FT - Фінансова звітність за три місяці

Чистий рух грошових коштів за звітний період

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів

Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року

	ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

	Україна

	Проміжна фінансова звітність за МСФЗ
	за три місяці, що закінчилися 31 березня 2024 року

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Зміст

Сторінка

Заява про відповідальність керівництва за підготовку і затвердження проміжної фінансової звітності 3

Звіт про фінансовий стан 4

Звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи 6

Звіт про зміни у власному капіталі 7

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) 8

1. ПрАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» та його діяльність 10

2. Умови, в яких працює Компанія 10

3. Політика управління капіталом 12

4. Основи підготовки і подання звітності 13

5. Основні принципи облікової політики 13

6. Ієрархія джерел справедливої вартості 13

7. Виправлення помилок та зміни в презентації 14

8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами 14

9. Основні засоби 17

10. Нематеріальні активи 21

11. Довгострокові та поточні фінансові інвестиції 23

12. Запаси 25

13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість 25

14. Інші оборотні та необоротні активи 29

15. Гроші та їх еквіваленти 29

16. Статутний капітал 29

17. Позикові кошти 30

18. Інші забезпечення 32

19. Резерв з пенсійного забезпечення 33

20. Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість 33

21. Інші зобов'язання 34

22. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 35

23. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 35

24. Адміністративні витрати 36

25. Витрати на збут 37

26. Інші операційні доходи 38

27. Інші операційні витрати 38

28. Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності 38

29. Фінансові доходи та витрати 39

30. Інші доходи та витрати 39

31. Рух грошових коштів 40

32. Затвердження проміжної фінансової звітності 40

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності 41

		2

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про управління за 1 квартал 2024 року

Керівництво несе відповідальність за підготовку проміжної фінансової звітності, яка достовірно відображає фінансовий стан ПрАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» (далі – "Компанія") станом на 31 березня 2024 року, а також результати її діяльності, рух грошових коштів та зміни у власному капіталі за рік, що закінчився на цю дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - "МСФЗ").

При підготовці проміжної фінансової звітності керівництво Компанії несе відповідальність за:

−Вибір належних принципів бухгалтерського обліку та їх послідовне застосування;

−Застосування обґрунтованих оцінок і припущень;

−Дотримання відповідних МСФЗ і розкриття всіх суттєвих відхилень в примітках до проміжної фінансової звітності;

−Підготовку проміжної фінансової звітності, виходячи з допущення, що Компанія продовжуватиме свою діяльність в найближчому майбутньому, за винятком випадків, коли таке допущення неправомірне.

Керівництво Компанії також несе відповідальність за:

−Розробку, впровадження і забезпечення функціонування ефективної і надійної системи внутрішнього контролю у Компанії;

−Підтримку системи бухгалтерського обліку, що дозволяє у будь-який момент підготувати з достатнім ступенем точності інформацію про фінансове положення Компанії і забезпечити відповідність фінансової звітності вимогам МСФЗ;

−Вживання заходів в межах своєї компетенції для забезпечення збереження активів Компанії;

−Запобігання і виявлення фактів шахрайства та інших зловживань.

Проміжна фінансова звітність Компанії за три місяці, що закінчилися 31 березня 2024 року була затверджена 29 квітня 2024 року від імені Керівництва Компанії:


Головний виконавчий директор		Воронін Сергій Анатолійович
М.П.	підпис	прізвище, ім'я, по батькові


Головний бухгалтер		Кацюба Людмила Михайлівна
	підпис	прізвище, ім'я, по батькові

-текст-

		3

Звіт незалежного аудитора за 1 квартал 31 березня 2024 року

у тисячах гривень	Примітки		31 березня 2024	31 грудня 2023

АКТИВИ
Необоротні активи
Основні засоби		9	22 775 648	22 051 205
Нематеріальні активи		10	167 766	178 326
Інвестиції, облік яких ведеться за методом участі в капіталі		11	397	397
Відстрочені податкові активи			1 664 897	1 902 405
Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість		13	27 541 500	28 816 884
Інші фінансові інвестиції		11	269 378	265 122
Всього необоротних активів			52 419 586	53 214 339

Оборотні активи
Запаси		12	917 162	746 849
Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість		13	9 889 480	14 498 802
Поточні фінансові інвестиції		11	-	3
Інші активи		14	62	12
Гроші та їх еквіваленти		15	379 712	445 646
Всього оборотних активів за винятком необоротних активів або груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу або утримувані для виплат власникам			11 186 416	15 691 312
Всього оборотних активів			11 186 416	15 691 312

Витрати майбутніх періодів			322	98
ВСЬОГО АКТИВІВ			63 606 324	68 905 749

		4

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про фінансовий стан на 31 березня 2024 року

у тисячах гривень

Примітки

31 березня 2024

31 грудня 2023

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Статутний капітал	16	1 395 431	1 395 431
Емісійний дохід		16 933	16 933
Інші резерви		5 088 439	5 397 260
Нерозподілений прибуток		18 024 534	14 746 237
Всього власного капіталу		24 525 337	21 555 861

Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Позикові кошти	17	16 563 658	17 013 724
Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість	20	2 158	2 171
Інші зобов'язання	21	8 405 786	8 508 747
Всього довгострокових зобов'язань		24 971 602	25 524 642
Резерв з пенсійного забезпечення	19	4 141 439	4 046 156
Інші забезпечення	18	1 762 190	1 727 035
Всього довгострокових забезпечень		5 903 629	5 773 191
Всього довгострокових зобов'язань та забезпечень		30 875 231	31 297 833

Короткострокові зобов'язання і забезпечення
Позикові кошти	17	1 674 559	855 412
Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість	20	3 928 452	12 508 167
Податки до сплати		363 358	587 916
Інші зобов'язання	21	1 502 371	1 399 350
Інші забезпечення	18	737 016	701 210
Всього короткострокових забезпечень		737 016	701 210
Всього короткострокових зобов'язань за винятком зобов'язань, включених до груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу		8 205 756	16 052 055
Всього короткострокових зобов'язань та забезпечень		8 205 756	16 052 055

Всього зобов'язань		39 080 987	47 349 888
ВСЬОГО ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ ТА ЗОБОВ'ЯЗАНЬ		63 606 324	68 905 749

Ця проміжна фінансова звітність затверджена до випуску від імені Компанії 29 квітня 2024 року:


Головний виконавчий директор		Воронін Сергій Анатолійович
М.П.	підпис	прізвище, ім'я, по батькові


Головний бухгалтер		Кацюба Людмила Михайлівна
	підпис	прізвище, ім'я, по батькові

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		5

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи за 1 квартал 2024 року

у тисячах гривень	Примітки		1 квартал 2024	1 квартал 2023

Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)		22	10 685 690	10 698 761
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)		23	(5 133 764)	(4 696 961)
Валовий прибуток			5 551 926	6 001 800
Інші операційні доходи		26	349 328	169 144
Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності		28	955 906	(1 832 207)
Витрати на збут		25	(58 679)	(133 762)
Адміністративні витрати		24	(264 307)	(274 240)
Інші операційні витрати		27	(1 969 221)	(2 192 163)
Прибуток від операційної діяльності			4 564 953	1 738 572
Прибуток / Збиток від знецінення з неопераційної діяльності			55 739	(308)
Фінансові доходи та інші доходи, в т. ч.			1 609 289	1 204 826
Фінансові доходи		29	1 594 871	1 179 704
Інші доходи		30	14 418	25 122
Фінансові витрати та інші витрати, в т. ч.			(2 907 590)	(517 351)
Фінансові витрати		29	(2 675 444)	(514 505)
Інші витрати		30	(232 146)	(2 846)
Фінансові (витрати) / дохід - нетто			(1 080 573)	665 199
Прибуток до оподаткування			3 322 391	2 425 739
Витрати з податку на прибуток			(353 246)	(436 632)
Прибуток за період			2 969 145	1 989 107

Прибуток на акцію
Основні	0,53	0,36
Розведені	-	-

у тисячах гривень	Примітки	1 квартал 2024	1 квартал 2023

Матеріальні витрати		1 465 440	1 341 487
Витрати на оплату праці		1 464 015	1 288 178
Відрахування на соціальні заходи		310 195	268 255
Амортизація		1 155 844	916 335
Інші операційні витрати		3 909 515	5 296 669
Разом		8 305 009	9 110 924

Ця проміжна фінансова звітність затверджена до випуску від імені Компанії 29 квітня 2024 року:


Головний виконавчий директор		Воронін Сергій Анатолійович
М.П.	підпис	прізвище, ім'я, по батькові


Головний бухгалтер		Кацюба Людмила Михайлівна
	підпис	прізвище, ім'я, по батькові

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		6

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про зміни у власному капіталі за 1 квартал 2024 року

у тисячах гривень	Статутний капітал	Дооцінка	Емісійний дохід	Нерозподілений прибуток	Усього

На 1 січня 2023	1 395 431	7 012 994	16 933	12 767 458	21 192 816
Прибуток за період	-	-	-	1 989 107	1 989 107
Загальний сукупний дохід за період	-	-	-	1 989 107	1 989 107
Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал	-	(284 914)	-	284 914	-
На 31 березня 2023	1 395 431	6 728 080	16 933	15 041 479	23 181 923

