FT - Фінансова звітність за три місяці

Чистий рух грошових коштів за звітний період

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року

	ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

	Україна

	Проміжна фінансова звітність за МСФЗ
	за три місяці, що закінчилися 31 березня 2025 року

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Зміст

Сторінка

Звіт про фінансовий стан 3

Звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи 5

Звіт про зміни у власному капіталі 6

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) 7

1. ПрАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» та його діяльність 9

2. Умови, в яких працює Компанія 9

3. Політика управління капіталом 11

4. Основи підготовки і подання звітності 12

5. Суттєві принципи облікової політики, істотні облікові оцінки та судження при застосуванні облікової політики 12

6. Ієрархія джерел справедливої вартості 12

7. Виправлення помилок та зміни в презентації 13

8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами 13

9. Основні засоби 16

10. Нематеріальні активи 20

11. Довгострокові та поточні фінансові інвестиції 22

12. Запаси 23

13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість 24

14. Інші оборотні та необоротні активи 27

15. Гроші та їх еквіваленти 27

16. Статутний капітал 28

17. Позикові кошти 28

18. Інші забезпечення 31

19. Резерв з пенсійного забезпечення 32

20. Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість 32

21. Інші зобов'язання 33

22. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 34

23. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 34

24. Адміністративні витрати 35

25. Витрати на збут 36

26. Інші операційні доходи 37

27. Інші операційні витрати 37

28. Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності 37

29. Фінансові доходи та витрати 38

30. Інші доходи та витрати 38

31. Рух грошових коштів 39

32. Затвердження проміжної фінансової звітності 39

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності 40

		2

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про фінансовий стан на 31 березня 2025 року

у тисячах гривень	Примітки		31 березня 2025	31 грудня 2024

АКТИВИ
Необоротні активи
Основні засоби		9	35 754 310	36 083 077
Нематеріальні активи		10	175 270	196 153
Інвестиції, облік яких ведеться за методом участі в капіталі		11	116	116
Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість		13	26 062 324	26 474 908
Інші фінансові інвестиції		11	275 966	273 447
Всього необоротних активів			62 267 986	63 027 701

Оборотні активи
Запаси		12	1 751 233	1 368 313
Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість		13	14 065 945	17 318 477
Дебіторська заборгованість із податку на прибуток			177 348	-
Інші активи		14	22	36
Гроші та їх еквіваленти		15	279 079	105 133
Всього оборотних активів за винятком необоротних активів або груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу або утримувані для виплат власникам			16 273 627	18 791 959
Всього оборотних активів			16 273 627	18 791 959

Витрати майбутніх періодів			591	109
ВСЬОГО АКТИВІВ			78 542 204	81 819 769

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		3

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про фінансовий стан на 31 березня 2025 року

у тисячах гривень

Примітки

31 березня 2025

31 грудня 2024

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Статутний капітал	16	1 395 431	1 395 431
Емісійний дохід		16 933	16 933
Інші резерви		13 963 398	14 938 753
Нерозподілений прибуток		10 566 094	7 521 884
Всього власного капіталу		25 941 856	23 873 001

Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Позикові кошти	17	16 742 812	16 733 196
Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість	20	1 694	1 685
Відстрочені податкові зобов'язання		372 408	372 408
Інші зобов'язання	21	6 917 093	7 212 798
Всього довгострокових зобов'язань		24 034 007	24 320 087
Резерв з пенсійного забезпечення	19	4 881 437	4 759 194
Інші забезпечення	18	2 025 324	1 996 445
Всього довгострокових забезпечень		6 906 761	6 755 639
Всього довгострокових зобов'язань та забезпечень		30 940 768	31 075 726

Короткострокові зобов'язання і забезпечення
Позикові кошти	17	1 966 382	2 632 336
Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість	20	15 419 522	19 326 272
Податки до сплати		513 418	1 103 210
Інші зобов'язання	21	2 816 165	2 991 976
Інші забезпечення	18	944 093	817 248
Всього короткострокових забезпечень		944 093	817 248
Всього короткострокових зобов'язань за винятком зобов'язань, включених до груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу		21 659 580	26 871 042
Всього короткострокових зобов'язань та забезпечень		21 659 580	26 871 042

Всього зобов'язань		52 600 348	57 946 768
ВСЬОГО ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ ТА ЗОБОВ'ЯЗАНЬ		78 542 204	81 819 769

Ця проміжна фінансова звітність затверджена до випуску від імені Компанії 29 квітня 2025 року:


Головний виконавчий директор		Воронін Сергій Анатолійович
М.П.	підпис	прізвище, ім'я, по батькові


Головний бухгалтер		Кацюба Людмила Михайлівна
	підпис	прізвище, ім'я, по батькові

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		4

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи за 1 квартал 2025 року

у тисячах гривень	Примітки		1 квартал 2025	1 квартал 2024

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)		22	8 282 076	10 685 690
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)		23	(5 922 601)	(5 133 764)
Валовий прибуток			2 359 475	5 551 926
Інші операційні доходи		26	306 797	349 328
Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності		28	578 032	955 906
Витрати на збут		25	(53 968)	(58 679)
Адміністративні витрати		24	(404 046)	(264 307)
Інші операційні витрати		27	(723 890)	(1 969 221)
Прибуток від операційної діяльності			2 062 400	4 564 953
Прибуток / Збиток від знецінення з неопераційної діяльності			(13 449)	55 739
Фінансові доходи та інші доходи, в т. ч.			1 293 991	1 609 289
Фінансові доходи		29	1 341 227	1 594 871
Інші доходи		30	(47 236)	14 418
Фінансові витрати та інші витрати, в т. ч.			(762 027)	(2 907 590)
Фінансові витрати		29	(903 703)	(2 675 444)
Інші витрати		30	141 676	(232 146)
Фінансовий дохід / (витрати) - нетто			437 524	(1 080 573)
Прибуток до оподаткування			2 580 915	3 322 391
Витрати з податку на прибуток			(512 059)	(353 246)
Прибуток за період			2 068 856	2 969 145

Прибуток на акцію
Основні	0,37	0,53
Розведені	-	-

у тисячах гривень	Примітки	1 квартал 2025	1 квартал 2024

Матеріальні витрати		1 724 780	1 465 440
Витрати на оплату праці		1 685 145	1 464 015
Відрахування на соціальні заходи		357 660	310 195
Амортизація		1 257 201	1 155 844
Інші операційні витрати		1 194 668	1 997 703
Разом		6 219 454	6 393 197

Ця проміжна фінансова звітність затверджена до випуску від імені Компанії 29 квітня 2025 року:


Головний виконавчий директор		Воронін Сергій Анатолійович
М.П.	підпис	прізвище, ім'я, по батькові


Головний бухгалтер		Кацюба Людмила Михайлівна
	підпис	прізвище, ім'я, по батькові

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		5

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про зміни у власному капіталі за 1 квартал 2025 року

у тисячах гривень	Статутний капітал	Дооцінка	Емісійний дохід	Нерозподілений прибуток	Усього

На 1 січня 2024	1 395 431	5 397 260	16 933	14 746 237	21 555 861
Прибуток за період	-	-	-	2 969 145	2 969 145
Загальний сукупний дохід за період	-	-	-	2 969 145	2 969 145
Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал	-	(308 821)	-	309 152	331
На 31 березня 2024	1 395 431	5 088 439	16 933	18 024 534	24 525 337

На 1 січня 2025	1 395 431	14 938 753	16 933	7 521 884	23 873 001
Прибуток за період	-	-	-	2 068 856	2 068 856
Загальний сукупний дохід за період	-	-	-	2 068 856	2 068 856
Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал	-	(975 355)	-	975 354	(1)
На 31 березня 2025	1 395 431	13 963 398	16 933	10 566 094	25 941 856

Ця проміжна фінансова звітність затверджена до випуску від імені Компанії 29 квітня 2025 року:

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		6

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 1 квартал 2025 року

у тисячах гривень	Примітки	1 квартал 2025	1 квартал 2024

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)		15 608 403	11 482 176
Цільового фінансування		43 658	49 815
Надходження авансів від покупців та замовників		3 166	46 668
Надходження від повернення авансів		171 353	285 213
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)		381	435
Надходження від операційної оренди		13 823	10 332
Інші надходження	31	2 984 514	850 352
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)		(2 159 341)	(1 850 003)
Праці		(1 262 956)	(1 144 845)
Відрахувань на соціальні заходи		(464 529)	(390 629)
Зобов'язань з податків і зборів		(2 500 414)	(3 429 042)
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість		(1 875 988)	(2 914 949)
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків та зборів		(624 426)	(514 093)
Витрачання на оплату авансів		(1 876 771)	(2 761 467)
Інші витрачання	31	(3 097 439)	(1 930 112)
Чистий рух коштів від діяльності		7 463 848	1 218 893
Проценти отримані		4 900	14 043
Повернення податків на прибуток (сплата)		(1 279 200)	(340 653)
Чистий рух коштів від операційної діяльності		6 189 548	892 283

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:
основних засобів	542	167 491
Надходження від отриманих відсотків	340	-
Надходження від погашення позик	-	2 757 001
Інші надходження	-	279
Витрачання на придбання:
основних засобів	(1 770 103)	(1 948 456)
Витрачання на надання позик	-	(1 600 000)
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	(1 769 221)	(623 685)

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:
Отримання позик	563 375	1 150 000
Інші надходження	-	-
Витрачання на:
Погашення позик	(1 225 426)	(320 300)
Сплату дивідендів	(3 097 288)	(611 748)
Витрачання на сплату відсотків	(512 450)	(535 112)
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	(5 371)	(17 700)
Інші платежі	-	-
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	(4 277 160)	(334 860)

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		7

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 1 квартал 2025 року

Ця проміжна фінансова звітність затверджена до випуску від імені Компанії 29 квітня 2025 року:


Головний виконавчий директор		Воронін Сергій Анатолійович
М.П.	підпис	прізвище, ім'я, по батькові


Головний бухгалтер		Кацюба Людмила Михайлівна
	підпис	прізвище, ім'я, по батькові

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		8

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

1. ПрАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» та його діяльність

1.1 Організаційна структура та діяльність

Відкрите акціонерне товариство "Державна холдингова компанія «Павлоградвугілля»" було створене згідно з наказом Міністра вугільної промисловості України від 18.09.96 № 473 на базі державного відкритого акціонерного товариства «Павлоградвугілля», в яке було перетворене Виробниче об’єднання «Павлоградвугілля» відповідно до наказу Міністра вугільної промисловості України від 16.09.96 № 463, та реорганізоване відповідно до спільного наказу Фонду державного майна України та Міністерства палива та енергетики України від 01.08.2003 № 403/1356. Рішенням загальних зборів акціонерів, які відбулися 15 жовтня 2004 року, Відкрите акціонерне товариство «Державна холдингова компанія «Павлоградвугілля» було перейменоване у Відкрите акціонерне товариство «Павлоградвугілля».
28 липня 2011 року ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» перейменовано у ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» (далі - «Компанія») відповідно до вимог та положень Закону України «Про акціонерні товариства» № 514-VI від 17 вересня 2008 року. 19.04.2016 р. було затверджено нову редакцію Статуту в якій зазначена нова назва Компанії - ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ».
Основний вид діяльності Компанії – добування кам’яного вугілля. Продукція Компанії реалізується переважно на внутрішньому ринку України та використовується на теплових електростанціях для генерації електричної енергії. Основні виробничі потужності Компанії складаються з восьми шахт, які знаходяться в Дніпропетровській області (Україна).
Компанія є частиною вертикально інтегрованої енергетичної Групи ДТЕК (надалі Група) і, відповідно, значна частина її продукції продається підприємствам, пов'язаним з ДТЕК. В результаті цього, Компанія проводить значні операції і має суттєві залишки за операціями з іншими компаніями Групи «ДТЕК», які є пов'язаними сторонами за ознакою спільного контролю.
Станом на 31.03.2024 року ПРАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» є власником 0,4 % у компанії ТОВ «ПЕРШОТРАВЕНСЬКИЙ РЕМОНТНО-МЕХАНІЧНИЙ ЗАВОД" (на 31.12.2023 року: 0,4 %).
Контролюючою стороною є DTEK Energy B.V. Станом на 31 березня 2024 року DTEK Energy B.V. належить 60,2582%, ТОВ "ДТЕК ЕНЕРГО" 39,6651%, статутного капіталу Компанії. Компанія станом на 31 березня 2025 року входить до групи компаній System Capital Management (“SСM”). Кінцевим бенефіціарним власником Компанії є Ахметов Рінат Леонідович.
Юридична адреса Компанії: вул. Соборна 76, м. Павлоград, Дніпропетровська область, Україна.

-текст-

2. Умови, в яких працює Компанія

Українська економіка. Українська економіка має риси, властиві ринкам, що розвиваються, і її розвиток перебуває під сильним впливом фіскальної та грошово-кредитної політики, прийнятої урядом, а також змін у правовому, нормативному та політичному середовищі, які швидко змінюються.

З 24 лютого 2022 року Україна зіткнулася з повномасштабним вторгненням російських військ, що вплинуло на всі сфери життя та економіку. Території Київської, Чернігівської, Сумської, Харківської та частини Херсонської областей було окуповано на початку війни, але згодом звільнено. Станом на 31 грудня 2024 року Крим та більша частина Донецької, Луганської, Херсонської та Запорізької областей, як і раніше, знаходяться під окупацією, і там тривають активні бойові дії.

