
|
|
|
ПДВ в авансах виданих короткострокових
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розрахунки з інших податків
|
|
|
|
Розрахунки з іншими дебіторами
|
|
|
|
Всього поточна нефінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
Всього дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість - оборотні
|
|
|
|
Всього дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Станом на 31 березня 2024 року та 31 грудня 2023 року дебіторська заборгованість, в основному, була деномінована у гривнях і є безвідсотковою. Залишки що деноміновані у іноземній валюті є повністю знеціненими станом на 31 березня 2024 року та 31 грудня 2023 року .
Резерв під очікувані кредитні збитки (ОКЗ) по непогашеній дебіторській заборгованості та інших оборотних активах станом на дату звітності розраховується згідно МСФЗ 9.
У сумі резерву під очікувані кредитні збитки (знецінення) з дебіторської заборгованості за основною діяльністю та іншої дебіторської заборгованості за 6 місяців 2025 року відбулися наступні зміни:
|
|
Фінансова дебіторська заборгованість
|
Нефінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість (продовження)
|
|
|
Фінансова дебіторська заборгованість
|
Нефінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 1 січня 2025
|
|
|
|
|
Витрати на резерв під кредитні збитки (знецінення)
|
|
|
|
|
Сторно резерву під кредитні збитки (знецінення)
|
|
|
|
|
Суми, списані протягом періода як такі, що не можуть бути повернуті
|
|
|
|
|
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 30 червня 2025
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
У сумі резерву під кредитні збитки (знецінення) з дебіторської заборгованості за основною діяльністю та іншої дебіторської заборгованості за 2024 рік відбулися наступні зміни
|
|
Фінансова дебіторська заборгованість
|
Нефінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість
|
Дебіторська заборгованість за основною діяльністю
|
Інша дебіторська заборгованість
|
|
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 1 січня 2024
|
|
|
|
|
Витрати на резерв під кредитні збитки (знецінення)
|
|
|
|
|
Сторно резерву під кредитні збитки (знецінення)
|
|
|
|
|
Суми, списані протягом періода як такі, що не можуть бути повернуті
|
|
|
|
|
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 31 грудня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Наступний аналіз містить додаткові деталі щодо розрахунку резервів під очікувані збитки (ECL), пов'язаних з дебіторською заборгованістю щодо прийняття МСФЗ (IFRS) 9. Резерви під очікувані збитки (ECL) були розраховані на основі фактичних кредитних збитків за минулий рік або загальнодоступної інформації, що використовується для визначення очікуваних кредитних втрат. Компанія розрахувала ставки резервів під очікувані збитки (ECL) окремо для різних груп клієнтів.
Експозиції в кожній групі були розподілені на основі загальних характеристик кредитного ризику, таких як кредитний ризик і строк виникнення торгової та іншої дебіторської заборгованості. Дебіторська заборгованість деномінована в гривнях і є безвідсотковою.