На 1 січня 2024	1 395 431	5 397 260	16 933	14 746 237	21 555 861
Прибуток за період	-	-	-	2 969 145	2 969 145
Загальний сукупний дохід за період	-	-	-	2 969 145	2 969 145
Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал	-	(308 821)	-	309 152	331
На 31 березня 2024	1 395 431	5 088 439	16 933	18 024 534	24 525 337

Ця проміжна фінансова звітність затверджена до випуску від імені Компанії 29 квітня 2024 року:

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		7

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 1 квартал 2024 року

у тисячах гривень	Примітки	1 квартал 2024	1 квартал 2023

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)		11 482 176	6 484 612
Цільового фінансування		49 815	36 467
Надходження авансів від покупців та замовників		46 668	1 227
Надходження від повернення авансів		285 213	868
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)		435	881
Надходження від операційної оренди		10 332	9 002
Інші надходження	31	850 352	660 813
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)		(1 850 003)	(1 745 157)
Праці		(1 144 845)	(1 031 790)
Відрахувань на соціальні заходи		(390 629)	(304 646)
Зобов'язань з податків і зборів		(3 429 042)	(761 122)
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість		(2 914 949)	(392 383)
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків та зборів		(514 093)	(368 739)
Витрачання на оплату авансів		(2 761 467)	(1 499 670)
Інші витрачання	31	(1 930 112)	(2 778 589)
Чистий рух коштів від діяльності		1 218 893	(927 104)
Проценти отримані		14 043	684
Повернення податків на прибуток (сплата)		(340 653)	(550 097)
Чистий рух коштів від операційної діяльності		892 283	(1 476 517)

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:
основних засобів	167 491	384
Надходження від погашення позик	2 757 001	-
Інші надходження	279	1 985
Витрачання на придбання:
основних засобів	(1 948 456)	(1 751 011)
Витрачання на надання позик	(1 600 000)	-
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	(623 685)	(1 748 642)

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:
Отримання позик	1 150 000	11 887 100
Інші надходження	-	3 636
Витрачання на:
Погашення позик	(320 300)	(7 783 200)
Сплату дивідендів	(611 748)	(948 494)
Витрачання на сплату відсотків	(535 112)	-
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	(17 700)	(3 649)
Інші платежі	-	(4)
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	(334 860)	3 155 389

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		8

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 1 квартал 2024 року

Ця проміжна фінансова звітність затверджена до випуску від імені Компанії 29 квітня 2024 року:


Головний виконавчий директор		Воронін Сергій Анатолійович
М.П.	підпис	прізвище, ім'я, по батькові


Головний бухгалтер		Кацюба Людмила Михайлівна
	підпис	прізвище, ім'я, по батькові

Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної фінансової звітності.		9

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

1. ПрАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» та його діяльність

1.1 Організаційна структура та діяльність

Відкрите акціонерне товариство "Державна холдингова компанія «Павлоградвугілля»" було створене згідно з наказом Міністра вугільної промисловості України від 18.09.96 № 473 на базі державного відкритого акціонерного товариства «Павлоградвугілля», в яке було перетворене Виробниче об’єднання «Павлоградвугілля» відповідно до наказу Міністра вугільної промисловості України від 16.09.96 № 463, та реорганізоване відповідно до спільного наказу Фонду державного майна України та Міністерства палива та енергетики України від 01.08.2003 № 403/1356. Рішенням загальних зборів акціонерів, які відбулися 15 жовтня 2004 року, Відкрите акціонерне товариство «Державна холдингова компанія «Павлоградвугілля» було перейменоване у Відкрите акціонерне товариство «Павлоградвугілля».
28 липня 2011 року ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» перейменовано у ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» (далі - «Компанія») відповідно до вимог та положень Закону України «Про акціонерні товариства» № 514-VI від 17 вересня 2008 року. 19.04.2016 р. було затверджено нову редакцію Статуту в якій зазначена нова назва Компанії - ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ».
Основний вид діяльності Компанії – добування кам’яного вугілля. Продукція Компанії реалізується переважно на внутрішньому ринку України та використовується на теплових електростанціях для генерації електричної енергії. Основні виробничі потужності Компанії складаються з восьми шахт, які знаходяться в Дніпропетровській області (Україна).
Компанія є частиною вертикально інтегрованої енергетичної Групи ДТЕК (надалі Група) і, відповідно, значна частина її продукції продається підприємствам, пов'язаним з ДТЕК. В результаті цього, Компанія проводить значні операції і має суттєві залишки за операціями з іншими компаніями Групи «ДТЕК», які є пов'язаними сторонами за ознакою спільного контролю.
Станом на 31.03.2024 року ПРАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» є власником 0,4 % у компанії ТОВ «ПЕРШОТРАВЕНСЬКИЙ РЕМОНТНО-МЕХАНІЧНИЙ ЗАВОД" (на 31.12.2023 року: 0,4 %).
Контролюючою стороною є DTEK Energy B.V. Станом на 31 березня 2024 року DTEK Energy B.V. належить 60,2582%, ТОВ "ДТЕК ЕНЕРГО" 39,6651%, статутного капіталу Компанії. Компанія станом на 31 березня 2024 року входить до групи компаній System Capital Management (“SСM”). Кінцевим бенефіціарним власником Компанії є Ахметов Рінат Леонідович.
Юридична адреса Компанії: вул. Соборна 76, м. Павлоград, Дніпропетровська область, Україна.

-текст-

2. Умови, в яких працює Компанія

Українська економіка. Українська економіка має риси, властиві ринкам, що розвиваються, і її розвиток перебуває під сильним впливом фіскальної та грошово-кредитної політики, прийнятої урядом, а також змін у правовому, нормативному та політичному середовищі, які швидко змінюються.

24 лютого 2022 року російські війська розпочали повномасштабне вторгнення на територію Української держави, яке торкнулося всіх сфер життя та економіки України. Території Київської, Чернігівської, Сумської, Харківської та частини Херсонської областей було окуповано на початку війни, але згодом звільнено. Станом на 31 грудня 2023 року Крим та більша частина Донецької, Луганської, Херсонської та Запорізької областей, як і раніше, знаходяться під окупацією, і там тривають активні бойові дії. Протягом 2023 росія продовжила обстрілювати ракетами та бойовими безпілотниками енергетичну інфраструктуру Україні, що призводило до її руйнування та вимагало ресурсів на відновлення. Додаткові відомості про вплив війни на активи та діяльність Компанії див. у Примітці 4.

За даними, оприлюдненими Національним банком України (НБУ), у лютому 2024 року ВВП України зріс на 5,7 % у 2023 році (2022 рік: зменшення на 29,1%).

		10

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

2. Умови, в яких працює Компанія (продовження)

Національний банк України проводить процентну політику відповідно до цільових показників інфляції. Рівень інфляції в Україні за 2023 рік склав 5,1 % (2022: 26,6%) згідно зі статистикою, опублікованою
Державною службою статистики України. НБУ підвищив облікову ставку з 10% з 2 1січня 2022 року до 25% з 3 червня 2022 року. Надалі протягом 2023 року НБУ поступово знижував облікову ставку до 15% з 15 грудня 2023 року.
Станом на 24 лютого 2022 року для забезпечення надійної та стабільної роботи фінансової системи країни курс гривні на валютному ринку встановлено на рівні 29,25 грн за долар США. З 21 липня 2022 року курс гривні було скориговано до 36,57 грн. за 1 долар, а 3 жовтня 2023 року НБУ повернувся до плаваючого курсу гривні. Станом на 31 грудня 2023 року обмінний курс становив 37.98 грн. за 1 долар США (порівняно з 36,57 грн. за 1 долар США на 31 грудня 2022 року).
Щоб утримати інфляцію під контролем, у 2022 році НБУ також запровадив низку адміністративних обмежень, зокрема на валютні операції та рух капіталу, зокрема обмеження на виплату відсотків та дивідендів за кордон в іноземній валюті. У червні 2023р. НБУ ввело деякі валютні обмеження, у тому числі ті, що пов’язані з перерахуванням коштів за кордон для обслуговування та погашення зовнішніх кредитів/позик, отриманих після 20 червня 2023 року (за умови одночасного виконання ряду вимог) та наданих раніше через міжнародну фінансову організацію або під заставу іноземного експорту кредитне агентство/іноземна держава. Крім того, з 1 грудня 2023 року НБУ запровадив нові послаблення, які стосуються, зокрема, скасування лімітів на продаж іноземної валюти для банків і небанківських фінансових установ та дозволу Експортно-кредитному агентству переказувати кошти за кордон для відшкодування за договорами страхування/перестрахування.
Водночас з 1 серпня 2023 року скасовано деякі інші регуляторні послаблення, надані раніше урядом, зокрема частково скасовано мораторій на податкові перевірки.

У 2023 році Уряд України залучив 566 млрд.грн. через облігації внутрішньої державної позики (ОВДП), що майже вдвічі більше, ніж у 2022 році. В 2023 році скоротився фіскальний розрив, було рефінансовано погашення старого боргу та залучено додатково 196 млрд.гривень.

Прибутковість до погашення («YtM») за державними єврооблігаціями України знизилася до 50.6% (для 5-річних інструментів станом на 31 грудня 2023 року) з 63,4% станом на 31 грудня 2022 року. Водночас внутрішні українські державні облігації в гривнях (на 5 років) торгувалися з прибутковістю 18% на 31.12.2023 (22% на 31.12.2022) згідно з даними НБУ.