Триває мобілізація до української армії, що створює додатковий тиск на ринок праці та впливає на галузі, які не змогли домогтися пільг для ключових працівників-чоловіків. Проблеми з експортом залишаються, зокрема логістичні проблеми на прикордонних переходах, хоча Чорноморський експортний зерновий коридор відновив роботу в серпні 2023 року і продовжує функціонувати у 2024 році.

Протягом 2024 росія продовжила обстрілювати ракетами та бойовими безпілотниками енергетичну інфраструктуру Україні, що призводило до її руйнування та вимагало ресурсів на відновлення. Додаткові відомості про вплив війни на активи та діяльність Компаніїдив. у Примітці 4.

Незважаючи на ці труднощі, економіка України продемонструвала стійкість. За даними Національного банку України («НБУ»), валовий внутрішній продукт («ВВП») України зріс на 3,4% у 2024 році (2023: зріс на 5,7%). Рівень інфляції в Україні у 2024 році становив 12% (2023: 5,1%) згідно з даними Державної служби статистики України. Протягом 2023-2024 років НБУ поступово знижував облікову ставку, яка на
31 грудня 2024 року становила 13,5%. Надалі з 24 січня 2025 року відбулося підвищення ставки на 1% до 14,5%.
Курс гривні, який відновив плаваючий режим у жовтні 2023 року, становив 42,04 грн. за 1 долар США станом на 31 грудня 2024 року (31 грудня 2023: 37,98 грн. за 1 долар США).
Протягом 2023-2024 років НБУ зняв деякі валютні обмеження, включаючи обмеження на перекази коштів за кордон для обслуговування та погашення зовнішніх кредитів/позик, отриманих після 20 червня 2023 року (за умови одночасного виконання низки вимог), скасування лімітів на продаж іноземної валюти для банків та небанківських фінансових установ тощо. Подальші послаблення було введено у період з травня по вересень 2024 року, а саме:
• у травні 2024 року НБУ дозволив виплату дивідендів за кордон у розмірі не більше EUR 1 млн на

		9

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

2. Умови, в яких працює Компанія (продовження)

місяць на юридичну особу (за умови виконання низки вимог юридичною особою);
• у липні 2024 року НБУ дозволив придбання іноземної валюти та виплату дивідендів для обслуговування купонних виплат за облігаціями за умов виконання ряду вимог, зокрема: сума виплати не повинна перевищувати суму запланованої купонної виплати після 10 липня 2024 року, українська дочірня компанія повинна бути поручителем/гарантом за відповідними облігаціями, виплата може бути здійснена не раніше ніж за 10 днів до терміну купонної виплати тощо;
• у вересні 2024 року НБУ дозволив виплату дивідендів для компенсації купонних виплат за облігаціями, які були здійснені між 24 лютого 2022 року та 9 липня 2024 року; для цих дивідендів повинна використовуватися власна іноземна валюта.
Ці зміни дозволили компанії виплачувати дивіденди за кордон для виплати відсотків по єврооблігаціям, за якими вона має зобов’язання по гарантіям.
Дохідність до погашення («ДДП») українських державних єврооблігацій значно знизилася після реструктуризації в серпні 2024 року, з погашенням у 2029 році до 41,8% (для 5-річних інструментів станом на 31 грудня 2024 року) з 50,6% станом на 31 грудня 2023 року, тоді як внутрішні державні облігації в гривні торгувалися з максимальною дохідністю 16,5% у грудні 2024 року (2023: 18,6%). Стабільна міжнародна фінансова підтримка залишається вкрай важливою для України для фінансування дефіциту бюджету, погашення боргу та потреб воєнного часу.
Водночас, державні облігації України в національній валюті (з 5-річним терміном погашення) торгувалися з дохідністю 16,5% станом на 31 грудня 2024 року (18,6% на 31 грудня 2023 року) згідно з даними НБУ.
Агентство Fitch знизило довгостроковий рейтинг дефолту емітента України в іноземній валюті («LTFC IRD») до рівня 'RD' з 'C' з 13 серпня 2024 року. Fitch також знизило рейтинг Євробондів суверенних облігацій з терміном погашення в 2026 році на суму 750 млн дол. США до рівня 'D' з 'C' і підтвердило рейтинг інших іноземних облігацій на рівні 'C'. Зниження LTFC IDR України до 'RD' відбулося після завершення 10-денного льготного періоду для виплати купону по суверенним евробондам 2026 року на суму 750 млн дол. США, який був запланований на 1 серпня 2024 року. 9 серпня 2024 року уряд офіційно розпочав процес реструктуризації своїх суверенних евробондів на суму 19,7 млрд дол. США та державних гарантованих облігацій «Укравтодору» на суму 0,7 млрд дол. США, а 3 вересня 2024 року було оголошено про успішне завершення реструктуризації, що дозволило обміняти їх на нові Євробонди та знизити заборгованість до 15,2 млрд дол. США.
З початком війни український бюджет відчуває значний дефіцит, який фінансувався за рахунок національних і міжнародних запозичень, грантів, державних запозичень та інших коштів. Завдяки надходженню міжнародної допомоги станом на 31 липня 2024 валютні резерви досягли нового рекорду
в розмірі 43.8 млрд. доларів США. Міжнародна підтримка є вкрай важливою для здатності України продовжувати боротьбу з агресією та фінансувати дефіцит бюджету та поточні виплати боргів.
Green Deal. Група DTEK Energy B.V. (далі – «Група») докладає зусиль, щоб мінімізувати негативний вплив на навколишнє середовище на всіх етапах виробничого процесу. Виробничі потужності систематично підтримуються у відповідному стані задля забезпечення надійності виробництва. DTEK Energy B.V. також розвиває нові напрямки бізнесу, в тому числі системи збереження енергії, щоб зменшити вплив на навколишнє середовище та сприяти боротьбі зі зміною клімату.
Компанія активно працює над покращенням екологічної ситуації в районах своєї присутності та збереженням навколишнього середовища для майбутніх поколінь. Компанія прагне захищати навколишнє середовище, удосконалювати процеси виробництва та управління відповідно до принципів сталого розвитку та інвестувати в екологічну діяльність у всіх сферах бізнесу. Екологічна діяльність є невід’ємною частиною успішного бізнесу Компанії.
Екологічна діяльність Компанії базується на Екологічній політиці ДТЕК, затвердженій вищим керівництвом у травні 2017 року з дотриманням вимог міжнародного стандарту ISO 14001:2015 (посилання: https://dtek.com/content/files/dtek_oos_politikabroschurea6_en_elektronnaya-versiya.pdf).
Група, як відповідальний бізнес, пішла шляхом масштабних перетворень, для яких вкрай важливо врахувати інтереси суспільства та громад у регіонах, де розташовані виробничі потужності. Компанія, як і група DTEK Energy B.V. в цілому, прагне допомогти місцевим органам влади розробити «дорожні карти справедливого переходу», щоб гарантувати трансформацію та сталий розвиток вугледобувних регіонів.
У рамках поточної роботи Група DTEK Energy B.V. працює над посиленням своїх показників у екологічних, соціальних та управлінських питаннях (ESG). Усвідомлюючи ключову роль зміни клімату у формуванні системи ESG, DTEK Energy B.V. готується до підготовки звітності відповідно до Директиви щодо корпоративної звітності про сталий розвиток (CSRD) за 2025 фінансовий рік, щоб покращити свої внутрішні процеси та посилити зовнішнє розкриття інформації. Це включає роботу з посилення управління ризиками, пов’язаними зі зміною клімату, серед іншого, через спеціальний комітет сталого розвитку в Наглядовій раді DTEK Energy B.V., який збирається щокварталу.
Група DTEK Energy B.V. проводить оцінку ризиків у своїх бізнес-планах, надаючи рекомендації щодо сценаріїв ризиків, експертні оцінки та заходи щодо управління або зниження ризиків і можливостей. DTEK Energy B.V. перебуває на ранніх етапах формулювання більш конкретних процесів управління кліматичними ризиками, які не тільки залежать від стратегії Групи DTEK Energy B.V., що розвивається, але також мають враховувати зовнішні фактори, такі як вплив російського вторгнення в Україну.

Керівництво не може передбачити всі тенденції, які можуть впливати на економіку України, а також те, який вплив (за наявності такого) вони можуть мати на майбутній фінансовий стан Компанії. Керівництво впевнене, що воно вживає усіх необхідних заходів для забезпечення стабільної діяльності та розвитку Компанії.

		10

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

3. Політика управління капіталом

Для цілей управління капіталом капітал включає в себе:

- Акціонерний капітал;

- Капітал в дооцінках;

- Резервний капітал;

- Додатковий капітал;

- Нерозподілений прибуток (накопичений збиток).

Головною метою управління капіталом Компанії є підтримка достатньої кредитоспроможності та забезпеченості власними коштами з метою збереження можливості Компанії продовжувати свою діяльність як безперервно діючого підприємства. Політика Компанії стосовно управління капіталом націлена на забезпечення і підтримку оптимальної структури капіталу для зменшення загальних витрат на капітал та гнучкості, необхідних для доступу Компанії до ринків капіталу. Керівництво намагається зберігати баланс між більш високою дохідністю, яку можна досягти при вищому рівні позикових коштів, та перевагами і стабільністю, які забезпечує стійка позиція капіталу.

Компанія розглядає капітал та позики у якості важливих компонентів фінансування і, як наслідок, як частину своєї діяльності з управління капіталом.

Для підтримування або коригування структури капіталу Компанія може коригувати суму дивідендів, що виплачуються акціонерам, повертати капітал акціонерам, випускати нові акції або продавати активи для зменшення суми боргу.

Для підтримування або коригування структури капіталу Компанія може коригувати суму дивідендів, що виплачуються власникам, повертати їм капітал, збільшувати розмір статутного капіталу або продавати активи для зменшення суми боргу.

Сума капіталу, управління яким здійснює Компанія станом на 31 березня 2025 року, складає 24 525 337 тисяч гривень (у 2024 році – 23 873 001 тисяч гривень).

Цілі, політика та процедури управління капіталом протягом періодів, що закінчилися 31 березня 2025 та 2024 рр., не змінювалися.

Станом на 31 березня 2025 року Компанія мала перевищення поточнихзобов’язаньнад поточними активами на 5 385 362 тисяч гривень, (станом на 31 грудня 2024 року перевищення поточних зобов’язань над поточними активами становило 8 062 148 тисяч гривень).

		11

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

4. Основи підготовки і подання звітності

Основа для підготовки. Проміжна фінансова звітність за період, що закінчився 31 березня 2025 року була підготовлена відповідно до МСФЗ (IAS) 34 «Проміжна фінансова звітність».

Проміжна фінансова звітність не містить всіх відомостей і даних, що підлягають розкриттю в річній фінансовій звітності, і повинна розглядатися в сукупності з річною фінансовою звітністю за станом на 31 грудня 2024 року

5. Суттєві принципи облікової політики, істотні облікові оцінки та судження при застосуванні облікової політики

Облікова політика, яка використовувалася при складанні проміжної фінансової звітності, відповідає політиці, яку застосовували при складанні річної фінансової звітності Компанії за рік, що закінчився 31 грудня 2024 року. Компанія не застосовувала достроково в 2025 році будь-які інші стандарти, роз'яснення або поправки, які були випущені, але ще не вступили в силу.

6. Ієрархія джерел справедливої вартості

Розрахункова справедлива вартість фінансових інструментів визначається з урахуванням різної ринкової інформації та відповідних методик оцінки. Однак для проведення такої оцінки необхідно обґрунтоване судження при тлумаченні ринкової інформації. Відповідно, такі оцінки не завжди виражають суми, які Компанія може отримати в існуючій ринковій ситуації. Балансова вартість грошових коштів та їх еквівалентів, торгової та іншої дебіторської та кредиторської заборгованості майже дорівнює їх справедливій вартості у зв’язку з короткостроковістю погашення цих інструментів.

Ієрархія джерел оцінки справедливої вартості. Компанія використовує таку ієрархію для визначення справедливої вартості фінансових інструментів і розкриття інформації про неї в розрізі моделей оцінки:

1-й рівень: котирування (нескориговані) на активних ринках ідентичних активів чи зобов’язань;

2-й рівень: інші методи, дані в основі яких, що мають значний вплив на відображувану справедливу вартість, є спостережуваними на ринку, прямо чи опосередковано;

3-й рівень: методи, дані в основі яких, що мають значний вплив на відображувану справедливу вартість, не є спостережуваними на ринку.

Для оцінок і розкриттів в даній звітності справедлива вартість визначається згідно МСФЗ 13 "Оцінка справедливої вартості", за винятком інструментів, на які розповсюджується МСФЗ 2, орендних угод, врегульованих МСФЗ 16, а також оцінок, порівняних, але не рівних справедливій вартості.