Оцінка резерву під очікувані кредитні збитки станом на 30 червня 2025 року:
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість (продовження)
|
|
|
Очікуваний відсоток втрат на 30 червня 2025
|
|
Фінансова дебіторська заборгованість пов’язаних сторін
|
|
Скоригована дохідність корпоративних облігацій Компаній Групи
|
Финансовые активы: ГарПок, Укрэнерго
|
|
Скоригована дохідність корпоративних облігацій Компаній Групи
|
Фінансова дебіторська заборгованість фізичних осіб (строком виникнення більше 1 року)
|
|
Скоригована дохідність корпоративних облігацій Компаній Групи
|
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінансуються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення до 1 року)
|
|
|
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінан-суються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення більше 1 року)
|
|
|
Інші компанії (строком виникнення до 1 року)
|
|
|
Інші компанії (строком виникнення більше 1 року)
|
|
|
|
|
|
|
Оцінка резерву під кредитні збитки станом на 31 грудня 2024 року:
|
|
Очікуваний відсоток втрат на 31 грудня 2024
|
|
Финансовые активы: ГарПок, Укрэнерго
|
|
Статистика Національного банку України
|
Фінансова дебіторська заборгованість фізичних осіб (строком виникнення більше 1 року)
|
|
Статистика Національного банку України
|
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінансуються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення до 1 року)
|
|
|
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінан-суються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення більше 1 року)
|
|
|
Інші компанії (строком виникнення до 1 року)
|
|
|
Інші компанії (строком виникнення більше 1 року)
|
|
|
Фінансова дебіторська заборгованість пов’язаних сторін
|
|
Скоригована дохідність корпоративних облігацій Компаній Групи
|
|
|
|
|
14. Інші оборотні та необоротні активи
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
15. Гроші та їх еквіваленти
|
Грошові кошти та їх еквіваленти представлені таким чином:
|
|
|
|
|
Грошові кошти в національній валюті
|
|
|
|
Грошові кошти в іноземній валюті
|
|
|
|
Грошові кошти в іноземній валюті (євро)
|
|
|
|
Банківські депозити (до 3 міс) в національній валюті
|
|
|
|
Грошові кошти на картковому рахунку в національній валюті
|
|
|
|
Грошові кошти з обмеженим правом використання в національній валюті
|
|
|
|
Грошові кошти з обмеженим правом використання в іноземній валюті
|
|
|
|
Грошові кошти з обмеженим правом використання в іноземній валюті (євро)
|
|
|
|
Всього гроші та їх еквіваленти
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Станом на 30 червня 2025 року та 31 грудня 2024 року грошові кошти на банківських рахунках не прострочені та не знецінені
На 30 червня 2025 року та 31 грудня 2024 року загальна кількість затверджених до випуску, випущених простих іменних акцій Компанії, що є в обігу, складало 5 581 724 000 акцій номінальною вартістю 0,25 гривень за акцію. Кожна проста акція має один голос при голосуванні. Вид акцій – прості іменні, форма випуску – без документарна. Статутний фонд сплачено повністю.
Власники статутного капіталу станом на 30 червня 2025 року:
|
|
|
|
Номінальна вартість акцій
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Власники статутного капіталу станом на 31 грудня 2024 року:
|
|
|
|
Номінальна вартість акцій
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Станом на 30 червня 2025 року резервний капітал становив 19 351 тис. грн., що становить 1,4 % від зареєстрованого капіталу компанії. Протягом 3 місяців 2024 року резервний капітал не зазнав змін. Станом на 30 червня 2025 та 31 грудня 2024 років резервний капітал враховується у складі нерозподіленого прибутку та у окрему статтю не виділявся.
Позикові кошти складаються з наступних статей:
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
17. Позикові кошти (продовження)
|
|
|
|
|
|
Позикові кошти - довгострокові
|
|
|
|
Банківські позикові кошти
|
|
|
|
Довгострокові банківські позики
|
|
|
|
довгострокові банківські позики відсотки до сплати
|
|
|
|
Небанківські позикові кошти
|
|
|
|
Довгострокові небанківські позики
|
|
|
|
довгострокові небанківські позики відсотки до сплати
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Облігації випущені довгострокові
|
|
|
|
Всього позикові кошти - довгострокові
|
|
|
|
Позикові кошти - короткострокові
|
|
|
|
Поточна частина довгострокових позикових коштів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
поточна частина Облігацій випущених довгострокових відсотки до сплати
|
|
|
|
Всього поточна частина довгострокових позикових коштів
|
|
|
|
Короткострокові позикові кошти
|
|
|
|
Банківські позикові кошти
|
|
|
|
Короткострокові банківські позики
|
|
|
|
короткострокові банківські позики відсотки до сплати
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Короткострокова фінансова допомога
|
|
|
|
Всього короткострокові позикові кошти
|
|
|
|
Всього позикові кошти - короткострокові
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредити від небанківських установ отримані у доларах США. Відсоткова ставка 8,14% (2023 рік: 8,14%)
Балансова вартість позикових коштів станом на 30 червня 2025 року та 31 грудня 2043 року приблизно дорівнює їх справедливій вартості.