З початком війни український бюджет відчуває значний дефіцит, який покривається за рахунок національних та міжнародних позик та грантів. У 2023 році Україна продовжувала отримувати іноземну фінансову допомогу більш регулярно та прогнозовано ніж у 2022 році, загальна допомога становила в 2023р.- 42,5 млрд доларів США (в 2022році: 31,2 млрд. доларів США). Допомога від міжнародних партнерів в 2023 році здебільшого надходила у формі пільгових кредитів - 63% від усієї фінансової допомоги (в 2022році: 45% у грантовому форматі), що дозволило фінансувати важливі бюджетні потреби. Міжнародна підтримка має вирішальне значення для здатності України продовжувати боротьбу з агресією та фінансувати дефіцит бюджету та поточні виплати за боргами.

Green Deal. Компанія у складі DTEK GROUP B.V. (далі – «Група») докладає зусиль, щоб мінімізувати негативний вплив на навколишнє середовище на всіх етапах виробничого процесу. Виробничі потужності систематично підтримуються у відповідному стані задля забезпечення надійності виробництва. DTEK GROUP B.V. також розвиває нові напрямки бізнесу, в тому числі системи збереження енергії, щоб зменшити вплив на навколишнє середовище та сприяти боротьбі зі зміною клімату.
Компанія активно працює над покращенням екологічної ситуації в районах своєї присутності та збереженням навколишнього середовища для майбутніх поколінь. Компанія прагне захищати навколишнє середовище, удосконалювати процеси виробництва та управління відповідно до принципів сталого розвитку та інвестувати в екологічну діяльність у всіх сферах бізнесу. Екологічна діяльність є невід’ємною частиною успішного бізнесу Компанії.
Екологічна діяльність Компанії базується на Екологічній політиці ДТЕК, затвердженій вищим керівництвом у травні 2017 року з дотриманням вимог міжнародного стандарту ISO 14001:2015 (посилання: https://dtek.com/content/files/dtek_oos_politikabroschurea6_en_elektronnaya-versiya.pdf).
Група DTEK GROUP B.V., як відповідальний бізнес, пішла шляхом масштабних перетворень, для яких вкрай важливо врахувати інтереси суспільства та громад у регіонах, де розташовані виробничі потужності. Компанія, як і група DTEK GROUP B.V. в цілому, прагне допомогти місцевим органам влади розробити «дорожні карти справедливого переходу», щоб гарантувати трансформацію та сталий розвиток вугледобувних регіонів.

		11

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

2. Умови, в яких працює Компанія (продовження)

У рамках поточної роботи Група DTEK GROUP B.V. працює над посиленням своїх показників у екологічних, соціальних та управлінських питаннях (ESG). Усвідомлюючи ключову роль зміни клімату у
формуванні системи ESG, DTEK GROUP B.V. готується до підготовки звітності відповідно до Директиви щодо корпоративної звітності про сталий розвиток (CSRD) на 2025 фінансовий рік , щоб покращити свої внутрішні процеси та посилити зовнішнє розкриття інформації. Це включає роботу з посилення
управління ризиками, пов’язаними зі зміною клімату, серед іншого, через спеціальний комітет сталого розвитку в Наглядовій раді DTEK GROUP B.V., який збирається щокварталу.
Група DTEK GROUP B.V. проводить оцінку ризиків у своїх бізнес-планах, надаючи рекомендації щодо сценаріїв ризиків, експертні оцінки та заходи щодо управління або зниження ризиків і можливостей. DTEK GROUP B.V. перебуває на ранніх етапах формулювання більш конкретних процесів управління кліматичними ризиками , які не тільки залежать від стратегії Групи DTEK GROUP B.V., що розвивається, але також мають враховувати зовнішні фактори, такі як вплив російського вторгнення в Україну.

-додатковий абзац-

Керівництво не може передбачити всі тенденції, які можуть впливати на економіку України, а також те, який вплив (за наявності такого) вони можуть мати на майбутній фінансовий стан Компанії. Керівництво впевнене, що воно вживає усіх необхідних заходів для забезпечення стабільної діяльності та розвитку Компанії.

3. Політика управління капіталом

Для цілей управління капіталом капітал включає в себе:

- Акціонерний капітал;

- Капітал в дооцінках;

- Резервний капітал;

- Додатковий капітал;

- Нерозподілений прибуток (накопичений збиток).

Головною метою управління капіталом Компанії є підтримка достатньої кредитоспроможності та забезпеченості власними коштами з метою збереження можливості Компанії продовжувати свою діяльність як безперервно діючого підприємства. Політика Компанії стосовно управління капіталом націлена на забезпечення і підтримку оптимальної структури капіталу для зменшення загальних витрат на капітал та гнучкості, необхідних для доступу Компанії до ринків капіталу. Керівництво намагається зберігати баланс між більш високою дохідністю, яку можна досягти при вищому рівні позикових коштів, та перевагами і стабільністю, які забезпечує стійка позиція капіталу.

Компанія розглядає капітал та позики у якості важливих компонентів фінансування і, як наслідок, як частину своєї діяльності з управління капіталом.

Для підтримування або коригування структури капіталу Компанія може коригувати суму дивідендів, що виплачуються акціонерам, повертати капітал акціонерам, випускати нові акції або продавати активи для зменшення суми боргу.

Для підтримування або коригування структури капіталу Компанія може коригувати суму дивідендів, що виплачуються власникам, повертати їм капітал, збільшувати розмір статутного капіталу або продавати активи для зменшення суми боргу.

Сума капіталу, управління яким здійснює Компанія станом на 31 березня 2024 року, складає 24 525 337 тисяч гривень (у 2023 році – 21 555 861 тисяч гривень).

Цілі, політика та процедури управління капіталом протягом періодів, що закінчилися 31 березня 2024 та 2023 рр., не змінювалися.

		12

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

4. Основи підготовки і подання звітності

Основа для підготовки. Проміжна фінансова звітність за період, що закічнився 31 березня 2024 року була підготовлена відповідно до МСФЗ (IAS) 34 «Проміжна фінансова звітність».

Проміжна фінансова звітність не містить всіх відомостей і даних, що підлягають розкриттю в річній фінансовій звітності, і повинна розглядатися в сукупності з річною фінансовою звітністю за станом на 31 грудня 2023 року

5. Основні принципи облікової політики

Облікова політика, яка використовувалася при складанні проміжної фінансової звітності, відповідає політиці, яку застосовували при складанні річної фінансової звітності Компанії за рік, що закінчився 31 грудня 2023 року. Компанія не застосовувала достроково в 2024 році будь-які інші стандарти, роз'яснення або поправки, які були випущені, але ще не вступили в силу.

6. Ієрархія джерел справедливої вартості

Розрахункова справедлива вартість фінансових інструментів визначається з урахуванням різної ринкової інформації та відповідних методик оцінки. Однак для проведення такої оцінки необхідно обґрунтоване судження при тлумаченні ринкової інформації. Відповідно, такі оцінки не завжди виражають суми, які Компанія може отримати в існуючій ринковій ситуації. Балансова вартість грошових коштів та їх еквівалентів, торгової та іншої дебіторської та кредиторської заборгованості майже дорівнює їх справедливій вартості у зв’язку з короткостроковістю погашення цих інструментів.

Ієрархія джерел оцінки справедливої вартості. Компанія використовує таку ієрархію для визначення справедливої вартості фінансових інструментів і розкриття інформації про неї в розрізі моделей оцінки:

1-й рівень: котирування (нескориговані) на активних ринках ідентичних активів чи зобов’язань;

2-й рівень: інші методи, дані в основі яких, що мають значний вплив на відображувану справедливу вартість, є спостережуваними на ринку, прямо чи опосередковано;

3-й рівень: методи, дані в основі яких, що мають значний вплив на відображувану справедливу вартість, не є спостережуваними на ринку.

Для оцінок і розкриттів в даній звітності справедлива вартість визначається згідно МСФЗ 13 "Оцінка справедливої вартості", за винятком інструментів, на які розповсюджується МСФЗ 2, орендних угод, врегульованих МСФЗ 16, а також оцінок, порівняних, але не рівних справедливій вартості.

Для оцінки вартості інвестованого капіталу або активів компанії може бути застосовано три підходи: (i) витратний, (ii) ринковий (або порівняльний) та (iii) доходний. При проведенні оцінки основних засобів початково розглядається кожний з цих підходів, але, який чи які з них є оптимальними у кожному конкретному випадку, визначається характером та специфікою оцінюваної компанії та її активів. (і) Витратний підхід заснований на принципі заміщення та входить з того, що розумний інвестор не стане платити за актив більше, ніж вартість його заміни на ідентичний або аналогічний об’єкт з такими ж корисними властивостями. Першим кроком в рамках витратного підходу є визначення поточної вартості заміщення або поточної вартості відтворення оцінюваних активів.

(іі) Порівняльний (або ринковий) підхід заснований на інформації про стан ринку у поточних умовах та здійснених угодах на дату оцінки або незабаром до дати оцінки. У рамках порівняльного підходу існує два метода: метод компаній-аналогів та метод угод. Метод компаній-аналогів засновано на порівнянні оцінюваної компанії з зіставними компаніями, акції яких обертаються на біржовому ринку. При використанні методу угод, оцінювана компанія порівнюється з зіставними компаніями, продавалися в останній час в ході операцій по поглинанню. І в тому, і в іншому випадку складається необхідна вибірка компаній по критеріям порівнянності.

(ііі) При використанні доходного підходу справедлива вартість визначається шляхом розрахунку приведеної вартості очікуваних майбутніх грошових потоків, які прогнозуються на визначений період часу.