Для оцінки вартості інвестованого капіталу або активів компанії може бути застосовано три підходи: (i) витратний, (ii) ринковий (або порівняльний) та (iii) доходний. При проведенні оцінки основних засобів початково розглядається кожний з цих підходів, але, який чи які з них є оптимальними у кожному конкретному випадку, визначається характером та специфікою оцінюваної компанії та її активів. (і) Витратний підхід заснований на принципі заміщення та входить з того, що розумний інвестор не стане платити за актив більше, ніж вартість його заміни на ідентичний або аналогічний об’єкт з такими ж корисними властивостями. Першим кроком в рамках витратного підходу є визначення поточної вартості заміщення або поточної вартості відтворення оцінюваних активів.

(іі) Порівняльний (або ринковий) підхід заснований на інформації про стан ринку у поточних умовах та здійснених угодах на дату оцінки або незабаром до дати оцінки. У рамках порівняльного підходу існує два метода: метод компаній-аналогів та метод угод. Метод компаній-аналогів засновано на порівнянні оцінюваної компанії з зіставними компаніями, акції яких обертаються на біржовому ринку. При використанні методу угод, оцінювана компанія порівнюється з зіставними компаніями, продавалися в останній час в ході операцій по поглинанню. І в тому, і в іншому випадку складається необхідна вибірка компаній по критеріям порівнянності.

(ііі) При використанні доходного підходу справедлива вартість визначається шляхом розрахунку приведеної вартості очікуваних майбутніх грошових потоків, які прогнозуються на визначений період часу.

Для оцінки основних засобів залучаються зовнішні оцінювачі. Визначення справедливої вартості основних засобів Компанія здійснює за витратним підходом для спеціалізованих активів, та порівняльним підходом для неспеціалізованих активів, для яких була доступна ринкова інформація про угоди по купівлі/продажу таких самих або аналогічних активів.

Справедлива вартість фінансових інструментів - це ціна, яка була б отримана при продажу активу або сплачена при передачі зобов'язання в ході звичайної угоди між учасниками ринку на дату оцінки, за винятком випадків примусового продажу або ліквідації фінансового інструменту. Найкращим підтвердженням справедливої вартості є котирування фінансового інструменту на активному ринку.

		12

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

6. Ієрархія джерел справедливої вартості (продовження)

Компанія розраховувала оцінену справедливу вартість фінансових інструментів виходячи з наявної ринкової інформації, якщо така існує, з використанням відповідних методик оцінки. Проте для інтерпретації ринкової інформації з метою визначення оціненої справедливої вартості потрібні суб'єктивні судження. В Україні все ще спостерігаються деякі явища, властиві ринку, що розвивається, а економічні умови продовжують обмежувати рівень активності на фінансових ринках. Ринкові котирування можуть бути застарілими або відбивати операції продажу за вимушено низькою ціною, не являючись, таким чином, справедливою вартістю фінансових інструментів.

При визначенні ринкової вартості фінансових інструментів керівництво використовувало усю наявну ринкову інформацію.

Фінансові активи, враховані за амортизованою вартістю. Справедливою вартістю інструментів з плаваючою процентною ставкою, як правило, являється їх балансова вартість. Розрахункова справедлива вартість інструментів з фіксованою процентною ставкою заснована на розрахункових майбутніх грошових потоках, які мають бути отримані, дисконтованих на поточні процентні ставки по нових інструментах, що характеризуються подібним кредитним ризиком і строком до погашення, що залишився. Використані ставки дисконтування залежать від кредитного ризику контрагента. Балансова вартість дебіторської заборгованості з основної діяльності та іншої фінансової дебіторської заборгованості приблизно дорівнює її справедливій вартості.

Зобов'язання, враховані за амортизованою вартістю. Справедлива вартість позикових коштів заснована на ринкових даних. Справедлива вартість інших зобов'язань була визначена з використанням методик оцінки. Розрахункова справедлива вартість інструментів з фіксованою процентною ставкою і фіксованим терміном погашення заснована на розрахункових майбутніх грошових потоках, які мають бути отримані, дисконтованих на поточні процентні ставки по нових інструментах, що характеризуються подібним кредитним ризиком і строком до погашення, що залишився. Справедлива вартість зобов'язань, що погашаються на вимогу або після закінчення періоду повідомлення («зобов'язання до запитання»), оцінюється як сума кредиторської заборгованості, що погашається на вимогу, дисконтована з дня, коли могла поступити перша вимога виплатити таку суму. Балансова вартість кредиторської заборгованості з основної діяльності та іншої кредиторської заборгованості та довгострокових зобов’язань приблизно дорівнює її справедливій вартості.

Справедлива вартість фінансових активів та зобов’язань, представлених у даній проміжній стислій фінансовій звітності приблизно дорівнює їх балансовій вартості.

7. Виправлення помилок та зміни в презентації

Протягом 2025 року виправлення помилок минулих періодів та змін в презентації звітності не відбувалося.

Протягом 2025 року виправлення помилок минулих періодів не відбувалося.

8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами

Визначення пов’язаних сторін наведене в МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони». Сторони вважаються пов'язаними, якщо одна з них має можливість контролювати іншу, знаходиться під спільним контролем або може мати суттєвий вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових чи операційних рішень. Під час аналізу кожного випадку відносин, що можуть являти собою відносини між пов’язаними сторонами, увага приділяється суті цих відносин, а не лише їх юридичній формі. Інформація про безпосередню материнську компанію Компанії та її фактичну контролюючу сторону наведена у Примітці 1.

Станом на 31 березня 2025 року та 31 грудня 2024 року залишки по операціях з пов’язаними сторонами були такими:

		31 березня 2025			31 грудня 2024
у тисячах гривень	Акціонер з суттєвою долею володіння	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM	Акціонер з суттєвою долею володіння	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM
Незавершені капітальні інвестиції (видані аванси за основні засоби)	-	215 552	15 710	-	218 579	15 710
Мінус: резерв на знецінення	-	(205 500)	(15 710)	-	(210 412)	(15 710)
Довгострокова дебіторська заборгованість	-	45 547 997	-	-	52 542 997	-
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(4 306 266)	-	-	(5 277 216)	-
Мінус: ефект дисконтування	-	(15 179 407)	-	-	(19 724 281)	-
Поточна частина довгострокової дебіторської заборгованості	-	8 770 000	-	-	6 720 000	-

		13

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами (продовження)

		31 березня 2025			31 грудня 2024
у тисячах гривень	Акціонер з суттєвою долею володіння	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM	Акціонер з суттєвою долею володіння	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(1 151 679)	-	-	(990 865)	-
Мінус: ефект дисконтування	-	(648 144)	-	-	(557 904)	-
Дебіторська заборгованість за основною діяльністю	-	7 227 360	-	-	3 506 847	-
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(1 024 836)	-	-	(697 607)	-
Дебіторська заборгованість за авансами виданими	-	239 919	127 724	-	1 178 081	134 443
Мінус: резерв на знецінення	-	(234 800)	(13 403)	-	(637 145)	(13 403)
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів (дивіденди)	-	1 302	-	-	1 031	-
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(185)	-	-	(166)	-
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів (відсотки за довгостроковими облігаціями, відсотки на р/рахунок тощо)	-	18	230	-	16	702
Інша поточна дебіторська заборгованість	-	539 021	31 514	-	631 119	40 377
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(77 710)	(7 430)	-	(102 661)	(8 545)
Фінансова допомога видана	-	-	-	-	438 000	-
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	-	-	-	(70 430)	-
Грошові кошти та їх еквіваленти	-	-	-	-	-	22 865
Небанківські позикові кошти	-	6 571 198	-	-	6 563 658	-
Довгострокові зобов'язання з оренди	-	225 225	-	-	283 377	-
Мінус: ефект дисконтування	-	(79 382)	-	-	(110 542)	-
Поточна частина довгострокових позикових коштів:
Облігації випущені	-	489 205	-	-	524 559	-
Поточна частина довгострокових зобов'язань з оренди	-	108 669	-	-	72 601	-

		14

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами (продовження)

		31 березня 2025			31 грудня 2024
у тисячах гривень	Акціонер з суттєвою долею володіння	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM	Акціонер з суттєвою долею володіння	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM
Мінус: ефект дисконтування	-	(6 869)	-	-	(6 535)	-
Позикові кошти - короткострокові:
Фінансова допомога	-	1 450 000	-	-	1 150 000	-
Поточна кредиторська заборгованість за товари,роботи, послуги	237	586 711	9 472	2 097	707 743	3 015
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (заборгованість за основні засоби)	-	329 476	14 947	-	370 533	13 451
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами	-	157	35	-	27	1 565
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками	-	9 160 249	-	-	11 910	-
Інша поточна кредиторська заборгованість	-	2 094 950	-	-	(5 633)	-
Інші поточні зобов'язання	-	-	-	-	(80)	-

Статті доходів і витрат по операціях з пов'язаними сторонами за 3 місяці 2025 року та за 3 місяці 2024 року є наступними:

	1 квартал 2025		1 квартал 2024
у тисячах гривень	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM
Виручка від реалізації вугілля	8 209 970	-	10 628 442	-
Інші операційні доходи	230 641	22 623	289 957	19 673
Доходи по відсоткам	-	1 155	-	1 015
Процентні доходи по інвестиціям	1	-	-	-
Доходи від дисконтування	1 333 974	-	1 584 992	-
Витрати по відсоткам	(613 382)	-	(666 451)	-
Витрати від дисконтування	(7 357)	-	(1 754 997)	-
Інші доходи	104 602	-	(231 196)	-

		15

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами (продовження)

	1 квартал 2025		1 квартал 2024
у тисячах гривень	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM
Закупка електроенергії	(903 744)	-	-	-
Закупка транспортних (залізничних) послуг	-	(3 397)	-	-
Закупка сировини та матеріалів	(428 037)	(54 194)	-	-
Закупка послуг	(935 477)	(161 291)	-	-
Закупка – інше	(434 765)	(113)	-	-

Виручка від реалізації вугілля за 1 квартал 2025 року та 1 квартал 2025 року, а також дебіторська заборгованість станом на 31 березня 2025 та 31 грудня 2024 рр., в основному представлені компаніями під спільним контролем DTEK Energy B.V.
Компанія має наступні зобов’язання по гарантіям і зобовязаннях повязаних сторін:
Позабалансові зобов’язання за договорами поруки за кредитними угодами, Компанії під спільним контролем DTEK BV
на 31 грудня 2024 (47 390 096)
на 31 березня 2025 (40 539 493)
Керівництво вважає, що справедлива вартість виданих гарантій є несуттєвою, тому вони не були визнані у звіті про фінансовий стан на жодну зі звітних дат.
Основний управлінський персонал – це особи, які мають повноваження і на яких покладена відповідальність, прямо чи опосередковано, за планування, управління та контроль діяльності Підприємства.
Провідний управлінський персонал протягом 1 кварталу 2025 року складався в середньому із 20 осіб (2024 рік - 20 осіб). У 1 кварталі 2025 року компенсація провідному управлінському персоналу, що включена до складу витрат на персонал, становила 7 316 тисяч гривень (2024 рік: 34 082 тисяч гривень).

9. Основні засоби

У балансовій вартості основних засобів сталися наступні зміни:

у тисячах гривень	Земельні ділянки	Будівлі та споруди	Машини та виробниче обладнання	Гірничі виробки	Транспортні засоби	Інші основні засоби	Незавершене будівництво	Всього

Первісна вартість на 1 січня 2024	16	2 579 508	15 166 607	11 149 572	695 344	252 972	2 231 069	32 075 088
Накопичена амортизація на 1 січня 2024	-	(545 565)	(6 213 563)	(2 666 059)	(281 261)	(77 563)	-	(9 784 011)
Знецінення (зменшення корисності) на 1 січня 2024	-	-	(5 247)	-	-	-	(234 625)	(239 872)

		16

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

9. Основні засоби (продовження)

у тисячах гривень	Земельні ділянки	Будівлі та споруди	Машини та виробниче обладнання	Гірничі виробки	Транспортні засоби	Інші основні засоби	Незавершене будівництво	Всього

Балансова вартість на 1 січня 2024	16	2 033 943	8 947 797	8 483 513	414 083	175 409	1 996 444	22 051 205
Вплив застосування МСФЗ 16	-	-	-	-	-	559	-	559
Надходження	-	177 861	3 872 987	937 850	130 674	25 768	1 914 804	7 059 944
Капіталізовані витрати з позикових коштів	-	-	-	-	-	-	18 684	18 684
Аванси за основні засоби	-	-	-	-	-	-	(11 846)	(11 846)
Знецінення авансів за основні засоби	-	-	-	-	-	-	10 397	10 397
Переведення/ рекласифікація з однієї категорії в іншу, у тому числі:	-	40 124	285 604	432 977	3 959	(113)	(762 551)	-
- переведення первісної вартості з однієї категорії в іншу	-	40 124	285 604	432 977	3 959	(113)	(762 551)	-
Вибуття , у тому числі:	-	(13 319)	(59 611)	-	(1 510)	(1)	(1 905)	(76 346)
- первісної вартості	-	(19 408)	(265 939)	-	(7 391)	(2 480)	(1 905)	(297 123)
- накопиченого зносу	-	6 089	206 328	-	5 881	2 479	-	220 777
Переоцінка , у тому числі:	-	1 479 136	6 709 168	3 332 904	826 029	39 838	-	12 387 075
- у звіті про фінансовий результат	-	(1 225)	(1 257 119)	178 305	28 300	(1 366)	-	(1 053 105)
- у іншому сукупному доході	-	1 480 361	7 966 287	3 154 599	797 729	41 204	-	13 440 180
- первісної вартості	-	(707 529)	(8 527 376)	(3 648 214)	(381 543)	(91 250)	-	(13 355 912)
- накопиченого зносу	-	707 529	8 527 376	3 648 214	381 543	91 250	-	13 355 912
Знецінення (зменшення корисності), у тому числі:	-	-	-	-	(805)	-	-	(805)
- у звіті про фінансовий результат	-	-	-	-	(805)	-	-	(805)
Амортизаційні нарахування, всього	-	(294 461)	(3 342 871)	(1 304 783)	(151 433)	(43 987)	-	(5 137 535)
Інший рух	-	250	(2 349)	-	187	(371)	(215 972)	(218 255)
Первісна вартість на 31 грудня 2024	16	3 549 942	17 238 702	12 205 089	1 267 259	224 923	3 172 283	37 658 214
Накопичена амортизація на 31 грудня 2024	-	(126 408)	(822 730)	(322 628)	(45 270)	(27 821)	-	(1 344 857)
Знецінення (зменшення корисності) на 31 грудня 2024	-	-	(5 247)	-	(805)	-	(224 228)	(230 280)