Станом на 30 червня 2025 року та 31 грудня 2024 року , строк погашення позикових коштів та відсотків складав меньше 5 років.
Інформація щодо випуску облігацій:
У березні 2023 року Компанія випустила іменні відсоткові звичайні незабезпечені корпоративні без здійснення публічної пропозиції у кількості 100 000 шт. номінальною вартістю 100 тис. гривень, загальною номінальної вартістю 10 000 000 тис.гривень .
Прийнято рішення, що облігації не дисконтуються як з боку емітента, так і з боку утримувача облігацій, тому що облігації відсоткові і їх відсоток відповідає рівню ринкового. Відсотковий дохід за облігаціями нараховується відповідно до відсоткових періодів.
Відповідно до рішення про емісію сума за кожний процентний період на одну облігацію, що підлягає виплаті, розраховується за формулою:
UIRDi +7% Ti
Сі = N * ....................... * ---------
100% 365
де:
Сі - сума відсоткового доходу;
і – порядковий номер відсоткового періоду
N - номінальна вартість однієї облігації у гривнях;
UIRDi - Український індекс ставок за депозитами фізичних осіб, визначений для депозитів у гривні строком на 3 місяці.
Ti - кількість днів у відповідному відсотковому періоді;
365 - кількість днів у році.
Джерело даних щодо показника UIRDi: https://bank.gov.ua/files/UIRD.xls
Облігації розміщуються з метою залучення додаткових фінансових ресурсів.
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
17. Позикові кошти (продовження)
|
Станом на 30.06.2025 власниками облігацій є Компанії:
Власник облігацій Номінал облігацій(тис.гривень )
ТОВ «ДТЕК ЕНЕРГО» 5 000 000
ТОВ «ПАУЕР ТРЕЙД» 1 000 000
Далі показано зміни у сумі довгострокових позикових коштів протягом періоду:
|
|
|
|
|
Залишок на початок періоду станом на 1 січня
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Надходження позикових коштів
|
|
|
|
Банківські позикові кошти
|
|
|
|
Погашення позикових коштів
|
|
|
|
Банківські позикові кошти
|
|
|
|
Проценти, нараховані на позикові кошти
|
|
|
|
Банківські позикові кошти
|
|
|
|
Небанківські позикові кошти
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Банківські позикові кошти
|
|
|
|
Податок з доходів нерезиденів при сплаті відсотків за позикою
|
|
|
|
Небанківські позикові кошти
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дохід (збиток) від курсової різниці
|
|
|
|
Небанківські позикові кошти
|
|
|
|
Погашення позикових коштів шляхом взаємозаліку
|
|
|
|
Небанківські позикові кошти
|
|
|
|
Погашення відсотків по позиковим коштам шляхом взаємозаліку
|
|
|
|
Небанківські позикові кошти
|
|
|
|
Залишок на кінець періоду станом на кінець періоду
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Далі показано зміни у сумі короткострокових позикових коштів протягом періоду:
|
|
|
|
|
Залишок на початок періоду станом на 1 січня
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Надходження позикових коштів
|
|
|
|
Банківські позикові кошти
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Погашення позикових коштів
|
|
|
|
Банківські позикові кошти
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценти, нараховані на позикові кошти
|
|
|
|
Банківські позикові кошти
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Банківські позикові кошти
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
17. Позикові кошти (продовження)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дохід (збиток) від курсової різниці
|
|
|
|
Банківські позикові кошти
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Банківські позикові кошти
|
|
|
|
Залишок на кінець періоду станом на кінець періоду
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18. Резерв з пенсійного забезпечення
|
Компанія бере участь в державному пенсійному плані зі встановленими виплатами, який передбачає достроковий вихід на пенсію співробітників, що працюють на робочих місцях з шкідливими і небезпечними для здоров'я умовами. Умови цього плану встановлені Законом України № 1788 від 5 листопада 1991 року "Про пенсійне забезпечення" і Постановою Пенсійного фонду України № 21-1 від 19 грудня 2003 року "Інструкція про порядок розрахунку і сплати Пенсійному фонду України внесків за обов'язкове державне пенсійне страхування страхувальниками і застрахованими особами".