Для оцінки основних засобів залучаються зовнішні оцінювачі. Визначення справедливої вартості основних засобів Компанія здійснює за витратним підходом для спеціалізованих активів, та порівняльним підходом для неспеціалізованих активів, для яких була доступна ринкова інформація про угоди по купівлі/продажу таких самих або аналогічних активів.

Справедлива вартість фінансових інструментів - це ціна, яка була б отримана при продажу активу або сплачена при передачі зобов'язання в ході звичайної угоди між учасниками ринку на дату оцінки, за винятком випадків примусового продажу або ліквідації фінансового інструменту. Найкращим підтвердженням справедливої вартості є котирування фінансового інструменту на активному ринку.

		13

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

6. Ієрархія джерел справедливої вартості (продовження)

Компанія розраховувала оцінену справедливу вартість фінансових інструментів виходячи з наявної ринкової інформації, якщо така існує, з використанням відповідних методик оцінки. Проте для інтерпретації ринкової інформації з метою визначення оціненої справедливої вартості потрібні суб'єктивні судження. В Україні все ще спостерігаються деякі явища, властиві ринку, що розвивається, а економічні умови продовжують обмежувати рівень активності на фінансових ринках. Ринкові котирування можуть бути застарілими або відбивати операції продажу за вимушено низькою ціною, не являючись, таким чином, справедливою вартістю фінансових інструментів.

При визначенні ринкової вартості фінансових інструментів керівництво використовувало усю наявну ринкову інформацію.

Фінансові активи, враховані за амортизованою вартістю. Справедливою вартістю інструментів з плаваючою процентною ставкою, як правило, являється їх балансова вартість. Розрахункова справедлива вартість інструментів з фіксованою процентною ставкою заснована на розрахункових майбутніх грошових потоках, які мають бути отримані, дисконтованих на поточні процентні ставки по нових інструментах, що характеризуються подібним кредитним ризиком і строком до погашення, що залишився. Використані ставки дисконтування залежать від кредитного ризику контрагента. Балансова вартість дебіторської заборгованості з основної діяльності та іншої фінансової дебіторської заборгованості приблизно дорівнює її справедливій вартості.

Зобов'язання, враховані за амортизованою вартістю. Справедлива вартість позикових коштів заснована на ринкових даних. Справедлива вартість інших зобов'язань була визначена з використанням методик оцінки. Розрахункова справедлива вартість інструментів з фіксованою процентною ставкою і фіксованим терміном погашення заснована на розрахункових майбутніх грошових потоках, які мають бути отримані, дисконтованих на поточні процентні ставки по нових інструментах, що характеризуються подібним кредитним ризиком і строком до погашення, що залишився. Справедлива вартість зобов'язань, що погашаються на вимогу або після закінчення періоду повідомлення («зобов'язання до запитання»), оцінюється як сума кредиторської заборгованості, що погашається на вимогу, дисконтована з дня, коли могла поступити перша вимога виплатити таку суму. Балансова вартість кредиторської заборгованості з основної діяльності та іншої кредиторської заборгованості та довгострокових зобов’язань приблизно дорівнює її справедливій вартості.

Справедлива вартість фінансових активів та зобов’язань, представлених у даній проміжній стислій фінансовій звітності приблизно дорівнює їх балансовій вартості.

7. Виправлення помилок та зміни в презентації

Протягом 2024 року виправлення помилок минулих періодів та змін в презентації звітності не відбувалося.

Протягом 2024 року виправлення помилок минулих періодів не відбувалося.

8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами

Визначення пов’язаних сторін наведене в МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони». Сторони вважаються пов'язаними, якщо одна з них має можливість контролювати іншу, знаходиться під спільним контролем або може мати суттєвий вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових чи операційних рішень. Під час аналізу кожного випадку відносин, що можуть являти собою відносини між пов’язаними сторонами, увага приділяється суті цих відносин, а не лише їх юридичній формі. Інформація про безпосередню материнську компанію Компанії та її фактичну контролюючу сторону наведена у Примітці 1.

Станом на 31 березня 2024 року та 31 грудня 2023 року залишки по операціях з пов’язаними сторонами були такими:

	31 березня 2024			31 грудня 2023
у тисячах гривень	Акціонер з суттєвою долею володіння	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM	Акціонер з суттєвою долею володіння	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM
Незавершені капітальні інвестиції (видані аванси за основні засоби)	-	218 579	15 710	-	224 457	70 449
Мінус: резерв на знецінення	-	(210 412)	(15 710)	-	(210 412)	(15 710)
Довгострокова дебіторська заборгованість	-	52 542 997	-	-	53 949 997	-
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(5 277 216)	-	-	(5 521 634)	-
Мінус: ефект дисконтування	-	(19 724 281)	-	-	(19 611 479)	-
Поточна частина довгострокової дебіторської заборгованості	-	6 720 000	-	-	6 868 200	-

		14

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами (продовження)

	31 березня 2024			31 грудня 2023
у тисячах гривень	Акціонер з суттєвою долею володіння			Акціонер з суттєвою долею володіння
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(990 865)	-	-	(1 022 534)	-
Мінус: ефект дисконтування	-	(557 904)	-	-	(509 157)	-
Дебіторська заборгованість за основною діяльністю	-	3 506 847	-	-	2 162 948	-
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(697 607)	-	-	(347 797)	-
Дебіторська заборгованість за авансами виданими	-	1 178 081	134 443	-	736 373	168 050
Мінус: резерв на знецінення	-	(637 145)	(13 403)	-	(638 316)	(13 403)
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів (дивіденди)	-	1 031	-	-	1 031	-
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(166)	-	-	(166)	-
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів (відсотки за довгостроковими облігаціями, відсотки на р/рахунок тощо)	-	16	702	-	16	6 449
Інша поточна дебіторська заборгованість	-	631 119	40 377	-	7 212 407	27 080
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(102 661)	(8 545)	-	(1 160 612)	(6 732)
Фінансова допомога видана	-	438 000	-	-	768 000	-
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	(70 430)	-	-	(123 494)	-
Поточні фінансові інвестиції	-	-	-	-	-	4
Мінус: резерв під кредитні збитки	-	-	-	-	-	(1)
Грошові кошти та їх еквіваленти	-	-	22 865	-	-	-
Небанківські позикові кошти	-	6 563 658	-	-	7 013 724	-
Довгострокові зобов'язання з оренди	-	283 377	-	-	298 133	-
Мінус: ефект дисконтування	-	(110 542)	-	-	(118 969)	-
Поточна частина довгострокових позикових коштів:
Облігації випущені	-	524 559	-	-	535 112	-

		15

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами (продовження)

	31 березня 2024			31 грудня 2023
у тисячах гривень	Акціонер з суттєвою долею володіння			Акціонер з суттєвою долею володіння
Поточна частина довгострокових зобов'язань з оренди	-	72 601	-	-	71 874	-
Мінус: ефект дисконтування	-	(6 535)	-	-	(6 518)	-
Позикові кошти - короткострокові:
Фінансова допомога	-	1 150 000	-	-	320 300	-
Поточна кредиторська заборгованість за товари,роботи, послуги	2 097	707 743	3 015	1 840	320 630	3 577
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (заборгованість за основні засоби)	-	370 533	13 451	-	194 951	13 657
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами	-	27	1 565	-	27	16
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками	-	11 910	-	-	7 496 816	-
Інша поточна кредиторська заборгованість	-	(5 633)	-	-	3 536	-
Інші поточні зобов'язання	-	(80)	-	-	(80)	-

Статті доходів і витрат по операціях з пов'язаними сторонами за 3 місяці 2024 року та за 3 місяці 2023 року є наступними:

	1 квартал 2024		1 квартал 2023
у тисячах гривень	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV	Компанії під спільним контролем SCM
Виручка від реалізації вугілля	10 628 442	-	9 214 245	-
Інші операційні доходи	289 957	19 673	114 234	15 374
Доходи по відсоткам	-	1 015	-	3 708
Доходи від дисконтування	1 584 992	-	1 173 975	-
Витрати по відсоткам	(666 451)	-	(273 046)	-
Витрати від дисконтування	(1 754 997)	-	(4 281)	-
Інші доходи	(231 196)	-	229	-

		16

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

8. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами (продовження)

	1 квартал 2024		1 квартал 2023
у тисячах гривень	Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV		Компанії під спільним контролем DTEK GROUP BV
Закупка вугілля	-	-	(67)	-
Закупка електроенергії	-	-	(489 244)	-
Закупка транспортних (залізничних) послуг	-	-	-	(6 844)
Закупка сировини та матеріалів	-	-	(659 353)	(62 267)
Закупка послуг	-	-	(856 595)	(547 415)
Закупка – інше	-	-	(471 420)	(5 660)

Компанія має наступні зобов’язання по гарантіям і зобовязаннях повязаних сторін:
Позабалансові зобов’язання за договорами поруки за кредитними угодами, Компанії під спільним контролем DTEK BV
на 31 грудня 2023 (43 483 033)
на 31 березня 2024 (44 889 717)
Керівництво вважає, що справедлива вартість виданих гарантій є несуттєвою, тому вони не були визнані у звіті про фінансовий стан на жодну зі звітних дат.
Основний управлінський персонал – це особи, які мають повноваження і на яких покладена відповідальність, прямо чи опосередковано, за планування, управління та контроль діяльності Підприємства.
Провідний управлінський персонал протягом 1 кварталу 2024 року складався в середньому із 16 осіб (2023 рік - 16 осіб). У 1 кварталі 2024 року компенсація провідному управлінському персоналу, що включена до складу витрат на персонал, становила 5 867 тисяч гривень (2023: 33 347 тисяч гривень).