		17

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

9. Основні засоби (продовження)

у тисячах гривень	Земельні ділянки	Будівлі та споруди	Машини та виробниче обладнання	Гірничі виробки	Транспортні засоби	Інші основні засоби	Незавершене будівництво	Всього

Балансова вартість на 31 грудня 2024	16	3 423 534	16 410 725	11 882 461	1 221 184	197 102	2 948 055	36 083 077

		18

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

9. Основні засоби (продовження)

у тисячах гривень	Земельні ділянки	Будівлі та споруди	Машини та виробниче обладнання	Гірничі виробки	Транспортні засоби	Інші основні засоби	Незавершене будівництво	Всього


Первісна вартість на 1 січня 2025	16	3 549 942	17 238 702	12 205 089	1 267 259	224 923	3 172 283	37 658 214
Накопичена амортизація на 1 січня 2025	-	(126 408)	(822 730)	(322 628)	(45 270)	(27 821)	-	(1 344 857)
Знецінення (зменшення корисності) на 1 січня 2025	-	-	(5 247)	-	(805)	-	(224 228)	(230 280)
Балансова вартість на 1 січня 2025	16	3 423 534	16 410 725	11 882 461	1 221 184	197 102	2 948 055	36 083 077
Надходження	-	13 321	559 905	49 487	35 326	5 525	953 510	1 617 074
Капіталізовані витрати з позикових коштів	-	-	-	-	-	-	3 164	3 164
Аванси за основні засоби	-	-	-	-	-	-	(9 151)	(9 151)
Знецінення авансів за основні засоби	-	-	-	-	-	-	(14 191)	(14 191)
Переведення/ рекласифікація з однієї категорії в іншу, у тому числі:	-	29 705	848 876	936 304	9 047	516	(1 824 448)	-
- переведення первісної вартості з однієї категорії в іншу	-	29 705	848 876	936 304	9 047	516	(1 824 448)	-
Вибуття , у тому числі:	-	-	(12 892)	-	(656)	(71)	(66)	(13 685)
- первісної вартості	-	-	(17 430)	-	(5 430)	(469)	(66)	(23 395)
- накопиченого зносу	-	-	4 538	-	4 774	398	-	9 710
Амортизаційні нарахування, всього	-	(88 328)	(1 289 162)	(463 163)	(63 061)	(10 779)	-	(1 914 493)
Інший рух	-	(214)	-	-	-	-	2 729	2 515
Первісна вартість на 31 березня 2025	16	3 592 754	18 630 053	13 190 880	1 306 202	230 495	2 298 021	39 248 421
Накопичена амортизація на 31 березня 2025	-	(214 736)	(2 107 354)	(785 791)	(103 557)	(38 202)	-	(3 249 640)
Знецінення (зменшення корисності) на 31 березня 2025	-	-	(5 247)	-	(805)	-	(238 419)	(244 471)
Балансова вартість на 31 березня 2025	16	3 378 018	16 517 452	12 405 089	1 201 840	192 293	2 059 602	35 754 310

Станом на 31 березня та 31 грудня 2024 у банківській заставі у якості забезпечення кредиту перебуває нежитлова будівля, що належить на праві власності ПрАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» балансовою вартістю 91 516 тис.грн.

		19

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

9. Основні засоби (продовження)

У 1 кварталі 2025 року витрати на амортизацію у сумі 1 861 456 тисяч гривень (1 кварталі 2024 року – 1 114 882 тисяч гривень) були включені до складу собівартості реалізованої продукції, 5 316 тисяч гривень (1 кварталі 2024 року – 10 345 тисяч гривень) – до складу витрат на збут, 22 709 тисяч гривень (1 кварталі 2024 року – 13 025 тисяч гривень) – до складу адміністративних витрат.

Протягом Компанія продовжувала будівництво та реконструкцію кваліфікованих активів. Капіталізовані витрати з позикових коштів за 1 квартал 2025 року склали 3 206 тис. грн. (1 квартал 2024 року : 4 353 тис. грн). Для оцінки вартості запозичень, що підлягають капіталізації, використовувалась ставка 1,34 % за (за 1 квартал 2024 року: 2,01%).

На 31 березня 2025 року основні засоби включають 118 349 тисяч гривень (на 31 грудня 2024 року: 112 438 тисяч гривень) повністю замортизованих активів, які знаходяться в експлуатації.

На 31 березня 2025 року до складу незавершених капітальних інвестицій включено аванси за основні засоби в сумі 448 266 тисяч гривень (на 31 грудня 2024 року: 457 417 тисяч гривень),скориговані на суму податкового кредиту у сумі 64 458 тис.гривень (на 31 грудня 2024 року : 69 166 тис.гривень .) На 31 березня 2025 року резерв під знецінення по авансам за основними засобами становить 231 406 тисяч гривень (на 31 грудня 2024 року: 217 215 тисяч гривень), скориговані на суму податкового кредиту у сумі 37 187 тисяч гривень (2024 рік: 36 201 тисяч гривень).

Якщо б індексація та переоцінка не проводилася вартість основних засобів, визнаних за історичною вартістю з урахуванням накопиченої амортизації, була б такою

у тисячах гривень	Земельні ділянки	Будівлі та споруди	Машини та виробниче обладнання	Гірничі виробки	Інші основні засоби	Незавершене будівництво	Всього

Балансова вартість на 31 грудня 2024	16	496 584	4 788 829	4 034 920	151 021	2 162 884	11 634 254
Балансова вартість на 31 березня 2025	16	2 756 598	2 541 944	2 522 571	103 900	11 141 838	19 066 867

10. Нематеріальні активи

У балансовій вартості нематеріальних активів сталися наступні зміни:

у тисячах гривень	Програмне забезпечення	Авторські права, патенти та інші права на промислову власність, права на обслуговування та експлуатацію	Інші нематеріальні активи	Незавершені капітальні вкладення в нематеріальні активи	Всього

Первісна вартість на 1 січня 2024	150 203	140 609	2 115	8 656	301 583
Накопичена амортизація на 1 січня 2024	(63 967)	(58 335)	(955)	-	(123 257)
Балансова вартість на 1 січня 2024	86 236	82 274	1 160	8 656	178 326
Надходження	75 318	19	-	-	75 337
- вибуття первісної вартості	(8 126)	(1)	-	-	(8 127)
- вибуття амортизаційних нарахувань	8 126	1	-	-	8 127
Інший рух первинної вартості	(415)	-	(341)	(3 959)	(4 715)
Інший рух з амортизаційних нарахувань	(6)	-	6	-	-

		20

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

10. Нематеріальні активи (продовження)

у тисячах гривень	Програмне забезпечення	Авторські права, патенти та інші права на промислову власність, права на обслуговування та експлуатацію	Інші нематеріальні активи	Незавершені капітальні вкладення в нематеріальні активи	Всього

Амортизаційні нарахування	(44 647)	(7 963)	(185)	-	(52 795)
Первісна вартість на 31 грудня 2024	216 980	140 627	1 774	4 697	364 078
Накопичена амортизація на 31 грудня 2024	(100 494)	(66 297)	(1 134)	-	(167 925)
Балансова вартість на 31 грудня 2024	116 486	74 330	640	4 697	196 153

		21

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

10. Нематеріальні активи (продовження)

у тисячах гривень	Програмне забезпечення	Авторські права, патенти та інші права на промислову власність, права на обслуговування та експлуатацію	Інші нематеріальні активи	Незавершені капітальні вкладення в нематеріальні активи	Всього


Надходження	1 904	-	427	920	3 251
- вибуття первісної вартості	(602)	-	-	-	(602)
- вибуття амортизаційних нарахувань	602	-	-	-	602
Амортизаційні нарахування	(22 711)	(1 372)	(51)	-	(24 134)
Первісна вартість на 31 березня 2025	218 282	140 627	2 201	5 617	366 727
Накопичена амортизація на 31 березня 2025	(122 603)	(67 669)	(1 185)	-	(191 457)
Балансова вартість на 31 березня 2025	95 679	72 958	1 016	5 617	175 270

Нематеріальні активи первісно визнаються за собівартістю. Після первісного визнання нематеріальні активи відображаються за фактичною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. У Копманії відсутні нематеріальні активи, які мають невизначені строки корисної служби. Нематеріальні активи амортизуються протягом строку корисної служби, що становить від 2 до 20 років, строки та порядок амортизації нематеріальних активів аналізуються принаймні щорічно наприкінці кожного фінансового року.
Балансова вартість нематеріальних активів тестується на предмет зменшення корисності, протягом звітного періоду знецінення необоротних активів не виявлено.

11. Довгострокові та поточні фінансові інвестиції

Довгострокові та поточні фінансові інвестиції станом на 31 березня 2025 року та 31 грудня 2024 року представлені наступним чином:

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Довгострокові фінансові інвестиції
Інвестиції, облік яких ведеться за методом участі в капіталі	116	116
Акції	224 079	224 079
Довгострокові облігації	505 000	505 000
Резерв на знецінення	(8 927)	(9 684)
Ефект дисконтування	(444 186)	(445 948)
Всього довгострокові фінансові інвестиції	276 082	273 563
Всього довгострокові та поточні фінансові інвестиції	276 082	273 563

Довгострокові фінансові інвестиції складаються з наступних груп:

	31 грудня 2024
	Доля власності,%	Сума, тис. грн.

Акції, долі у власному капіталі
ТОВ "ВИДАВНИЧИЙ ДІМ "ВІСНИК ШАХТАРЯ»	50,00%	397,00
ТОВ «Першотравеньский ремонтно-механічний завод»	0,40%	37,00

		22

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

11. Довгострокові та поточні фінансові інвестиції (продовження)

	31 грудня 2024
	Доля власності,%

ТОВ "ДТЕК Трейдинг"	-%	0,30
АТ «ДТЕК Дніпроенерго»	4,73%	224 042,00
Всього акції, долі в власному капіталі	-	224 476,30

Довгострокові фінансові інвестиції складаються з наступних груп:
Облігації емітента АТ «ДТЕК ДНІПРОЕНЕРГО» номінальною вартістю 505 000 тис. грн. та строком погашення до грудня 2042 року. Купонна ставка становить 0,001% річних з одноразовою виплатою в кінці строку. Облігації обліковуються за амортизованою вартістю з використанням ефективної відсоткової ставки 12,665%.

У сумі резерву під очікувані кредитні збитки (знецінення) довгострокових та поточних фінансових інвестицій сталися наступні зміни:

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Резерв під очікувані кредитні збитки (знецінення) на 1 січня	9 684	11 355
Витрати на резерв під кредитні збитки (знецінення)	170	1 173
Сторно резерву під кредитні збитки (знецінення)	(927)	(2 844)
Резерв під очікувані кредитні збитки (знецінення) на кінець періоду	8 927	9 684

Зменшення резерву під очікувані кредитні збитки пов’язано зі зміною оцінок та припущень щодо кредитного ризику емітента.

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
ТОВ "ВИДАВНИЧИЙ ДІМ "ВІСНИК ШАХТАРЯ»	-	397
Всього довгострокові фінансові інвестиції, які обліковуються за методом участі в капіталі	-	397

12. Запаси

Запаси представлені таким чином:

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Виробничі запаси, у тому числі:	392 090	403 611
Паливо	34 110	42 892
Інше паливо	34 110	42 892
Сировина	234 714	238 133
Запасні частини	73 596	77 678
Будівельні матеріали	5 365	3 426
Інші запаси	44 305	41 482
Незавершене виробництво	1 180 173	726 776
Товари	3 902	5 686
Готова продукція	175 068	232 240
Всього запаси	1 751 233	1 368 313

		23

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

12. Запаси (продовження)

Станом на 31 березня 2025 року запаси вказані з урахуванням знецінення у сумі 107 701 тисяч гривень (на 31 грудня 2024 року: 103 415 тисяч гривень).