Зобов'язання з пенсійного забезпечення, визнані в звіті про фінансовий стан на 30 червня 2025 року та 31 грудня 2024 року були наступними:
|
|
|
|
|
Поточна вартість зобов'язань з нефінансованого плану зі встановленими виплатами:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відшкодування комунальних послуг
|
|
|
|
Забезпечення побутовим паливом
|
|
|
|
Одноразові виплати при виході на пенсію
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість
|
Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість складається з наступних статей:
|
|
|
|
|
Фінансова кредиторська заборгованість
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість з основної діяльності
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за електроенергію
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за матеріали та послуги
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за роялті
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за ОЗ та НА
|
|
|
|
Інша кредиторська заборгованість
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
19. Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість (продовження)
|
|
|
|
|
|
Всього фінансова кредиторська заборгованість
|
|
|
|
Нефінансова кредиторська заборгованість
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за одержаними авансами
|
|
|
|
Аванси одержані за електроенергію
|
|
|
|
Аванси одержані за фінансову оренду
|
|
|
|
Аванси одержані за ОЗ та НА
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за податками
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість з оплати праці
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість зі страхування
|
|
|
|
Всього нефінансова кредиторська заборгованість
|
|
|
|
Всього кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість - короткострокова
|
|
|
|
Всього кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рух за балансом дивідендів у гривневому еквіваленті за 6 місяців 2025 року та за 2024 рік має наступний вигляд:
|
|
|
|
|
Залишок станом на початок звітного періоду
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Податок з доходів при сплаті дивідендів
|
|
|
|
Дохід (збиток) від курсової різниці
|
|
|
|
Залишок станом на кінець звітного періоду
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші зобов'язання складаються з наступних статей:
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
20. Інші зобов'язання (продовження)
|
|
|
|
|
|
Зобов'язання щодо орендних операцій
|
|
|
|
Зобов'язання щодо орендних операцій - довгострокові
|
|
|
|
Довгострокові зобов'язання з оренди право користування
|
|
|
|
Мінус: ефект дисконтування
|
|
|
|
Всього зобов'язання щодо орендних операцій - довгострокові
|
|
|
|
Зобов'язання щодо орендних операцій - поточні
|
|
|
|
Поточна частина довгострокових зобов'язань з оренди право користування
|
|
|
|
Мінус: ефект дисконтування
|
|
|
|
Всього зобов'язання щодо орендних операцій - поточні
|
|
|
|
Всього зобов'язання щодо орендних операцій
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші зобов'язання - довгострокові
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього інші зобов'язання - довгострокові
|
|
|
|
Інші поточні зобов'язання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розрахунки з підзвітними особами
|
|
|
|
Інші поточні зобов'язання
|
|
|
|
Всього інші поточні зобов'язання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього інші зобов'язання - довгострокові
|
|
|
|
Всього інші зобов'язання - поточні
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
|
Виручка – це дохід, що виникає у ході звичайної діяльності Компанії. Виручка визнається в сумі ціни угоди. Ціна угоди – це сума винагороди, право на яку Компанії очікує отримати в обмін на передачу контролю над обіцяними товарами чи послугами покупцю, без урахування сум, одержаних від імені третіх сторін.