9. Основні засоби

У балансовій вартості основних засобів сталися наступні зміни:

у тисячах гривень	Земельні ділянки	Будівлі та споруди	Машини та виробниче обладнання	Гірничі виробки	Транспортні засоби	Інші основні засоби	Незавершене будівництво	Всього

Первісна вартість на 1 січня 2023	16	2 327 681	11 682 527	9 610 676	562 689	155 312	1 985 576	26 324 477
Накопичена амортизація на 1 січня 2023	-	(296 219)	(3 390 965)	(1 353 978)	(176 086)	(50 150)	-	(5 267 398)
Знецінення (зменшення корисності) на 1 січня 2023	-	-	(5 247)	-	-	-	(5 203)	(10 450)

		17

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

9. Основні засоби (продовження)

у тисячах гривень	Земельні ділянки	Будівлі та споруди	Машини та виробниче обладнання	Гірничі виробки	Транспортні засоби	Інші основні засоби	Незавершене будівництво	Всього

Балансова вартість на 1 січня 2023	16	2 031 462	8 286 315	8 256 698	386 603	105 162	1 980 373	21 046 629
Вплив застосування МСФЗ 16	-	81 128	7 182	-	-	3 944	-	92 254
Надходження	-	154 731	3 297 795	1 462 495	127 316	92 424	1 441 170	6 575 931
Капіталізовані витрати з позикових коштів	-	-	-	-	-	-	23 379	23 379
Аванси за основні засоби	-	-	-	-	-	-	(549 286)	(549 286)
Знецінення авансів за основні засоби	-	-	-	-	-	-	(189 653)	(189 653)
Переведення/ рекласифікація з однієї категорії в іншу, у тому числі:	-	51 444	276 719	76 401	10 815	1 701	(417 080)	-
- переведення первісної вартості з однієї категорії в іншу	-	51 428	276 619	76 401	10 815	1 817	(417 080)	-
- переведення накопиченого зносу з однієї категорії в іншу	-	16	100	-	-	(116)	-	-
Вибуття , у тому числі:	-	(774)	6 440	-	(26)	(2)	(9 067)	(3 429)
- первісної вартості	-	(28 591)	(100 768)	-	(5 476)	(1 985)	(9 067)	(145 887)
- накопиченого зносу	-	27 817	107 208	-	5 450	1 983	-	142 458
Переоцінка , у тому числі:	-	(2 158)	-	-	-	-	-	(2 158)
- у звіті про фінансовий результат	-	(2 158)	-	-	-	-	-	(2 158)
Знецінення (зменшення корисності), у тому числі:	-	-	-	-	-	-	(39 769)	(39 769)
- у звіті про фінансовий результат	-	-	-	-	-	-	(39 769)	(39 769)
Амортизаційні нарахування, всього	-	(277 179)	(2 929 906)	(1 312 081)	(110 625)	(29 280)	-	(4 659 071)
Інший рух	-	(4 711)	3 252	-	-	1 460	(243 623)	(243 622)
Первісна вартість на 31 грудня 2023	16	2 579 508	15 166 607	11 149 572	695 344	252 972	2 231 069	32 075 088
Накопичена амортизація на 31 грудня 2023	-	(545 565)	(6 213 563)	(2 666 059)	(281 261)	(77 563)	-	(9 784 011)
Знецінення (зменшення корисності) на 31 грудня 2023	-	-	(5 247)	-	-	-	(234 625)	(239 872)

		18

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

9. Основні засоби (продовження)

у тисячах гривень	Земельні ділянки	Будівлі та споруди	Машини та виробниче обладнання	Гірничі виробки	Транспортні засоби	Інші основні засоби	Незавершене будівництво	Всього

Балансова вартість на 31 грудня 2023	16	2 033 943	8 947 797	8 483 513	414 083	175 409	1 996 444	22 051 205

		19

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

9. Основні засоби (продовження)

у тисячах гривень	Земельні ділянки	Будівлі та споруди	Машини та виробниче обладнання	Гірничі виробки	Транспортні засоби	Інші основні засоби	Незавершене будівництво	Всього


Первісна вартість на 1 січня 2024	16	2 579 508	15 166 607	11 149 572	695 344	252 972	2 231 069	32 075 088
Накопичена амортизація на 1 січня 2024	-	(545 565)	(6 213 563)	(2 666 059)	(281 261)	(77 563)	-	(9 784 011)
Знецінення (зменшення корисності) на 1 січня 2024	-	-	(5 247)	-	-	-	(234 625)	(239 872)
Балансова вартість на 1 січня 2024	16	2 033 943	8 947 797	8 483 513	414 083	175 409	1 996 444	22 051 205
Вплив застосування МСФЗ 16	-	-	-	-	-	546	-	546
Надходження	-	10 758	598 708	20 621	28 831	2 151	1 390 586	2 051 655
Капіталізовані витрати з позикових коштів	-	-	-	-	-	-	4 354	4 354
Аванси за основні засоби	-	-	-	-	-	-	74 110	74 110
Переведення/ рекласифікація з однієї категорії в іншу, у тому числі:	-	16 401	201 582	341 867	2 227	302	(562 379)	-
- переведення первісної вартості з однієї категорії в іншу	-	16 401	201 582	341 867	2 227	302	(562 379)	-
Вибуття , у тому числі:	-	(190)	(70)	-	-	(1)	(158)	(419)
- первісної вартості	-	(234)	(24 099)	-	(403)	(199)	(158)	(25 093)
- накопиченого зносу	-	44	24 029	-	403	198	-	24 674
Амортизаційні нарахування, всього	-	(71 797)	(760 733)	(297 848)	(35 303)	(12 186)	-	(1 177 867)
Інший рух	-	(825)	12	-	187	(237)	(227 073)	(227 936)
Первісна вартість на 31 березня 2024	16	2 605 608	15 942 810	11 512 060	726 186	255 535	2 910 509	33 952 724
Накопичена амортизація на 31 березня 2024	-	(617 318)	(6 950 267)	(2 963 907)	(316 161)	(89 551)	-	(10 937 204)
Знецінення (зменшення корисності) на 31 березня 2024	-	-	(5 247)	-	-	-	(234 625)	(239 872)
Балансова вартість на 31 березня 2024	16	1 988 290	8 987 296	8 548 153	410 025	165 984	2 675 884	22 775 648

Станом на 31.03.2024 року та на 31.12.2023 року основні засоби Компанії не перебували у заставі.

		20

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

9. Основні засоби (продовження)

У 1 кварталі 2024 року витрати на амортизацію у сумі 1 119 294,89 тисяч гривень (1 кварталі 2023 року – 898 451 тисяч гривень) були включені до складу собівартості реалізованої продукції, 10 345,34 тисяч гривень (1 кварталі 2023 року – 7 749 тисяч гривень) – до складу витрат на збут, 13 025 тисяч гривень (1 кварталі 2023 року – 9 542 тисяч гривень) – до складу адміністративних витрат.

Протягом Компанія продовжувала будівництво та реконструкцію кваліфікованих активів. Капіталізовані витрати з позикових коштів за 1 квартал 2024 року склали 4 353 тис. грн. (1 квартал 2023 року : 5 699 тис. грн). Для оцінки вартості запозичень, що підлягають капіталізації, використовувалась ставка 2,01 % за (за 1 квартал 2023 року: 2,01%).

На 31 березня 2024 року основні засоби включають 2 756 289 тисяч гривень (на 31 грудня 2023 року: 2 527 884 тисяч гривень) повністю замортизованих активів, які знаходяться в експлуатації.

На 31 березня 2024 року до складу незавершених капітальних інвестицій включено аванси за основні засоби в сумі 543 374 тисяч гривень (на 31 грудня 2023 року: 469 263 тисяч гривень), скориговані на суму податкового кредиту у сумі 62 499 тис.гривень (на 31 грудня 2023 року : 59 033 тис.гривень). На 31 березня 2024 року резерв під знецінення по авансам за основними засобами становить 227 612 тисяч гривень (на 31 грудня 2023 року:227 612 тисяч гривень)), скориговані на суму податкового кредиту у сумі 37 935 тисяч гривень (2023 рік: 37 935 тисяч гривень).