13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість

Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість складається з наступних статей:

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Довгострокова фінансова дебіторська заборгованість
Довгострокова фінансова дебіторська заборгованість	45 547 997	47 277 996
Мінус: резерв під кредитні збитки	(4 306 266)	(4 374 437)
Мінус: ефект дисконтування	(15 179 407)	(16 428 651)
Довгострокова торгова дебіторська заборгованість (інше)	40 627 497	42 357 497
Мінус: резерв під кредитні збитки	(3 870 311)	(3 952 634)
Мінус: ефект дисконтування	(13 333 344)	(14 482 785)
Довгострокова фінансова дебіторська заборгованість (інше)	4 920 500	4 920 499
Мінус: резерв під кредитні збитки	(435 955)	(421 803)
Мінус: ефект дисконтування	(1 846 063)	(1 945 866)
Всього довгострокова фінансова дебіторська заборгованість	26 062 324	26 474 908
Всього дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість - необоротні	26 062 324	26 474 908

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Поточна фінансова дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованість за основною діяльністю	7 386 203	10 011 960
Мінус: резерв під кредитні збитки	(1 090 175)	(1 464 336)
Дебіторська заборгованість (інше)	7 386 203	10 011 960
Мінус: резерв під кредитні збитки	(1 090 175)	(1 464 336)
Поточна частина довгострокової дебіторської заборгованості за основною діяльністю	8 770 000	9 620 000
Мінус: резерв під кредитні збитки	(1 151 679)	(1 260 195)
Мінус: ефект дисконтування	(648 144)	(732 873)
Поточна частина довгострокової дебіторської заборгованості (інше)	8 770 000	9 620 000
Мінус: резерв під кредитні збитки	(1 151 679)	(1 260 195)
Мінус: ефект дисконтування	(648 144)	(732 873)
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість	1 149 258	1 293 117
Мінус: резерв під кредитні збитки	(613 437)	(639 098)
Дебіторська заборгованість за основні засоби	1 668	2 114
Мінус: резерв під кредитні збитки	(230)	(293)
Дебіторська заборгованість за майно, яке передано в фінансову оренду	131	131
Мінус: резерв під кредитні збитки	(131)	(131)
Дебіторська заборгованість з відшкодування завданих збитків	4 176	4 176
Мінус: резерв під кредитні збитки	(4 133)	(4 193)
Інша поточна дебіторська заборгованість	1 143 283	1 286 696
Мінус: резерв під кредитні збитки	(608 943)	(634 481)
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів	3 007	2 756
Мінус: резерв під кредитні збитки	(185)	(185)
Відсотки за поточними рахунками	1 687	1 436

		24

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість (продовження)

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Відсотки за облігаціями	18	18
Дивіденди дочірніх компаній	1 302	1 302
Мінус: резерв під кредитні збитки	(185)	(185)
Всього поточна фінансова дебіторська заборгованість	13 804 848	16 831 146
Поточна нефінансова дебіторська заборгованість
Аванси видані за товари і послуги	488 588	724 010
Мінус: резерв на знецінення	(260 673)	(262 211)
Аванси видані на придбання електроенергії	5 202	56 254
Мінус: резерв на знецінення	(81)	(81)
Аванси видані (інше)	522 022	755 957
Мінус: резерв на знецінення	(260 592)	(262 130)
ПДВ в авансах виданих короткострокових	(38 636)	(88 201)
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом	25 602	22 632
Розрахунки з ПДВ	6 516	6 032
Розрахунки з інших податків	19 086	16 600
Розрахунки з іншими дебіторами	7 580	2 900
Всього поточна нефінансова дебіторська заборгованість	261 097	487 331
Всього дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість - оборотні	14 065 945	17 318 477
Всього дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість	40 128 269	43 793 385

Станом на 31 березня 2024 року та 31 грудня 2023 року дебіторська заборгованість, в основному, була деномінована у гривнях і є безвідсотковою. Залишки що деноміновані у іноземній валюті є повністю знеціненими станом на 31 березня 2024 року та 31 грудня 2023 року .
Резерв під очікувані кредитні збитки (ОКЗ) по непогашеній дебіторській заборгованості та інших оборотних активах станом на дату звітності розраховується згідно МСФЗ 9.

У сумі резерву під очікувані кредитні збитки (знецінення) з дебіторської заборгованості за основною діяльністю та іншої дебіторської заборгованості за 3 місяці 2025 року відбулися наступні зміни:

	Фінансова дебіторська заборгованість			Нефінансова дебіторська заборгованість
у тисячах гривень	Довгострокова дебіторська заборгованість	Дебіторська заборгованість за основною діяльністю	Інша дебіторська заборгованість	Аванси видані
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 1 січня 2025	4 374 437	2 724 531	639 283	262 211
Витрати на резерв під кредитні збитки (знецінення)	4 306 266	2 344 299	30 888	165 103
Сторно резерву під кредитні збитки (знецінення)	(4 374 437)	(2 826 976)	(56 544)	(166 630)
Суми, списані протягом періода як такі, що не можуть бути повернуті	-	-	(5)	(11)
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 31 березня 2025	4 306 266	2 241 854	613 622	260 673

У сумі резерву під кредитні збитки (знецінення) з дебіторської заборгованості за основною діяльністю та іншої дебіторської заборгованості за 2024 рік відбулися наступні зміни

		25

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість (продовження)

	Фінансова дебіторська заборгованість			Нефінансова дебіторська заборгованість
у тисячах гривень	Довгострокова дебіторська заборгованість	Дебіторська заборгованість за основною діяльністю	Інша дебіторська заборгованість	Аванси видані
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 1 січня 2024	5 521 634	1 429 440	1 774 296	657 001
Витрати на резерв під кредитні збитки (знецінення)	10 353 261	6 556 778	1 443 422	7 812
Сторно резерву під кредитні збитки (знецінення)	(11 500 458)	(5 261 687)	(2 560 879)	(402 565)
Суми, списані протягом періода як такі, що не можуть бути повернуті	-	-	(17 556)	(37)
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 31 грудня 2024	4 374 437	2 724 531	639 283	262 211

Наступний аналіз містить додаткові деталі щодо розрахунку резервів під очікувані збитки (ECL), пов'язаних з дебіторською заборгованістю щодо прийняття МСФЗ (IFRS) 9. Резерви під очікувані збитки (ECL) були розраховані на основі фактичних кредитних збитків за минулий рік або загальнодоступної інформації, що використовується для визначення очікуваних кредитних втрат. Компанія розрахувала ставки резервів під очікувані збитки (ECL) окремо для різних груп клієнтів.

Експозиції в кожній групі були розподілені на основі загальних характеристик кредитного ризику, таких як кредитний ризик і строк виникнення торгової та іншої дебіторської заборгованості. Дебіторська заборгованість деномінована в гривнях і є безвідсотковою.

Оцінка резерву під очікувані кредитні збитки станом на 31 березня 2025 року:

	Очікуваний відсоток втрат на 31 березня 2025	Основа для розрахунку
Фінансова дебіторська заборгованість пов’язаних сторін	2,57%-17,51%	Скоригована дохідність корпоративних облігацій Компаній Групи
Финансовые активы: ГарПок, Укрэнерго	1,82 %	Статистика Національного банку України
Фінансова дебіторська заборгованість фізичних осіб (строком виникнення більше 1 року)	15,76 %	Статистика Національного банку України
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінансуються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення до 1 року)	10%	Історія платежів
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінан-суються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення більше 1 року)	97%	Історія платежів
Інші компанії (строком виникнення до 1 року)	10%	Історія платежів
Інші компанії (строком виникнення більше 1 року)	97%	Історія платежів

Оцінка резерву під кредитні збитки станом на 31 грудня 2024 року:

	Очікуваний відсоток втрат на 31 грудня 2024	Основа для розрахунку
Финансовые активы: ГарПок, Укрэнерго	1,82 %	Статистика Національного банку України

		26

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість (продовження)

	Очікуваний відсоток втрат на 31 грудня 2024	Основа для розрахунку
Фінансова дебіторська заборгованість фізичних осіб (строком виникнення більше 1 року)	15,76%	Статистика Національного банку України
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінансуються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення до 1 року)	10%	Історія платежів
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінан-суються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення більше 1 року)	97%	Історія платежів
Інші компанії (строком виникнення до 1 року)	10%	Історія платежів
Інші компанії (строком виникнення більше 1 року)	97%	Історія платежів
Фінансова дебіторська заборгованість пов’язаних сторін	2,57%-17,51%	Скоригована дохідність корпоративних облігацій Компаній Групи

14. Інші оборотні та необоротні активи

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Інші активи - оборотні
Грошові документи	22	36
Всього інші активи	22	36

15. Гроші та їх еквіваленти

Грошові кошти та їх еквіваленти представлені таким чином:

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Грошові кошти в національній валюті	269 893	95 557
Грошові кошти в іноземній валюті	27	-
Грошові кошти в іноземній валюті (євро)	27	-
Банківські депозити (до 3 міс) в національній валюті	-	499
Грошові кошти на картковому рахунку в національній валюті	356	430
Грошові кошти з обмеженим правом використання в національній валюті	304	304
Грошові кошти з обмеженим правом використання в іноземній валюті	8 499	8 343
Грошові кошти з обмеженим правом використання в іноземній валюті (євро)	8 499	8 343
Всього гроші та їх еквіваленти	279 079	105 133

Станом на 31 березня 2025 року та 31 грудня 2024 року грошові кошти на банківських рахунках не прострочені та не знецінені

		27

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

16. Статутний капітал

На 31 березня 2025 року та 31 грудня 2024 року загальна кількість затверджених до випуску, випущених простих іменних акцій Компанії, що є в обігу, складало 5 581 724 000 акцій номінальною вартістю 0,25 гривень за акцію. Кожна проста акція має один голос при голосуванні. Вид акцій – прості іменні, форма випуску – без документарна. Статутний фонд сплачено повністю.

Власники статутного капіталу станом на 31 березня 2025 року:

	Кількість акцій, шт	Номінальна вартість акцій	% голосуючих емітента
Акціонери
DTEK ENERGY B.V.	3 363 445 610	840 861	60,26%
ТОВ "ДТЕК ЕНЕРГО"	2 213 994 330	553 499	39,67%
Інші акціонери	4 284 060	1 071	0,08%

Власники статутного капіталу станом на 31 грудня 2024 року:

	Кількість акцій, шт	Номінальна вартість акцій	% голосуючих емітента
Акціонери
DTEK ENERGY B.V.	3 363 445 610	840 861	60,26%
ТОВ "ДТЕК ЕНЕРГО"	2 213 994 330	553 499	39,67%
Інші акціонери	4 284 060	1 071	0,08%

Станом на 31 березня 2025 року резервний капітал становив 19 351 тис. грн., що становить 1,4 % від зареєстрованого капіталу компанії. Протягом 3 місяців 2025 року резервний капітал не зазнав змін. Станом на 31 березня 2025 та 31 грудня 2024 років резервний капітал враховується у складі нерозподіленого прибутку та у окрему статтю не виділявся.

17. Позикові кошти

Позикові кошти складаються з наступних статей:

		28

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

17. Позикові кошти (продовження)

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Позикові кошти - довгострокові
Банківські позикові кошти	171 614	181 596
Довгострокові банківські позики	168 825	179 251
довгострокові банківські позики відсотки до сплати	2 789	2 345
Небанківські позикові кошти	6 571 198	6 551 600
Довгострокові небанківські позики	6 150 600	6 250 781
довгострокові небанківські позики відсотки до сплати	420 598	300 819
Облігації випущені	10 000 000	10 000 000
Облігації випущені довгострокові	10 000 000	10 000 000
Всього позикові кошти - довгострокові	16 742 812	16 733 196
Позикові кошти - короткострокові
Поточна частина довгострокових позикових коштів
Облігації випущені	489 205	503 858
поточна частина Облігацій випущених довгострокових відсотки до сплати	489 205	503 858
Всього поточна частина довгострокових позикових коштів	489 205	503 858
Короткострокові позикові кошти
Банківські позикові кошти	27 177	13 478
Короткострокові банківські позики	26 751	13 375
короткострокові банківські позики відсотки до сплати	426	103
Фінансова допомога	1 450 000	2 115 000
Короткострокова фінансова допомога	1 450 000	2 115 000
Всього короткострокові позикові кошти	1 477 177	2 128 478
Всього позикові кошти - короткострокові	1 966 382	2 632 336
Всього позикові кошти	18 709 194	19 365 532

Кредити від небанківських установ отримані у доларах США. Відсоткова ставка 8,14% (2023 рік: 8,14%)
Балансова вартість позикових коштів станом на 31 березня 2025 року та 31 грудня 2024 року приблизно дорівнює їх справедливій вартості.
Станом на 31 березня 2025 року та 31 грудня 2024 року , строк погашення позикових коштів та відсотків складав меньше 5 років.
Інформація щодо випуску облігацій:
У березні 2023 року Компанія випустила іменні відсоткові звичайні незабезпечені корпоративні без здійснення публічної пропозиції у кількості 100 000 шт. номінальною вартістю 100 тис. гривень, загальною номінальної вартістю 10 000 000 тис.гривень .
Прийнято рішення, що облігації не дисконтуються як з боку емітента, так і з боку утримувача облігацій, тому що облігації відсоткові і їх відсоток відповідає рівню ринкового. Відсотковий дохід за облігаціями нараховується відповідно до відсоткових періодів.