|
|
|
|
|
Виручка від реалізації вугілля
|
|
|
|
Виручка від реалізації виробленого вугілля
|
|
|
|
Виручка від реалізації покупного вугілля
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
|
Собівартість електроенергії
|
|
|
|
Собівартість придбаної електроенергії
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
22. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) (продовження)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Послуги з переробки вугілля
|
|
|
|
Собівартість реалізованого вугілля
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Послуги з перевезення залізничним транспортом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Монтажно-демонтажні роботи та пусконаладка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Послуги з технічного обслуговування
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Лабораторні дослідження, аналіз якості
|
|
|
|
Послуги виробничого характеру
|
|
|
|
Послуги з водопостачання на технологічні цілі
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Податки на заробітну плату
|
|
|
|
Резерв відпусток та премій, бонусів
|
|
|
|
Амортизація необоротних активів
|
|
|
|
Амортизація необоротних активів
|
|
|
|
Резерв під знецінення товарно-матеріальних запасів
|
|
|
|
Витрати на додаткове державне пенсійне забезпечення
|
|
|
|
Витрати від змін у резерві під забезпечення
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на податки, крім податку на прибуток
|
|
|
|
Плата за користування надрами
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Податок на нерухоме майно
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23. Адміністративні витрати
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
23. Адміністративні витрати (продовження)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Послуги з аудиту та консалтингу
|
|
|
|
Юридичні та нотаріальні послуги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Податки на заробітну плату
|
|
|
|
Резерв відпусток, премій та бонусів
|
|
|
|
Амортизація необоротних активів
|
|
|
|
Амортизація необоротних активів
|
|
|
|
Витрати на податки, крім податку на прибуток
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього адміністративні витрати
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Лабораторні дослідження, аналіз якості
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Послуги з перевезення залізничним транспортом
|
|
|
|
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату
|
|
|
|
Амортизація необоротних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
25. Інші операційні доходи
|
|
|
|
|
|
Дохід від реалізації товарів від неосновної діяльності
|
|
|
|
Дохід від реалізації продукції від неосновної діяльності
|
|
|
|
Дохід від реалізації послуг від неосновної діяльності
|
|
|
|
Дохід від реалізації оборотних активів
|
|
|
|
Дохід від надання в оренду
|
|
|
|
Дохід від оприбуткування оборотних активів
|
|
|
|
Дохід від безоплатно отриманих оборотних активів
|
|
|
|
Дохід від списання кредиторської заборгованості
|
|
|
|
Отримані штрафи, пені, неустойки, інші компенсації
|
|
|
|
Чистий прибуток від курсової різниці за операційною діяльністю
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього інші операційні доходи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26. Інші операційні витрати
|
|
|
|
|
|
Собівартість реалізованих товарів від неосновної діяльності
|
|
|
|
Собівартість реалізованих продукції від неосновної діяльності
|
|
|
|
Собівартість реалізованих послуг від неосновної діяльності
|
|
|
|
Собівартість реалізованих оборотних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нараховані штрафи, пені, неустойки
|
|
|
|
Чистий збиток від курсової різниці за операційною діяльністю
|
|
|
|
Благодійність та соціальні заходи
|
|
|
|
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату
|
|
|
|
Витрати на послуги страхування
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на податки, крім податку на прибуток
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати нестачі та від псування цінностей
|
|
|
|
Безповоротна фінансова допомога
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати соцсфери, непромгрупи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього інші операційні витрати
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27. Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності
|
|
|
|
|
|
Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності
|
|
|
|
Прибуток / збиток від перегляду знецінення іншої дебіторської заборгованості
|
|
|
|
Всього прибуток / збиток від знецінення з операційної діяльності
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
28. Фінансові доходи та витрати
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Процентні доходи по залишках на розрахункових рахунках
|
|
|
|
Проценти за депозитами та користування вільними коштами
|
|
|
|
Процентні доходи по інвестиціям
|
|
|
|
Процентні доходи по інвестиціям в облігації
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дисконт від торгової довгострокової дебіторської заборгованості
|
|
|
|
дисконт від іншої дебіторської заборгованості
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
відсоткові витрати за банківськими кредитами та овердрафтами
|
|
|
|
відсоткові витрати по кредитам небанківських закладах
|
|
|
|
відсоткові витрати з облігацій
|
|
|
|
Витрати від дисконтування
|
|
|
|
дисконт від іншої кредиторської заборгованості
|
|
|
|
ефект дисконтування пенсійних зобов’язань
|
|
|
|
витрати від дисконтування забезпечення під рекультивацію
|
|
|
|
витрати від дисконтування забезпечення під ліквідацію