Якщо б індексація та переоцінка не проводилася вартість основних засобів, визнаних за історичною вартістю з урахуванням накопиченої амортизації, була б такою

у тисячах гривень	Земельні ділянки	Будівлі та споруди	Машини та виробниче обладнання	Гірничі виробки	Інші основні засоби	Незавершене будівництво	Всього

Балансова вартість на 31 грудня 2023	16	932 008	6 581 178	6 561 396	439 422	629 978	15 143 998
Балансова вартість на 31 березня 2024	16	923 039	6 785 040	6 738 528	444 467	1 749 669	16 640 759

10. Нематеріальні активи

У балансовій вартості нематеріальних активів сталися наступні зміни:

у тисячах гривень	Програмне забезпечення	Авторські права, патенти та інші права на промислову власність, права на обслуговування та експлуатацію	Інші нематеріальні активи	Незавершені капітальні вкладення в нематеріальні активи	Всього

Первісна вартість на 1 січня 2023	127 020	140 648	758	11 771	280 197
Накопичена амортизація на 1 січня 2023	(46 841)	(47 856)	(758)	-	(95 455)
Балансова вартість на 1 січня 2023	80 179	92 792	-	11 771	184 742
Надходження	43 726	-	834	-	44 560
- вибуття первісної вартості	(20 020)	(39)	-	-	(20 059)
- вибуття амортизаційних нарахувань	20 020	39	-	-	20 059
Інший рух первинної вартості	(523)	-	523	(3 115)	(3 115)
Інший рух з амортизаційних нарахувань	78	-	(78)	-	-

		21

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

10. Нематеріальні активи (продовження)

у тисячах гривень	Програмне забезпечення	Авторські права, патенти та інші права на промислову власність, права на обслуговування та експлуатацію	Інші нематеріальні активи	Незавершені капітальні вкладення в нематеріальні активи	Всього

Амортизаційні нарахування	(37 224)	(10 518)	(119)	-	(47 861)
Первісна вартість на 31 грудня 2023	150 203	140 609	2 115	8 656	301 583
Накопичена амортизація на 31 грудня 2023	(63 967)	(58 335)	(955)	-	(123 257)
Балансова вартість на 31 грудня 2023	86 236	82 274	1 160	8 656	178 326

		22

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

10. Нематеріальні активи (продовження)

у тисячах гривень	Програмне забезпечення	Авторські права, патенти та інші права на промислову власність, права на обслуговування та експлуатацію	Інші нематеріальні активи	Незавершені капітальні вкладення в нематеріальні активи	Всього


Надходження	5 150	-	-	-	5 150
Вибуття , у тому числі:	-	1	-	-	1
- вибуття первісної вартості	(743)	(1)	-	-	(744)
- вибуття амортизаційних нарахувань	743	2	-	-	745
Інший рух первинної вартості	11	-	(341)	(1 062)	(1 392)
Інший рух з амортизаційних нарахувань	325	-	6	-	331
Амортизаційні нарахування	(12 463)	(2 136)	(51)	-	(14 650)
Первісна вартість на 31 березня 2024	154 621	140 608	1 774	7 594	304 597
Накопичена амортизація на 31 березня 2024	(75 362)	(60 469)	(1 000)	-	(136 831)
Балансова вартість на 31 березня 2024	79 259	80 139	774	7 594	167 766

Нематеріальні активи первісно визнаються за собівартістю. Після первісного визнання нематеріальні активи відображаються за фактичною вартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. У Копманії відсутні нематеріальні активи, які мають невизначені строки корисної служби. Нематеріальні активи амортизуються протягом строку корисної служби, що становить від 2 до 20 років, строки та порядок амортизації нематеріальних активів аналізуються принаймні щорічно наприкінці кожного фінансового року.
Балансова вартість нематеріальних активів тестується на предмет зменшення корисності, протягом звітного періоду знецінення необоротних активів не виявлено.

11. Довгострокові та поточні фінансові інвестиції

Довгострокові та поточні фінансові інвестиції станом на 31 березня 2024 року та 31 грудня 2023 року представлені наступним чином:

		23

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

11. Довгострокові та поточні фінансові інвестиції (продовження)

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Довгострокові фінансові інвестиції
Інвестиції, облік яких ведеться за методом участі в капіталі	397	397
Акції	224 079	224 079
Довгострокові облігації	505 000	505 000
Резерв на знецінення	(8 679)	(11 354)
Ефект дисконтування	(451 022)	(452 603)
Всього довгострокові фінансові інвестиції	269 775	265 519
Поточні фінансові інвестиції
Короткострокові депозити (3-12 міс)	-	4
Резерв на знецінення	-	(1)
Всього поточні фінансові інвестиції	-	3
Всього довгострокові та поточні фінансові інвестиції	269 775	265 522

Довгострокові фінансові інвестиції складаються з наступних груп:

	31 березня 2024		31 грудня 2023
	Доля власності,%	Сума, тис. грн.	Доля власності,%	Сума, тис. грн.

Акції, долі у власному капіталі
ТОВ "ВИДАВНИЧИЙ ДІМ "ВІСНИК ШАХТАРЯ»	50,00%	397,00	50,00%	397,00
ТОВ «Першотравеньский ремонтно-механічний завод»	0,40%	37,00	0,40%	37,00
ТОВ "ДТЕК Трейдинг"	-%	0,30	-%	0,30
АТ «ДТЕК Дніпроенерго»	4,73%	224 042,00	4,73%	224 042,00
Всього акції, долі в власному капіталі	-	224 476,30	-	224 476,30

Довгострокові фінансові інвестиції складаються з наступних груп:
Облігації емітента АТ «ДТЕК ДНІПРОЕНЕРГО» номінальною вартістю 505 000 тис. грн. та строком погашення до грудня 2042 року. Купонна ставка становить 0,001% річних з одноразовою виплатою в кінці строку. Облігації обліковуються за амортизованою вартістю з використанням ефективної відсоткової ставки 12,665%.

У сумі резерву під очікувані кредитні збитки (знецінення) довгострокових та поточних фінансових інвестицій сталися наступні зміни:

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Резерв під очікувані кредитні збитки (знецінення) на 1 січня	11 354	10 310
Витрати на резерв під кредитні збитки (знецінення)	169	1 185
Сторно резерву під кредитні збитки (знецінення)	(2 844)	(140)
Резерв під очікувані кредитні збитки (знецінення) на кінець періоду	8 679	11 355

Зменшення резерву під очікувані кредитні збитки пов’язано зі зміною оцінок та припущень щодо кредитного ризику емітента.

		24

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

11. Довгострокові та поточні фінансові інвестиції (продовження)

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
ТОВ "ВИДАВНИЧИЙ ДІМ "ВІСНИК ШАХТАРЯ»	397	397
Всього довгострокові фінансові інвестиції, які обліковуються за методом участі в капіталі	397	397

12. Запаси

Запаси представлені таким чином:

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Виробничі запаси, у тому числі:	452 636	368 577
Паливо	31 131	37 537
Інше паливо	31 131	37 537
Сировина	271 995	193 910
Запасні частини	75 476	82 302
Будівельні матеріали	26 908	5 179
Інші запаси	47 126	49 649
Незавершене виробництво	220 123	133 724
Товари	5 652	4 271
Готова продукція	238 751	240 277
Всього запаси	917 162	746 849

За станом на 31 березня 2024 року товарно-матеріальні запаси показані за вирахуванням знецінення на застарілі ТМЗ в сумі 80 318тис. грн. (на 31 грудня 2023 року – 77 921 тис. грн.).
Запаси, передані в заставу або такі, що мають обмеження на використання відсутні.

13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість

Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість складається з наступних статей:

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Довгострокова фінансова дебіторська заборгованість
Довгострокова фінансова дебіторська заборгованість	52 542 997	53 949 997
Мінус: резерв під кредитні збитки	(5 277 216)	(5 521 634)
Мінус: ефект дисконтування	(19 724 281)	(19 611 479)
Довгострокова торгова дебіторська заборгованість (інше)	49 397 497	49 977 497
Мінус: резерв під кредитні збитки	(4 967 403)	(5 119 274)
Мінус: ефект дисконтування	(18 505 480)	(18 141 220)
Довгострокова фінансова дебіторська заборгованість (інше)	3 145 500	3 972 500
Мінус: резерв під кредитні збитки	(309 813)	(402 360)
Мінус: ефект дисконтування	(1 218 801)	(1 470 259)
Всього довгострокова фінансова дебіторська заборгованість	27 541 500	28 816 884
Всього дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість - необоротні	27 541 500	28 816 884

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Поточна фінансова дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованість за основною діяльністю	3 645 743	2 261 324

		25

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість (продовження)

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Мінус: резерв під кредитні збитки	(760 857)	(406 906)
Дебіторська заборгованість (інше)	3 645 743	2 261 324
Мінус: резерв під кредитні збитки	(760 857)	(406 906)
Поточна частина довгострокової дебіторської заборгованості за основною діяльністю	6 720 000	6 868 201
Мінус: резерв під кредитні збитки	(990 865)	(1 022 534)
Мінус: ефект дисконтування	(557 904)	(509 157)
Поточна частина довгострокової дебіторської заборгованості (інше)	6 720 000	6 868 201
Мінус: резерв під кредитні збитки	(990 865)	(1 022 534)
Мінус: ефект дисконтування	(557 904)	(509 157)
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість	1 627 668	8 515 095
Мінус: резерв під кредитні збитки	(688 095)	(1 774 130)
Дебіторська заборгованість за основні засоби	10 396	32 815
Мінус: резерв під кредитні збитки	(1 672)	(5 277)
Дебіторська заборгованість за майно, яке передано в фінансову оренду	131	131
Мінус: резерв під кредитні збитки	(131)	(131)
Дебіторська заборгованість за короткострокові кредити небанківських установ	438 000	768 000
Мінус: резерв під кредитні збитки	(70 430)	(123 494)
Дебіторська заборгованість з відшкодування завданих збитків	4 279	4 253
Мінус: резерв під кредитні збитки	(4 240)	(4 228)
Інша поточна дебіторська заборгованість	1 174 862	7 709 896
Мінус: резерв під кредитні збитки	(611 622)	(1 641 000)
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів	1 749	7 496
Мінус: резерв під кредитні збитки	(166)	(166)
Відсотки за поточними рахунками	702	6 449
Відсотки за облігаціями	16	16
Дивіденди дочірніх компаній	1 031	1 031
Мінус: резерв під кредитні збитки	(166)	(166)
Всього поточна фінансова дебіторська заборгованість	8 997 273	13 939 223
Поточна нефінансова дебіторська заборгованість
Аванси видані за товари і послуги	1 575 769	1 023 121
Мінус: резерв на знецінення	(656 163)	(657 001)
Аванси видані на придбання електроенергії	119 838	98 139
Мінус: резерв на знецінення	(81)	(81)
Аванси видані (інше)	1 617 728	982 408
Мінус: резерв на знецінення	(656 082)	(656 920)
ПДВ в авансах виданих короткострокових	(161 797)	(57 426)
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом	381	220 852
Розрахунки з інших податків	381	220 852
Розрахунки з іншими дебіторами	(27 780)	(27 393)
Всього поточна нефінансова дебіторська заборгованість	892 207	559 579
Всього дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість - оборотні	9 889 480	14 498 802
Всього дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість	37 430 980	43 315 686