Відповідно до рішення про емісію сума за кожний процентний період на одну облігацію, що підлягає виплаті, розраховується за формулою:
UIRDi +7% Ti
Сі = N * ....................... * ---------
100% 365

де:
Сі - сума відсоткового доходу;
і – порядковий номер відсоткового періоду
N - номінальна вартість однієї облігації у гривнях;
UIRDi - Український індекс ставок за депозитами фізичних осіб, визначений для депозитів у гривні строком на 3 місяці.
Ti - кількість днів у відповідному відсотковому періоді;
365 - кількість днів у році.
Джерело даних щодо показника UIRDi: https://bank.gov.ua/files/UIRD.xls
Облігації розміщуються з метою залучення додаткових фінансових ресурсів.

		29

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

17. Позикові кошти (продовження)

Станом на 31.03.2025 власниками облігацій є Компанії:

Власник облігацій Номінал облігацій(тис.гривень )

ТОВ «ДТЕК ЕНЕРГО» 5 000 000
ТОВ «ПАУЕР ТРЕЙД» 1 000 000

Далі показано зміни у сумі довгострокових позикових коштів протягом періоду:

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Залишок на початок періоду станом на 1 січня	16 733 196	17 013 724
Грошові зміни
Надходження позикових коштів	50 000	180 000
Банківські позикові кошти	50 000	180 000
Погашення позикових коштів	(60 176)	(1 000)
Банківські позикові кошти	(60 176)	(1 000)
Проценти, нараховані на позикові кошти	133 213	539 045
Банківські позикові кошти	9 036	13 641
Небанківські позикові кошти	124 177	525 404
Проценти сплачені	(8 842)	(11 045)
Банківські позикові кошти	(8 842)	(11 045)
Податок з доходів нерезиденів при сплаті відсотків за позикою	-	(14 638)
Небанківські позикові кошти	-	(14 638)
Негрошові зміни
Дохід (збиток) від курсової різниці	(104 579)	355 289
Небанківські позикові кошти	(104 579)	355 289
Погашення позикових коштів шляхом взаємозаліку	-	(1 058 819)
Небанківські позикові кошти	-	(1 058 819)
Погашення відсотків по позиковим коштам шляхом взаємозаліку	-	(269 360)
Небанківські позикові кошти	-	(269 360)
Залишок на кінець періоду станом на кінець періоду	16 742 812	16 733 196

Далі показано зміни у сумі короткострокових позикових коштів протягом періоду:

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Залишок на початок періоду станом на 1 січня	2 632 336	855 412
Грошові зміни
Надходження позикових коштів	513 376	6 340 201
Банківські позикові кошти	13 376	13 375
Фінансова допомога	500 000	6 326 826
Погашення позикових коштів	(1 165 000)	(4 532 126)
Фінансова допомога	(1 165 000)	(4 532 126)
Проценти, нараховані на позикові кошти	489 528	2 070 339
Банківські позикові кошти	323	103
Облігації випущені	489 205	2 070 236
Проценти сплачені	(503 858)	(2 101 490)
Облігації випущені	(503 858)	(2 101 490)

		30

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

17. Позикові кошти (продовження)

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Залишок на кінець періоду станом на кінець періоду	1 966 382	2 632 336

18. Інші забезпечення

Довгострокові забезпечення складаються з наступних статей:

у тисячах гривень	Резерв на ліквідацію	Резерв на рекультивацію земель	Резерв по юридичних ризиках	Всього
На 1 січня 2024	1 573 785	101 082	52 168	1 727 035
Нарахування резерву	-	387 584	60 001	447 585
Зміна в оцінках резерву	(219 441)	-	-	(219 441)
Амортизація дисконту резерва	252 263	18 245	-	270 508
Використання резерву	(64 308)	(106 502)	(58 432)	(229 242)
На 31 грудня 2024	1 542 299	400 409	53 737	1 996 445
На 1 січня 2025	1 542 299	400 409	53 737	1 996 445
Амортизація дисконту резерва	63 581	17 032	-	80 613
Використання резерву	(11 021)	(24 064)	(16 649)	(51 734)
На 31 березня 2025	1 594 859	393 377	37 088	2 025 324

Резерв на ліквідацію. Резерв на ліквідацію створений на покриття майбутніх витрат на виведення з експлуатації.

Резерв на рекультивацію. Резерв на рекультивацію земель створений під витрати спрямовані на відновлення продуктивності порушених земель та приведення їх у різні види використання.

Компанія визнає оціночні зобов’язання щодо виконання робіт із відновлення місць видобутку вугілля після виводу шахт з експлуатації, а також щодо рекультивації земель, стан яких був порушений в наслідок проведення гірничих робіт

Поточні забезпечення складаються з наступних статей:

у тисячах гривень	Резерв невикористаних відпусток	Резерв на виплату премій / винагород	Інші поточні резерви	Всього
На 1 січня 2024	657 593	39 332	4 285	701 210
Нарахування резерву	925 444	55 367	24 346	1 005 157
Використання резерву	(814 550)	(49 751)	(24 818)	(889 119)
На 31 грудня 2024	768 487	44 948	3 813	817 248
На 1 січня 2025	768 487	44 948	3 813	817 248
Нарахування резерву	271 297	19 610	8 091	298 998
Використання резерву	(154 671)	(6 690)	(10 792)	(172 153)
На 31 березня 2025	885 113	57 868	1 112	944 093

		31

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

19. Резерв з пенсійного забезпечення

Компанія бере участь в державному пенсійному плані зі встановленими виплатами, який передбачає достроковий вихід на пенсію співробітників, що працюють на робочих місцях з шкідливими і небезпечними для здоров'я умовами. Умови цього плану встановлені Законом України № 1788 від 5 листопада 1991 року "Про пенсійне забезпечення" і Постановою Пенсійного фонду України № 21-1 від 19 грудня 2003 року "Інструкція про порядок розрахунку і сплати Пенсійному фонду України внесків за обов'язкове державне пенсійне страхування страхувальниками і застрахованими особами".

Зобов'язання з пенсійного забезпечення, визнані в звіті про фінансовий стан на 31 березня 2025 року та 31 грудня 2024 року були наступними:

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Поточна вартість зобов'язань з нефінансованого плану зі встановленими виплатами:
Пенсійні виплати	4 048 849	3 940 527
Відшкодування комунальних послуг	501 699	485 782
Забезпечення побутовим паливом	82 265	90 267
Одноразові виплати при виході на пенсію	248 624	242 618
Всього	4 881 437	4 759 194

20. Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість

Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість складається з наступних статей:

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Цільове фінансування	1 694	1 685

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Фінансова кредиторська заборгованість
Кредиторська заборгованість з основної діяльності	4 689 317	4 701 880
Кредиторська заборгованість за електроенергію	129	504
Кредиторська заборгованість за матеріали та послуги	1 575 839	1 609 336
Кредиторська заборгованість за роялті	43 686	41 996
Кредиторська заборгованість за ОЗ та НА	828 961	897 347
Інша кредиторська заборгованість	2 240 702	2 152 697
Кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками	9 160 871	12 376 459
Всього фінансова кредиторська заборгованість	13 850 188	17 078 339
Нефінансова кредиторська заборгованість
Кредиторська заборгованість за одержаними авансами	6 085	4 449
Аванси одержані за електроенергію	-	3
Аванси одержані за фінансову оренду	196	184
Аванси одержані за ОЗ та НА	17	17
Аванси одержані інше	7 028	5 103
ПДВ з авансів одержаних	(1 156)	(858)
Кредиторська заборгованість за податками	541 224	1 122 028
Екологічний податок	12 372	10 788
ПДВ	374 730	928 706
Орендна плата за землю	4 316	3 693
ПДФО	67 939	84 422

		32

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

20. Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість (продовження)

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Ресурсні платежі	22	15
Військовий збір	19 354	24 414
Плата за надра	62 368	69 873
Інші податки	123	117
Кредиторська заборгованість з оплати праці	281 274	351 207
Кредиторська заборгованість зі страхування	740 751	770 249
Всього нефінансова кредиторська заборгованість	1 569 334	2 247 933
Всього кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість - короткострокова	15 419 522	19 326 272
Всього кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість	15 421 216	19 327 957

Рух за балансом дивідендів у гривневому еквіваленті за 3 місяці 2025 року та за 2024 рік має наступний вигляд:

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Залишок станом на початок звітного періоду	12 376 459	7 485 709
Нараховано дивідендів	-	17 582 431
Сплачено дивідендів	(3 096 834)	(5 729 743)
Погашено дивідендів	-	(6 518 358)
Податок з доходів при сплаті дивідендів	(118 299)	(438 648)
Дохід (збиток) від курсової різниці	(455)	(4 932)
Залишок станом на кінець звітного періоду	9 160 871	12 376 459

21. Інші зобов'язання

Інші зобов'язання складаються з наступних статей:

		33

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

21. Інші зобов'язання (продовження)

у тисячах гривень	31 березня 2025	31 грудня 2024
Зобов'язання щодо орендних операцій
Зобов'язання щодо орендних операцій - довгострокові
Довгострокові зобов'язання з оренди право користування	225 225	239 763
Мінус: ефект дисконтування	(79 382)	(86 548)
Всього зобов'язання щодо орендних операцій - довгострокові	145 843	153 215
Зобов'язання щодо орендних операцій - поточні
Поточна частина довгострокових зобов'язань з оренди право користування	108 669	92 196
Мінус: ефект дисконтування	(6 869)	(6 694)
Всього зобов'язання щодо орендних операцій - поточні	101 800	85 502
Всього зобов'язання щодо орендних операцій	247 643	238 717
Інші зобов'язання
Інші зобов'язання - довгострокові
ПДВ	6 771 250	7 059 583
Всього інші зобов'язання - довгострокові	6 771 250	7 059 583
Інші поточні зобов'язання
ПДВ	2 714 324	2 881 893
Розрахунки з підзвітними особами	41	211
Інші поточні зобов'язання	-	24 370
Всього інші поточні зобов'язання	2 714 365	2 906 474
Всього інші зобов'язання	9 485 615	9 966 057
Всього інші зобов'язання - довгострокові	6 917 093	7 212 798
Всього інші зобов'язання - поточні	2 816 165	2 991 976
Всього інші зобов'язання	9 733 258	10 204 774

22. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

Виручка – це дохід, що виникає у ході звичайної діяльності Компанії. Виручка визнається в сумі ціни угоди. Ціна угоди – це сума винагороди, право на яку Компанії очікує отримати в обмін на передачу контролю над обіцяними товарами чи послугами покупцю, без урахування сум, одержаних від імені третіх сторін.

у тисячах гривень	1 квартал 2025	1 квартал 2024
Виручка від реалізації вугілля	8 282 076	10 685 690
Виручка від реалізації виробленого вугілля	8 282 076	10 685 461
Виручка від реалізації покупного вугілля	-	229
Інше	-	-
Всього чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	8 282 076	10 685 690

23. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

у тисячах гривень	1 квартал 2025	1 квартал 2024
Собівартість електроенергії	(828 425)	(497 719)
Собівартість придбаної електроенергії	(828 425)	(497 719)
Витрати на паливо	(207 767)	(318 601)

		34

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

23. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) (продовження)

у тисячах гривень	1 квартал 2025	1 квартал 2024
Витрати на вугілля	(207 767)	(318 601)
Послуги з переробки вугілля	(207 767)	(318 356)
Собівартість реалізованого вугілля	-	(245)
Матеріальні витрати	(813 979)	(922 736)
Транспортні витрати	(334 073)	(395 836)
Послуги з перевезення залізничним транспортом	(235 919)	(301 845)
Інші транспортні витрати	(98 154)	(93 991)
Витрати на послуги	(405 391)	(331 041)
Послуги оренди	(922)	(8 750)
Послуги зв'язку	(112)	(129)
Монтажно-демонтажні роботи та пусконаладка	(14 487)	(40 908)
Послуги з ремонту	(25 981)	(30 454)
Послуги з технічного обслуговування	(8 842)	(8 664)
Послуги з екології	(538)	(298)
Послуги з охорони праці	(22 762)	(16 006)
Реєстраційні послуги	(19 284)	(4 703)
Лабораторні дослідження, аналіз якості	(14 314)	(12 605)
Послуги виробничого характеру	(12 224)	(9 108)
Послуги з водопостачання на технологічні цілі	(11 032)	(8 314)
Послуги охорони	(72 741)	(52 849)
Комунальні послуги	(113)	(110)
Інші послуги	(202 039)	(138 143)
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату	(1 759 565)	(1 533 352)
Витрати на персонал	(1 246 008)	(1 090 315)
Податки на заробітну плату	(272 014)	(237 507)
Резерв відпусток та премій, бонусів	(241 543)	(205 530)
Амортизація необоротних активів	(947 750)	(1 114 882)
Амортизація необоротних активів	(947 750)	(1 114 882)
Резерв під знецінення товарно-матеріальних запасів	(4 286)	(2 397)
Витрати на додаткове державне пенсійне забезпечення	(34 234)	(26 172)
Витрати від змін у резерві під забезпечення	(6 253)	(17 849)
Витрати на відрядження	(1 870)	(84)
Витрати на податки, крім податку на прибуток	(87 436)	(97 638)
Плата за користування надрами	(67 691)	(78 463)
Податок на землю	(4 178)	(3 874)
Екологічний податок	(12 737)	(12 153)
Податок на нерухоме майно	(1 287)	(1 814)
Інші податки	(1 543)	(1 334)
Інші витрати	(491 572)	124 543
Всього собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	(5 922 601)	(5 133 764)