|
|
|
|
Фінансові витрати від виникнення активів
|
|
|
|
Інші фінансові витрати від фінансових інструментів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього фінансові доходи та витрати
|
|
|
|
|
|
|
|
|
29. Інші доходи та витрати
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дохід від реалізації необоротних активів
|
|
|
|
Дохід від безоплатно отриманих необоротних активів
|
|
|
|
Чистий прибуток від курсової різниці за не операційною діяльністю
|
|
|
|
Дохід від амортизації обладнання за цільовим фінансуванням
|
|
|
|
Доход від ліквідації (списання) необоротних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-червень 2025 року
|
29. Інші доходи та витрати (продовження)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Собівартість реалізації необоротних активів
|
|
|
|
Безоплатна передача необоротних активів
|
|
|
|
Чистий збиток від курсової різниці за не операційною діяльністю
|
|
|
|
Витрати від ліквідації (списання) необоротних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього інші доходи та витрати
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розрахунки з підзвітними особами
|
|
|
|
Утримання з заробітної плати, виконавчі листи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші надходження у результаті операційної діяльності
|
|
|
|
Розрахунки по претензіям, відшкодування збитків
|
|
|
|
Розрахунки з підзвітними особами
|
|
|
|
Утримання з заробітної плати, виконавчі листи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші витрачання у результаті операційної діяльності
|
|
|
|
Рух в результаті інвестиційної діяльності
|
|
|
|
Повернення авансів за необоротні активи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші надходження у результаті інвестиційної діяльності
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші витрачання у результаті інвестиційної діяльності
|
|
|
|
Рух в результаті фінансової діяльності
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші надходження у результаті фінансової діяльності
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31. Затвердження проміжної фінансової звітності
|
Дана проміжна фінансова звітність Компанії за рік, що закінчився 30 червня 2025 року, була затверджена до випуску Керівництвом 29 червня 2025 року:
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Дата (рік, місяць, число)
|
|
|
|
|
|
|
|
Організаційно-правова форма: Акціонерне товариство
|
|
|
Орган державного управління:
|
|
|
Вид економічної діяльності:
|
|
|
Середня кількість працівників:
|
|
|
|
|
|
|
Одиниця виміру: тис. грн. без десяткового знака (окрім розділу IV Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) (форма №2), грошові показники якого наводяться в гривнях з копійками)
|
|
|
Складено (зробити позначку 'v' у відповідній клітинці):
|
|
|
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
|
|
|
за міжнародними стандартами фінансової звітності
|
|
|
Баланс (Звіт про фінансовий стан)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На початок звітного періоду
|
На кінець звітного періоду
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Незавершені капітальні інвестиції
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
первісна вартість інвестиційної нерухомості
|
|
|
|
|
накопичена амортизація інвестиційної нерухомості
|
|
|
|
|
Довгострокові біологічні активи
|
|
|
|
|
первісна вартість довгострокових біологічних активів
|
|
|
|
|
накопичена амортизація довгострокових біологічних активів
|
|
|
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції:
|
|
|
|
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств
|
|
|
|
|
інші фінансові інвестиції
|
|
|
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
Відстрочені податкові активи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відстрочені аквізиційні витрати
|
|
|
|
|
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поточні біологічні активи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
у тому числі з податку на прибуток
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків
|
|
|
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
Поточні фінансові інвестиції
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
|
|
|
На початок звітного періоду
|
На кінець звітного періоду
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати майбутніх періодів
|
|
|
|
|
Частка перестраховика у страхових резервах:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
резервах довгострокових зобов'язань
|
|
|
|
|
резервах збитків або резервах належних виплат
|
|
|
|
|
резервах незароблених премій
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На початок звітного періоду
|
На кінець звітного періоду
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зареєстрований (пайовий) капітал
|
|
|
|
|
Внески до незареєстрованого статутного капіталу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопичені курсові різниці
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
|
|
|
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Довгострокові кредити банків
|
|
|
|
|
Інші довгострокові зобов'язання
|
|
|
|
|
Довгострокові забезпечення
|
|
|
|
|
Довгострокові забезпечення витрат персоналу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
резерв довгострокових зобов'язань
|
|
|
|
|
резерв збитків або резерв належних виплат
|
|
|
|
|
резерв незароблених премій
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резерв на виплату джек-поту
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
|
|
|
|
|
Короткострокові кредити банків
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість за:
|
|
|
|
|
довгостроковими зобов'язаннями
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
у тому числі з податку на прибуток
|
|
|
|
|
розрахунками зі страхування
|
|
|
|
|
розрахунками з оплати праці
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
|
|
|
На початок звітного періоду
|
На кінець звітного періоду
|
|
|
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходи майбутніх періодів
|
|
|
|
|
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків
|
|
|
|
|
Інші поточні зобов'язання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття
|
|
|
|
|
V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Дата (рік, місяць, число)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
|
за перше півріччя 2025 р.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
За аналогічний період попереднього року
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
Чисті зароблені страхові премії
|
|
|
|
|
премії підписані, валова сума
|
|
|
|
|
премії, передані у перестрахування
|
|
|
|
|
зміна резерву незароблених премій, валова сума
|
|
|
|
|
зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій
|
|
|
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
Втрати від зменшення корисності основних засобів
|
|
|
|
|
Чисті понесені збитки за страховими виплатами
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов'язань
|
|
|
|
|
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів
|
|
|
|
|
зміна інших страхових резервів, валова сума
|
|
|
|
|
зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
у тому числі:
дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю
|
|
|
|
|
дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції
|
|
|
|
|
дохід використання коштів, вивільнених від оподаткування
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Втрати від зменшення корисності фінансових активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
у тому числі:
витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю
|
|
|
|
|
витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської
продукції
|
|
|
|
|
Фінансовий результат від операційної діяльності:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дохід від участі в капіталі
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
у тому числі:
дохід від благодійної допомоги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Втрати від участі в капіталі
|
|
|
|
|
Втрати від зменшення корисності нефінансових активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті
|
|
|
|
|
Фінансовий результат до оподаткування:
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
|
|
|
|
За аналогічний період попереднього року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати (дохід) з податку на прибуток
|
|
|
|
|
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування
|
|
|
|
|
Чистий фінансовий результат:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
За аналогічний період попереднього року
|
|
|
|
|
|
|
|
Статті, які не можна рекласифікувати у подальшому на прибуток або збиток, за вирахуванням податку на прибуток:
|
|
|
|
|
Дооцінка (уцінка) необоротних активів
|
|
|
|
|
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів
|
|
|
|
|
Накопичені курсові різниці
|
|
|
|
|
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інший сукупний дохід до оподаткування
|
|
|
|
|
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом
|
|
|
|
|
Інший сукупний дохід після оподаткування
|
|
|
|
|
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)
|
|
|
|
|
Чистий прибуток (збиток), що належить:
|
|
|
|
|
власникам материнської компанії
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сукупний дохід, що належить:
|
|
|
|
|
власникам материнської компанії
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
ІІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
|
|
|
|
|
|
За аналогічний період попереднього року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відрахування на соціальні заходи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Операційні витрати складаються з собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), адміністративних витрат та інших операційних витрат зазначених в звіті про фінансові результати
|
ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
|
|
|
|
|
|
За аналогічний період попереднього року
|
|
|
|
|
|
|
|
Середньорічна кількість простих акцій
|
|
|
|
|
Скоригована середньорічна кількість простих акцій
|
|
|
|
|
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію
|
|
|
|
|
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію
|
|
|
|
|
Дивіденди на одну просту акцію
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Дата (рік, місяць, число)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
|
за перше півріччя 2025 р.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
За аналогічний період попереднього року
|
|
|
|
|
|
|
|
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності
|
|
|
|
|
|
|
|
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
Повернення податків і зборів
|
|
|
|
|
у тому числі податку на додану вартість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Надходження від отримання субсидій, дотацій
|
|
|
|
|
Надходження авансів від покупців і замовників
|
|
|
|
|
Надходження від повернення авансів
|
|
|
|
|
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках
|
|
|
|
|
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)
|
|
|
|
|
Надходження від операційної оренди
|
|
|
|
|
Надходження від отримання роялті, авторських винагород
|
|
|
|
|
Надходження від страхових премій
|
|
|
|
|