		26

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість (продовження)

Станом на 31 березня 2024 року та 31 грудня 2023 року дебіторська заборгованість, в основному, була деномінована у гривнях і є безвідсотковою. Залишки що деноміновані у іноземній валюті є повністю знеціненими станом на 31 березня 2024 року та 31 грудня 2023 року .
Резерв під очікувані кредитні збитки (ОКЗ) по непогашеній дебіторській заборгованості та інших оборотних активах станом на дату звітності розраховується згідно МСФЗ 9.

У сумі резерву під очікувані кредитні збитки (знецінення) з дебіторської заборгованості за основною діяльністю та іншої дебіторської заборгованості за 3 місяці 2024 року відбулися наступні зміни:

	Фінансова дебіторська заборгованість			Нефінансова дебіторська заборгованість
у тисячах гривень	Довгострокова дебіторська заборгованість	Дебіторська заборгованість за основною діяльністю	Інша дебіторська заборгованість	Аванси видані
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 1 січня 2024	5 521 634	1 429 440	1 774 296	657 001
Витрати на резерв під кредитні збитки (знецінення)	649 232	608 422	119 558	746
Сторно резерву під кредитні збитки (знецінення)	(893 650)	(286 140)	(1 205 592)	(1 547)
Суми, списані протягом періода як такі, що не можуть бути повернуті	-	-	(1)	(37)
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 31 березня 2024	5 277 216	1 751 722	688 261	656 163

У сумі резерву під кредитні збитки (знецінення) з дебіторської заборгованості за основною діяльністю та іншої дебіторської заборгованості за 2023 рік відбулися наступні зміни

	Фінансова дебіторська заборгованість			Нефінансова дебіторська заборгованість
у тисячах гривень	Довгострокова дебіторська заборгованість	Дебіторська заборгованість за основною діяльністю	Інша дебіторська заборгованість	Аванси видані
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 1 січня 2023	9 081 754	3 738 192	516 716	2 190
Витрати на резерв під кредитні збитки (знецінення)	7 948 363	29 290 790	1 619 446	665 942
Сторно резерву під кредитні збитки (знецінення)	(11 508 483)	(31 599 542)	(361 883)	(11 131)
Суми, списані протягом періода як такі, що не можуть бути повернуті	-	-	17	-
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 31 грудня 2023	5 521 634	1 429 440	1 774 296	657 001

Наступний аналіз містить додаткові деталі щодо розрахунку резервів під очікувані збитки (ECL), пов'язаних з дебіторською заборгованістю щодо прийняття МСФЗ (IFRS) 9. Резерви під очікувані збитки (ECL) були розраховані на основі фактичних кредитних збитків за минулий рік або загальнодоступної інформації, що використовується для визначення очікуваних кредитних втрат. Компанія розрахувала ставки резервів під очікувані збитки (ECL) окремо для різних груп клієнтів.

		27

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

13. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість (продовження)

Експозиції в кожній групі були розподілені на основі загальних характеристик кредитного ризику, таких як кредитний ризик і строк виникнення торгової та іншої дебіторської заборгованості. Дебіторська заборгованість деномінована в гривнях і є безвідсотковою.

Оцінка резерву під очікувані кредитні збитки станом на 31 березня 2024 року:

	Очікуваний відсоток втрат на 31 березня 2024	Основа для розрахунку
Фінансова дебіторська заборгованість пов’язаних сторін	1,35%-16,40%	Скоригована дохідність корпоративних облігацій Компаній Групи
Финансовые активы: ГарПок, Укрэнерго	19,18 %;5,34 %	Статистика Національного банку України
Фінансова дебіторська заборгованість фізичних осіб (строком виникнення більше 1 року)	29,21 %	Статистика Національного банку України
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінансуються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення до 1 року)	10%	Історія платежів
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінан-суються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення більше 1 року)	97%	Історія платежів
Інші компанії (строком виникнення до 1 року)	10%	Історія платежів
Інші компанії (строком виникнення більше 1 року)	97%	Історія платежів

Оцінка резерву під кредитні збитки станом на 31 грудня 2023 року:

	Очікуваний відсоток втрат на 31 грудня 2023	Основа для розрахунку
Фінансова дебіторська заборгованість пов’язаних сторін	1,35%-17,99%	Скоригована дохідність корпоративних облігацій Компаній Групи
Финансовые активы: ГарПок, Укрэнерго	18,81 %;5,34 %	Статистика Національного банку України
Фінансова дебіторська заборгованість фізичних осіб (строком виникнення більше 1 року)	29,21 %	Статистика Національного банку України
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінансуються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення до 1 року)	10	Історія платежів
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінан-суються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення більше 1 року)	97	Історія платежів
Інші компанії (строком виникнення до 1 року)	10	Історія платежів
Інші компанії (строком виникнення більше 1 року)	97	Історія платежів

		28

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

14. Інші оборотні та необоротні активи

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Інші активи - оборотні
ПДВ	45	-
Грошові документи	17	12
Всього інші активи - оборотні	62	12
Всього інші активи	62	12

15. Гроші та їх еквіваленти

Грошові кошти та їх еквіваленти представлені таким чином:

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Грошові кошти в національній валюті	371 130	437 297
Грошові кошти в іноземній валюті	-	648
Грошові кошти в іноземній валюті (доларів)	-	130
Грошові кошти в іноземній валюті (євро)	-	518
Грошові кошти на картковому рахунку в національній валюті	235	78
Грошові кошти з обмеженим правом використання в національній валюті	300	68
Грошові кошти з обмеженим правом використання в іноземній валюті	8 047	7 555
Грошові кошти з обмеженим правом використання в іноземній валюті (євро)	8 047	7 555
Всього гроші та їх еквіваленти	379 712	445 646

Станом на 31 березня 2024 року та 31 грудня 2023 року грошові кошти на банківських рахунках не прострочені та не знецінені

16. Статутний капітал

На 31 березня 2024 року та 31 грудня 2023 року загальна кількість затверджених до випуску, випущених простих іменних акцій Компанії, що є в обігу, складало 5 581 724 000 акцій номінальною вартістю 0,25 гривень за акцію. Кожна проста акція має один голос при голосуванні. Вид акцій – прості іменні, форма випуску – без документарна. Статутний фонд сплачено повністю.

Власники статутного капіталу станом на 31 березня 2024 року:

	Кількість акцій, шт	Номінальна вартість акцій	% голосуючих емітента
Акціонери
DTEK ENERGY B.V.	3 363 445 610	840 861	60,26%
ТОВ "ДТЕК ЕНЕРГО"	2 213 994 330	553 499	39,66%
Інші акціонери	4 284 060	1 071	0,08%

		29

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

16. Статутний капітал (продовження)

Власники статутного капіталу станом на 31 грудня 2023 року:

	Кількість акцій, шт	Номінальна вартість акцій	% голосуючих емітента
Акціонери
DTEK ENERGY B.V.	3 363 445 610	840 861	60,26%
ТОВ "ДТЕК ЕНЕРГО"	2 213 994 330	553 499	39,66%
Інші акціонери	4 284 060	1 071	0,08%

Станом на 31 березня 2024 року резервний капітал становив 19 351 тис. грн., що становить 1,4 % від зареєстрованого капіталу компанії. Протягом 3 місяців 2024 року резервний капітал не зазнав змін. Станом на 31 березня 2024 та 31 грудня 2023 років резервний капітал враховується у складі нерозподіленого прибутку та у окрему статтю не виділявся.