24. Адміністративні витрати

у тисячах гривень	1 квартал 2025	1 квартал 2024
Витрати на послуги	(331 639)	(207 841)
Професійні послуги	(292 554)	(177 370)
Банковські послуги	(937)	(533)
Послуги ІТ	(32 691)	(21 330)

		35

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

24. Адміністративні витрати (продовження)

у тисячах гривень	1 квартал 2025	1 квартал 2024
Комунальні послуги	(795)	(633)
Послуги з аудиту та консалтингу	(1 604)	(4 299)
Юридичні та нотаріальні послуги	(905)	(1 754)
Послуги охорони	(1 146)	(1 063)
Інші послуги	(1 007)	(859)
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату	(45 314)	(38 078)
Витрати на персонал	(31 385)	(27 041)
Податки на заробітну плату	(5 490)	(4 566)
Резерв відпусток, премій та бонусів	(8 439)	(6 471)
Амортизація необоротних активів	(22 556)	(12 728)
Амортизація необоротних активів	(22 556)	(12 728)
Витрати на податки, крім податку на прибуток	(754)	(541)
Витрати з оренди	(4)	(6)
Витрати на відрядження	(144)	(125)
Витрати з охорони праці	(3)	(2)
Матеріальні витрати	(2 418)	(4 096)
Витрати з ремонту ОФ	(993)	(769)
Інші витрати	(221)	(121)
Всього адміністративні витрати	(404 046)	(264 307)

25. Витрати на збут

у тисячах гривень	1 квартал 2025	1 квартал 2024
Витрати на послуги	(10 075)	(7 088)
Лабораторні дослідження, аналіз якості	(31)	(90)
Інші послуги	(10 044)	(6 998)
Транспортні витрати	(3 299)	(5 783)
Послуги з перевезення залізничним транспортом	(3 299)	(5 783)
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату	(22 289)	(19 060)
Амортизація необоротних активів	(5 316)	(10 345)
Матеріальні витрати	(12 989)	(16 403)
Всього витрати на збут	(53 968)	(58 679)

		36

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

26. Інші операційні доходи

у тисячах гривень	1 квартал 2025	1 квартал 2024
Дохід від реалізації товарів від неосновної діяльності	-	20 937
Дохід від реалізації продукції від неосновної діяльності	32	8
Дохід від реалізації послуг від неосновної діяльності	189 451	157 122
Дохід від реалізації оборотних активів	76 462	143 137
Дохід від надання в оренду	13 083	7 813
Дохід від оприбуткування оборотних активів	14 367	11 570
Дохід від безоплатно отриманих оборотних активів	111	77
Дохід від списання кредиторської заборгованості	1 514	-
Отримані штрафи, пені, неустойки, інші компенсації	-	5
Інші операційні доходи	11 777	8 659
Всього інші операційні доходи	306 797	349 328

27. Інші операційні витрати

у тисячах гривень	1 квартал 2025	1 квартал 2024
Собівартість реалізованих товарів від неосновної діяльності	-	(20 937)
Собівартість реалізованих продукції від неосновної діяльності	(177)	(63)
Собівартість реалізованих послуг від неосновної діяльності	(184 549)	(154 809)
Собівартість реалізованих оборотних активів	(68 743)	(138 968)
Собівартість оренди	(10 686)	(7 238)
Нараховані штрафи, пені, неустойки	(962)	(3 192)
Чистий збиток від курсової різниці за операційною діяльністю	(552)	(83 567)
Благодійність та соціальні заходи	(246 692)	(364 205)
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату	(103 954)	(106 433)
Витрати на послуги страхування	(15 534)	(11 689)
Витрати профспілки	(6 089)	(9 857)
Витрати на податки, крім податку на прибуток	(22 772)	(26 224)
Витрати при простоях	(11 439)	(225)
Витрати нестачі та від псування цінностей	(27)	(217)
Безповоротна фінансова допомога	-	(1 000 000)
Інші операційні витрати	(51 714)	(41 597)
Витрати соцсфери, непромгрупи	(37 743)	(30 339)
Інші	(13 971)	(11 258)
Всього інші операційні витрати	(723 890)	(1 969 221)

28. Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності

у тисячах гривень	1 квартал 2025	1 квартал 2024
Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності
Прибуток / збиток від перегляду знецінення іншої дебіторської заборгованості	578 032	955 906
Всього прибуток / збиток від знецінення з операційної діяльності	578 032	955 906

		37

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

29. Фінансові доходи та витрати

у тисячах гривень	1 квартал 2025	1 квартал 2024
Фінансові доходи
Доходи по відсоткам	5 490	8 297
Процентні доходи по залишках на розрахункових рахунках	5 150	8 298
Проценти за депозитами та користування вільними коштами	340	(1)
Процентні доходи по інвестиціям	1	-
Процентні доходи по інвестиціям в облігації	1	-
Доходи від дисконтування	1 335 736	1 586 574
дисконт з облігацій	1 762	1 581
дисконт від торгової довгострокової дебіторської заборгованості	1 234 170	1 333 534
дисконт від іншої дебіторської заборгованості	99 804	251 459
Всього фінансові доходи	1 341 227	1 594 871

у тисячах гривень	1 квартал 2025	1 квартал 2024
Фінансові витрати
Витрати по відсоткам	(619 535)	(662 185)
відсоткові витрати за банківськими кредитами та овердрафтами	(9 359)	-
відсоткові витрати по кредитам небанківських закладах	(120 971)	(137 626)
відсоткові витрати з облігацій	(489 205)	(524 559)
Витрати від дисконтування	(284 168)	(266 718)
дисконт від іншої кредиторської заборгованості	(7 357)	(8 456)
ефект дисконтування пенсійних зобов’язань	(196 198)	(182 684)
витрати від дисконтування забезпечення під рекультивацію	(17 032)	(4 561)
витрати від дисконтування забезпечення під ліквідацію	(63 581)	(71 017)
Фінансові витрати від виникнення активів	-	(1 746 541)
Всього фінансові витрати	(903 703)	(2 675 444)
Всього фінансові доходи та витрати	437 524	(1 080 573)

30. Інші доходи та витрати

у тисячах гривень	1 квартал 2025	1 квартал 2024
Інші доходи
Дохід від реалізації необоротних активів	66	1 537
Дохід від безоплатно отриманих необоротних активів	-	626
Чистий прибуток від курсової різниці за не операційною діяльністю	(50 825)	-
Дохід від амортизації обладнання за цільовим фінансуванням	6	13
Доход від ліквідації (списання) необоротних активів	3 517	12 242
Всього інші доходи	(47 236)	14 418

		38

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2025 року

30. Інші доходи та витрати (продовження)

у тисячах гривень	1 квартал 2025	1 квартал 2024
Інші витрати
Собівартість реалізації необоротних активів	(66)	(177)
Чистий збиток від курсової різниці за не операційною діяльністю	155 361	(231 727)
Витрати від ліквідації (списання) необоротних активів	(13 619)	(84)
Інші витрати	-	(158)
Всього інші витрати	141 676	(232 146)
Всього інші доходи та витрати	94 440	(217 728)

31. Рух грошових коштів

у тисячах гривень	1 квартал 2025	1 квартал 2024
Розрахунки з підзвітними особами	9	37
Утримання з заробітної плати, виконавчі листи	57	75
Інші надходження	2 984 448	850 240
Інші надходження у результаті операційної діяльності	2 984 514	850 352
Розрахунки з підзвітними особами	(3 033)	(1 297)
Утримання з заробітної плати, виконавчі листи	(69 682)	(67 762)
Інші витрачання	(3 024 724)	(1 861 053)
Інші витрачання у результаті операційної діяльності	(3 097 439)	(1 930 112)
Рух в результаті інвестиційної діяльності
Повернення авансів за необоротні активи	-	276
Погашення депозитів	-	3
Інші надходження у результаті інвестиційної діяльності	-	279
Рух в результаті фінансової діяльності

32. Затвердження проміжної фінансової звітності

Дана проміжна фінансова звітність Компанії за рік, що закінчився 31 березня 2025 року, була затверджена до випуску Керівництвом 29 квітня 2025 року:

		39

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2025 року

Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»	Дата (рік, місяць, число)	Коди
Територія:		2025	04	01
Організаційно-правова форма: Акціонерне товариство	За ЄДРПОУ	00178353
Орган державного управління:	За КОАТУУ
Вид економічної діяльності:	За КОПФГ	230
Середня кількість працівників:	За КВЕД
Адреса:
Одиниця виміру: тис. грн. без десяткового знака (окрім розділу IV Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) (форма №2), грошові показники якого наводяться в гривнях з копійками)
Складено (зробити позначку 'v' у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності		v

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31 березня 2025 р.
	Форма № 1	Код за ДКУД	1801001

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	4	3
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи	1000	196 153	175 270
первісна вартість	1001	364 078	366 727
накопичена амортизація	1002	(167 925)	(191 457)
Незавершені капітальні інвестиції	1005	2 948 056	2 059 606
Основні засоби	1010	33 135 021	33 694 704
первісна вартість	1011	34 479 801	36 944 265
знос	1012	(1 344 780)	(3 249 561)
Інвестиційна нерухомість	1015	-	-
первісна вартість інвестиційної нерухомості	1016	-	-
накопичена амортизація інвестиційної нерухомості	1017	-	-
Довгострокові біологічні активи	1020	-	-
первісна вартість довгострокових біологічних активів	1021	-	-
накопичена амортизація довгострокових біологічних активів	1022	-	-
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	116	116
інші фінансові інвестиції	1035	273 447	275 966
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	26 474 908	26 062 324
Відстрочені податкові активи	1045	-	-
Гудвіл при консолідації	1055	-	-
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	-	-
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	-	-
Інші необоротні активи	1090	-	-
Усього за розділом I	1095	63 027 701	62 267 986
II. Оборотні активи
Запаси	1100	1 368 313	1 751 232
Виробничі запаси	1101	403 611	392 089
Незавершене виробництво	1102	726 776	1 180 173
Готова продукція	1103	232 240	175 068
Товари	1104	5 686	3 902
Поточні біологічні активи	1110	-	-
Депозити перестрахування	1115	-	-
Векселі одержані	1120	-	-
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	16 174 557	13 266 205
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами	1130	461 798	227 915
з бюджетом	1135	22 632	202 950
у тому числі з податку на прибуток	1136	-	177 348
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів	1140	2 571	2 822
Дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків	1145	-	-
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	656 919	543 400
Поточні фінансові інвестиції	1160	-	-
Гроші та їх еквіваленти:	1165	105 133	279 079

		40

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2025 року

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	4	3
готівка	1166	-	-
рахунки в банках	1167	105 133	279 079
Витрати майбутніх періодів	1170	109	591
Частка перестраховика у страхових резервах:	1180	-	-
у тому числі в:
резервах довгострокових зобов'язань	1181	-	-
резервах збитків або резервах належних виплат	1182	-	-
резервах незароблених премій	1183	-	-
інших страхових резервах	1184	-	-
Інші оборотні активи	1190	36	22
Усього за розділом II	1195	18 792 068	16 274 216
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	-	-
Баланс	1300	81 819 769	78 542 202

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	4	3
I. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	1 395 431	1 395 431
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	-	-
Капітал у дооцінках	1405	14 938 753	13 963 398
Додатковий капітал	1410	16 933	16 933
Емісійний дохід	1411	-	-
Накопичені курсові різниці	1412	-	-
Резервний капітал	1415	-	-
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	7 521 884	10 566 094
Неоплачений капітал	1425	-	-
Вилучений капітал	1430	-	-
Інші резерви	1435	-	-
Неконтрольована частка	1490	-	-
Усього за розділом I	1495	23 873 001	25 941 856
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання	1500	372 408	372 408
Пенсійні зобов'язання	1505	-	-
Довгострокові кредити банків	1510	181 596	171 614
Інші довгострокові зобов'язання	1515	23 764 398	23 488 292
Довгострокові забезпечення	1520	6 755 639	6 906 761
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	4 759 194	4 881 437
Цільове фінансування	1525	1 685	1 694
Благодійна допомога	1526	-	-
Страхові резерви	1530	-	-
у тому числі:
резерв довгострокових зобов'язань	1531	-	-
резерв збитків або резерв належних виплат	1532	-	-
резерв незароблених премій	1533	-	-
інші страхові резерви	1534	-	-
Інвестиційні контракти	1535	-	-
Призовий фонд	1540	-	-
Резерв на виплату джек-поту	1545	-	-
Усього за розділом II	1595	31 075 726	30 940 769
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків	1600	13 478	27 177
Векселі видані	1605	-	-
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями	1610	85 503	101 799
товари, роботи, послуги	1615	2 549 183	2 448 614
розрахунками з бюджетом	1620	2 225 238	1 054 642
у тому числі з податку на прибуток	1621	1 103 210	513 418
розрахунками зі страхування	1625	770 249	740 751
розрахунками з оплати праці	1630	351 207	281 274