Надходження фінансових установ від повернення позик
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відрахувань на соціальні заходи
|
|
|
|
|
Зобов'язань з податків і зборів
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату авансів
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату повернення авансів
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату цільових внесків
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами
|
|
|
|
|
Витрачання фінансових установ на надання позик
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності
|
|
|
|
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
|
|
Надходження від реалізації:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Надходження від отриманих:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Надходження від деривативів
|
|
|
|
|
Надходження від погашення позик
|
|
|
|
|
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрачання на надання позик
|
|
|
|
|
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
|
|
|
|
За аналогічний період попереднього року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності
|
|
|
|
|
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрачання на сплату відсотків
|
|
|
|
|
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди
|
|
|
|
|
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві
|
|
|
|
|
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності
|
|
|
|
|
Чистий рух грошових коштів за звітний період
|
|
|
|
|
Залишок коштів на початок року
|
|
|
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів
|
|
|
|
|
Залишок коштів на кінець року
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Дата (рік, місяць, число)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за перше півріччя 2025 р.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нерозпо-
ділений прибуток (непокри-
тий збиток)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Скоригований залишок на початок року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий прибуток (збиток) за звітний період
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інший сукупний дохід за звітний період
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дооцінка (уцінка) необоротних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопичені курсові різниці
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інший сукупний (збиток) /дохід
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виплати власникам (дивіденди)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Спрямувaння прибутку до зареєстрованого капіталу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відрахування до резервного капіталу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сума чистого прибутку на створення спеці-альних (цільових) фондів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нерозпо-
ділений прибуток (непокри-
тий збиток)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Погашення заборгованості з капіталу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Перепродаж викуплених акцій (часток)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Анулювання викуплених акцій (часток)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вилучення частки в капіталі
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зменшення номінальної вартості акцій
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Списання протягом звітного року частини суми дооцінки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відстрочене податкове зобов'язання з суми дооцінки необоротних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Дата (рік, місяць, число)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
за перше півріччя 2024 р.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нерозпо-
ділений прибуток (непокри-
тий збиток)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Скоригований залишок на початок року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий прибуток (збиток) за звітний період
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інший сукупний дохід за звітний період
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дооцінка (уцінка) необоротних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопичені курсові різниці
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інший сукупний (збиток) /дохід
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виплати власникам (дивіденди)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Спрямувaння прибутку до зареєстрованого капіталу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відрахування до резервного капіталу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сума чистого прибутку на створення спеці-альних (цільових) фондів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нерозпо-
ділений прибуток (непокри-
тий збиток)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Погашення заборгованості з капіталу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Перепродаж викуплених акцій (часток)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Анулювання викуплених акцій (часток)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вилучення частки в капіталі
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зменшення номінальної вартості акцій
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Списання протягом звітного року частини суми дооцінки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відстрочене податкове зобов'язання з суми дооцінки необоротних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»
|
Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 півріччя 2025 року
|
|
|
|