		41

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2025 року

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	4	3
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами	1635	4 449	6 086
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками	1640	12 376 459	9 160 871
Поточна кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків	1645	-	-
Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю	1650	-	-
Поточні забезпечення	1660	817 248	944 093
Доходи майбутніх періодів	1665	-	-
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	-	-
Інші поточні зобов'язання	1690	7 678 028	6 894 270
Усього за розділом III	1695	26 871 042	21 659 577
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	-	-
V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	-	-
Баланс	1900	81 819 769	78 542 202

		42

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2025 року

Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»	Дата (рік, місяць, число)	Коди
		2025	04	01
	За ЄДРПОУ	00178353

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
за I квартал 2025 р.
	Форма № 2	Код за ДКУД	1801003
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	8 282 076	10 685 690
Чисті зароблені страхові премії	2010	-	-
премії підписані, валова сума	2011	-	-
премії, передані у перестрахування	2012	-	-
зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	-	-
зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	-	-
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	(5 922 601)	(5 133 764)
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	-	-
Втрати від зменшення корисності основних засобів	2055	-	-
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	-	-
Валовий:
прибуток	2090	2 359 475	5 551 926
збиток	2095	-	-
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов'язань	2105	-	-
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	-	-
зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	-	-
зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	-	-
Інші операційні доходи	2120	884 829	1 305 234
у тому числі: дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	-	-
дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	-	-
дохід використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	-	-
Адміністративні витрати	2130	(404 046)	(264 307)
Витрати на збут	2150	(53 968)	(58 679)
Втрати від зменшення корисності фінансових активів	2160	-	-
Інші операційні витрати	2180	-	-
Інші операційні витрати	2180	(723 890)	(1 969 221)
у тому числі: витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	-	-
витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	-	-
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток	2190	2 062 400	4 564 953
збиток	2195	-	-
Дохід від участі в капіталі	2200	-	-
Інші фінансові доходи	2220	1 341 227	1 594 871
Інші доходи	2240	(47 236)	70 157
у тому числі: дохід від благодійної допомоги	2241	-	-
Фінансові витрати	2250	(903 703)	(2 675 444)
Втрати від участі в капіталі	2255	-	-
Втрати від зменшення корисності нефінансових активів	2260	-	-
Інші витрати	2270	-	-
Інші витрати	2270	128 227	(232 146)
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	-	-
Фінансовий результат до оподаткування:

		43

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2025 року

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
прибуток	2290	2 580 915	3 322 391
збиток	2295	-	-
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	(512 059)	(353 246)
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	-	-
Чистий фінансовий результат:
прибуток	2350	2 068 856	2 969 145
збиток	2355	-	-

ІІ. СУКУПНИЙ ДОХІД
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Статті, які не можна рекласифікувати у подальшому на прибуток або збиток, за вирахуванням податку на прибуток:
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	(741)	-
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	-	-
Накопичені курсові різниці	2410	-	-
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	-	-
Інший сукупний дохід	2445	-	-
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	(741)	-
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом	2455	73	-
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	(668)	-
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	2 068 188	2 969 145
Чистий прибуток (збиток), що належить:		-	-
власникам материнської компанії	2470	-	-
неконтрольованій частці	2475	-	-
Сукупний дохід, що належить:		-	-
власникам материнської компанії	2480	-	-
неконтрольованій частці	2485	-	-

		44

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2025 року

ІІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Матеріальні затрати	2500	1 724 780	1 465 440
Витрати на оплату праці	2505	1 685 145	1 464 015
Відрахування на соціальні заходи	2510	357 660	310 195
Амортизація	2515	1 257 201	1 155 844
Інші операційні витрати	2520	1 194 668	3 909 515
Разом	2550	6 219 454	8 305 009

* Операційні витрати складаються з собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), адміністративних витрат та інших операційних витрат зазначених в звіті про фінансові результати

ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Середньорічна кількість простих акцій	2600	-	-
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	-	-
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	-	-
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	-	-
Дивіденди на одну просту акцію	2650	-	-

		45

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2025 року

Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»	Дата (рік, місяць, число)	Коди
		2025	04	01
	За ЄДРПОУ	00178353

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
за I квартал 2025 р.
	Форма № 3	Код за ДКУД	1801004

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	5
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	15 611 569	11 482 176
Повернення податків і зборів	3005	-	-
у тому числі податку на додану вартість	3006	-	-
Цільового фінансування	3010	43 658	49 815
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	-	-
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	-	46 668
Надходження від повернення авансів	3020	171 353	285 213
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	4 900	14 043
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	381	435
Надходження від операційної оренди	3040	13 823	10 332
Надходження від отримання роялті, авторських винагород	3045	-	-
Надходження від страхових премій	3050	-	-
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	-	-
Інші надходження	3095	2 984 514	850 352
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)	3100	(2 159 341)	(1 850 003)
Праці	3105	(1 262 956)	(1 144 845)
Відрахувань на соціальні заходи	3110	(464 529)	(390 629)
Зобов'язань з податків і зборів	3115	(3 779 614)	(3 769 695)
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток	3116	(1 279 200)	(340 653)
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість	3117	(1 875 988)	(2 914 949)
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів	3118	(624 426)	(514 093)
Витрачання на оплату авансів	3135	(1 876 771)	(2 761 467)
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	-	-
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	-	-
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	-	-
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	-	-
Інші витрачання	3190	(3 097 314)	(1 930 112)
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	6 189 673	892 283
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій	3200	-	-
необоротних активів	3205	542	167 491
Надходження від отриманих:
відсотків	3215	340	-
дивідендів	3220	-	-
Надходження від деривативів	3225	-	-
Надходження від погашення позик	3230	-	2 757 001
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	-	-
Інші надходження	3250	-	279
Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій	3255	-	-
необоротних активів	3260	(1 770 103)	(1 948 456)
Виплати за деривативами	3270	-	-
Витрачання на надання позик	3275	-	(1 600 000)
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	-	-

		46

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2025 року

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	5
Інші платежі	3290	-	-
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	(1 769 221)	(623 685)
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:
Власного капіталу	3300	-	-
Отримання позик	3305	563 375	1 150 000
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	-	-
Інші надходження	3340	-	-
Витрачання на:
Викуп власних акцій	3345	-	-
Погашення позик	3350	(1 225 426)	(320 300)
Сплату дивідендів	3355	(3 097 413)	(611 748)
Витрачання на сплату відсотків	3360	(512 450)	(535 112)
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	(5 371)	(17 700)
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	-	-
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	-	-
Інші платежі	3390	-	-
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	(4 277 285)	(334 860)
Чистий рух грошових коштів за звітний період	3400	143 167	(66 262)
Залишок коштів на початок року	3405	105 133	445 646
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	30 779	328
Залишок коштів на кінець року	3415	279 079	379 712

		47

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2025 року

Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»	Дата (рік, місяць, число)	Коди
		2025	04	01
	За ЄДРПОУ	00178353

Звіт про власний капітал
за I квартал 2025 р.
	Форма № 4	Код за ДКУД	1801005

Стаття	Код рядка	Зареєстро- ваний капітал	Капітал у дооцін- ках	Додатко- вий капітал	Резерв- ний капітал	Нерозпо- ділений прибуток (непокри- тий збиток)	Неопла- чений капітал	Вилу- чений капітал	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Залишок на початок року	4100	1 395 431	14 938 753	16 933	-	7 521 884	-	-	23 873 001
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	-	-	-	-	-	-	-	-
Виправлення помилок	4010	-	-	-	-	-	-	-	-
Інші зміни	4090	-	-	-	-	-	-	-	-
Скоригований залишок на початок року	4095	1 395 431	14 938 753	16 933	-	7 521 884	-	-	23 873 001
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100	-	-	-	-	2 068 856	-	-	2 068 856
Інший сукупний дохід за звітний період	4110	-	(668)	-	-	-	-	-	(668)
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	4111	-	(668)	-	-	-	-	-	(668)
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	4112	-	-	-	-	-	-	-	-
Накопичені курсові різниці	4113	-	-	-	-	-	-	-	-
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	4114	-	-	-	-	-	-	-	-
Інший сукупний (збиток) /дохід	4116	-	-	-	-	-	-	-	-
Розподіл прибутку:
Виплати власникам (дивіденди)	4200	-	-	-	-	-	-	-	-
Спрямувaння прибутку до зареєстрованого капіталу	4205	-	-	-	-	-	-	-	-
Відрахування до резервного капіталу	4210	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства	4215	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку на створення спеці-альних (цільових) фондів	4220	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення	4225	-	-	-	-	-	-	-	-
Внески учасників:

		48

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2025 року

Стаття	Код рядка	Зареєстро- ваний капітал	Капітал у дооцін- ках	Додатко- вий капітал	Резерв- ний капітал	Нерозпо- ділений прибуток (непокри- тий збиток)	Неопла- чений капітал	Вилу- чений капітал	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Внески до капіталу	4240	-	-	-	-	-	-	-	-
Погашення заборгованості з капіталу	4245	-	-	-	-	-	-	-	-
Вилучення капіталу:
Викуп акцій (часток)	4260	-	-	-	-	-	-	-	-
Перепродаж викуплених акцій (часток)	4265	-	-	-	-	-	-	-	-
Анулювання викуплених акцій (часток)	4270	-	-	-	-	-	-	-	-
Вилучення частки в капіталі	4275	-	-	-	-	-	-	-	-
Зменшення номінальної вартості акцій	4280	-	-	-	-	-	-	-	-
Інші зміни в капіталі	4290	-	(974 688)	-	-	975 355	-	-	667
Списання протягом звітного року частини суми дооцінки	4291	-	(1 186 645)	-	-	1 186 645	-	-	-
Відстрочене податкове зобов'язання з суми дооцінки необоротних активів	4292	-	211 957	-	-	(212 031)	-	-	(74)
Разом змін у капіталі	4295	-	(975 356)	-	-	3 044 211	-	-	2 068 855
Залишок на кінець року	4300	1 395 431	13 963 397	16 933	-	10 566 095	-	-	25 941 856

		49

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2025 року

Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»	Дата (рік, місяць, число)	Коди
		2024	04	01
	За ЄДРПОУ	00178353

Звіт про власний капітал
за I квартал 2024 р.
	Форма № 4	Код за ДКУД	1801005

Стаття	Код рядка	Зареєстро- ваний капітал	Капітал у дооцін- ках	Додатко- вий капітал	Резерв- ний капітал	Нерозпо- ділений прибуток (непокри- тий збиток)	Неопла- чений капітал	Вилу- чений капітал	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Залишок на початок року	4100	1 395 431	5 397 260	16 933	-	14 746 237	-	-	21 555 861
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	-	-	-	-	-	-	-	-
Виправлення помилок	4010	-	-	-	-	-	-	-	-
Інші зміни	4090	-	-	-	-	-	-	-	-
Скоригований залишок на початок року	4095	1 395 431	5 397 260	16 933	-	14 746 237	-	-	21 555 861
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100	-	-	-	-	2 969 145	-	-	2 969 145
Інший сукупний дохід за звітний період	4110	-	-	-	-	-	-	-	-
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	4111	-	-	-	-	-	-	-	-
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	4112	-	-	-	-	-	-	-	-
Накопичені курсові різниці	4113	-	-	-	-	-	-	-	-
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	4114	-	-	-	-	-	-	-	-
Інший сукупний (збиток) /дохід	4116	-	-	-	-	-	-	-	-
Розподіл прибутку:
Виплати власникам (дивіденди)	4200	-	-	-	-	-	-	-	-
Спрямувaння прибутку до зареєстрованого капіталу	4205	-	-	-	-	-	-	-	-
Відрахування до резервного капіталу	4210	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства	4215	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку на створення спеці-альних (цільових) фондів	4220	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення	4225	-	-	-	-	-	-	-	-

		50

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2025 року

Стаття	Код рядка	Зареєстро- ваний капітал	Капітал у дооцін- ках	Додатко- вий капітал	Резерв- ний капітал	Нерозпо- ділений прибуток (непокри- тий збиток)	Неопла- чений капітал	Вилу- чений капітал	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Внески учасників:
Внески до капіталу	4240	-	-	-	-	-	-	-	-
Погашення заборгованості з капіталу	4245	-	-	-	-	-	-	-	-
Вилучення капіталу:
Викуп акцій (часток)	4260	-	-	-	-	-	-	-	-
Перепродаж викуплених акцій (часток)	4265	-	-	-	-	-	-	-	-
Анулювання викуплених акцій (часток)	4270	-	-	-	-	-	-	-	-
Вилучення частки в капіталі	4275	-	-	-	-	-	-	-	-
Зменшення номінальної вартості акцій	4280	-	-	-	-	-	-	-	-
Інші зміни в капіталі	4290	-	(308 821)	-	-	309 151	-	-	330
Списання протягом звітного року частини суми дооцінки	4291	-	(374 052)	-	-	374 052	-	-	-
Відстрочене податкове зобов'язання з суми дооцінки необоротних активів	4292	-	65 231	-	-	(64 901)	-	-	330
Разом змін у капіталі	4295	-	(308 821)	-	-	3 278 296	-	-	2 969 475
Залишок на кінець року	4300	1 395 431	5 088 439	16 933	-	18 024 533	-	-	24 525 336

		51

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2025 року

		52