17. Позикові кошти

Позикові кошти складаються з наступних статей:

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Позикові кошти - довгострокові
Небанківські позикові кошти	6 563 658	7 013 724
Довгострокові небанківські позики	6 366 776	6 963 280
довгострокові небанківські позики відсотки до сплати	196 882	50 444
Облігації випущені	10 000 000	10 000 000
Облігації випущені довгострокові	10 000 000	10 000 000
Всього позикові кошти - довгострокові	16 563 658	17 013 724
Позикові кошти - короткострокові
Поточна частина довгострокових позикових коштів
Облігації випущені	524 559	535 112
поточна частина Облігацій випущених довгострокових відсотки до сплати	524 559	535 112
Всього поточна частина довгострокових позикових коштів	524 559	535 112
Короткострокові позикові кошти
Фінансова допомога	1 150 000	320 300
Короткострокова фінансова допомога	1 150 000	320 300
Всього короткострокові позикові кошти	1 150 000	320 300
Всього позикові кошти - короткострокові	1 674 559	855 412
Всього позикові кошти	18 238 217	17 869 136

		30

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

17. Позикові кошти (продовження)

Кредити від небанківських установ отримані у доларах США. Відсоткова ставка 8,14% (2023 рік: 8,14%)
Балансова вартість позикових коштів станом на 31 березня 2024 року та 31 грудня 2023 року приблизно дорівнює їх справедливій вартості.
Станом на 31 березня 2024 року та 31 грудня 2023 року , строк погашення позикових коштів та відсотків складав понад 5 років.
Інформація щодо випуску облігацій:
У березні 2023 року Компанія випустила іменні відсоткові звичайні незабезпечені корпоративні без здійснення публічної пропозиції у кількості 100 000 шт. номінальною вартістю 100 тис. гривень, загальною номінальної вартістю 10 000 000 тис.гривень .
Прийнято рішення, що облігації не дисконтуються як з боку емітента, так і з боку утримувача облігацій, тому що облігації відсоткові і їх відсоток відповідає рівню ринкового. Відсотковий дохід за облігаціями нараховується відповідно до відсоткових періодів.

Відповідно до рішення про емісію сума за кожний процентний період на одну облігацію, що підлягає виплаті, розраховується за формулою:
UIRDi +7% Ti
Сі = N * ....................... * ---------
100% 365

де:
Сі - сума відсоткового доходу;
і – порядковий номер відсоткового періоду
N - номінальна вартість однієї облігації у гривнях;
UIRDi - Український індекс ставок за депозитами фізичних осіб, визначений для депозитів у гривні строком на 3 місяці.
Ti - кількість днів у відповідному відсотковому періоді;
365 - кількість днів у році.
Джерело даних щодо показника UIRDi: https://bank.gov.ua/files/UIRD.xls
Облігації розміщуються з метою залучення додаткових фінансових ресурсів.

Станом на 31.03.2024 власниками облігацій є Компанії:

Власник облігацій Номінал облігацій(тис.гривень )

ТОВ «ДТЕК ЕНЕРГО» 5 000 000
ТОВ «ПАУЕР ТРЕЙД» 1 000 000

Далі показано зміни у сумі довгострокових позикових коштів протягом періоду:

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Залишок на початок періоду станом на 1 січня	17 013 724	8 816 016
Грошові зміни
Надходження позикових коштів	-	10 000 000
Облігації випущені	-	10 000 000
Проценти, нараховані на позикові кошти	141 892	586 323
Небанківські позикові кошти	141 892	586 323
Податок з доходів нерезиденів при сплаті відсотків за позикою	-	(110 441)
Небанківські позикові кошти	-	(110 441)
Негрошові зміни
Дохід (збиток) від курсової різниці	46 754	(233 863)
Небанківські позикові кошти	46 754	(233 863)
Погашення шляхом проведення взаємозаліку	(638 712)	(2 044 311)
Небанківські позикові кошти	(638 712)	(2 044 311)
Залишок на кінець періоду станом на кінець періоду	16 563 658	17 013 724

Далі показано зміни у сумі короткострокових позикових коштів протягом періоду:

		31

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

17. Позикові кошти (продовження)

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Залишок на початок періоду станом на 1 січня	855 412	6 720 600
Грошові зміни
Надходження позикових коштів	1 150 000	9 038 599
Фінансова допомога	1 150 000	9 038 599
Погашення позикових коштів	(320 300)	(15 438 900)
Фінансова допомога	(320 300)	(15 438 900)
Проценти, нараховані на позикові кошти	524 559	1 637 655
Облігації випущені	524 559	1 637 655
Проценти сплачені	(535 112)	(1 102 542)
Облігації випущені	(535 112)	(1 102 542)
Залишок на кінець періоду станом на кінець періоду	1 674 559	855 412

18. Інші забезпечення

Довгострокові забезпечення складаються з наступних статей:

у тисячах гривень	Резерв на ліквідацію	Резерв на рекультивацію земель	Резерв по юридичних ризиках	Всього
На 1 січня 2023	1 257 115	101 980	14 545	1 373 640
Нарахування резерву	-	71 402	79 999	151 401
Зміна в оцінках резерву	151 095	-	-	151 095
Амортизація дисконту резерва	206 925	20 905	-	227 830
Використання резерву	(41 350)	(93 205)	(42 376)	(176 931)
На 31 грудня 2023	1 573 785	101 082	52 168	1 727 035
На 1 січня 2024	1 573 785	101 082	52 168	1 727 035
Нарахування резерву	-	17 849	-	17 849
Амортизація дисконту резерва	71 017	4 561	-	75 578
Використання резерву	(22 717)	(22 236)	(13 319)	(58 272)
На 31 березня 2024	1 622 085	101 256	38 849	1 762 190

Резерв на ліквідацію. Резерв на ліквідацію створений на покриття майбутніх витрат на виведення з експлуатації.

Резерв на рекультивацію. Резерв на рекультивацію земель створений під витрати спрямовані на відновлення продуктивності порушених земель та приведення їх у різні види використання.

Компанія визнає оціночні зобов’язання щодо виконання робіт із відновлення місць видобутку вугілля після виводу шахт з експлуатації, а також щодо рекультивації земель, стан яких був порушений в наслідок проведення гірничих робіт

Поточні забезпечення складаються з наступних статей:

у тисячах гривень	Резерв невикористаних відпусток	Резерв на виплату премій / винагород	Інші поточні резерви	Всього
На 1 січня 2023	618 990	39 618	4 484	663 092
Нарахування резерву	837 453	48 449	25 717	911 619
Використання резерву	(798 850)	(48 735)	(25 916)	(873 501)
На 31 грудня 2023	657 593	39 332	4 285	701 210
На 1 січня 2024	657 593	39 332	4 285	701 210

		32

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

18. Інші забезпечення (продовження)

у тисячах гривень	Резерв невикористаних відпусток	Резерв на виплату премій / винагород	Інші поточні резерви	Всього
Нарахування резерву	229 371	13 164	8 178	250 713
Використання резерву	(198 076)	(5 026)	(11 805)	(214 907)
На 31 березня 2024	688 888	47 470	658	737 016

19. Резерв з пенсійного забезпечення

Компанія бере участь в державному пенсійному плані зі встановленими виплатами, який передбачає достроковий вихід на пенсію співробітників, що працюють на робочих місцях з шкідливими і небезпечними для здоров'я умовами. Умови цього плану встановлені Законом України № 1788 від 5 листопада 1991 року "Про пенсійне забезпечення" і Постановою Пенсійного фонду України № 21-1 від 19 грудня 2003 року "Інструкція про порядок розрахунку і сплати Пенсійному фонду України внесків за обов'язкове державне пенсійне страхування страхувальниками і застрахованими особами".

Зобов'язання з пенсійного забезпечення, визнані в звіті про фінансовий стан на 31 березня 2024 року та 31 грудня 2023 року були наступними:

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Поточна вартість зобов'язань з нефінансованого плану зі встановленими виплатами:
Пенсійні виплати	3 263 269	3 177 990
Відшкодування комунальних послуг	537 668	516 960
Забезпечення побутовим паливом	134 481	146 642
Одноразові виплати при виході на пенсію	206 021	204 564
Всього	4 141 439	4 046 156

20. Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість

Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість складається з наступних статей:

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Цільове фінансування	2 158	2 171

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Фінансова кредиторська заборгованість
Кредиторська заборгованість з основної діяльності	2 795 733	2 233 096
Кредиторська заборгованість за електроенергію	871	1 006
Кредиторська заборгованість за матеріали та послуги	1 846 108	1 444 394
Кредиторська заборгованість за ОЗ та НА	919 461	762 904
Інша кредиторська заборгованість	29 293	24 792
Кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками	12 531	7 485 709
Всього фінансова кредиторська заборгованість	2 808 264	9 718 805
Нефінансова кредиторська заборгованість
Кредиторська заборгованість за одержаними авансами	40 110	1 990
Аванси одержані за електроенергію	3	3
Аванси одержані за фінансову оренду	103	81
Аванси одержані за ОЗ та НА	43 492	24
Аванси одержані інше	4 530	2 203
ПДВ з авансів одержаних	(8 018)	(321)

		33

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

20. Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість (продовження)

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Кредиторська заборгованість за податками	238 132	1 965 214
Екологічний податок	12 071	9 378
ПДВ	69 409	1 809 512
Орендна плата за землю	3 485	3 246
ПДФО	71 023	66 567
Ресурсні платежі	21	22
Військовий збір	5 863	5 545
Податок на нерухомість	2 683	2 545
Плата за надра	74 406	69 234
Інші податки	(829)	(835)
Кредиторська заборгованість з оплати праці	289 244	282 603
Кредиторська заборгованість зі страхування	552 702	539 555
Всього нефінансова кредиторська заборгованість	1 120 188	2 789 362
Всього кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість - короткострокова	3 928 452	12 508 167
Всього кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість	3 930 610	12 510 338

Рух за балансом дивідендів у гривневому еквіваленті за 3 місяці 2024 року та за 2023 рік має наступний вигляд:

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Залишок станом на початок звітного періоду	7 485 709	952 285
Нараховано дивідендів	-	11 386 717
Сплачено дивідендів	(611 748)	(4 853 293)
Погашено дивідендів	(6 518 358)	-
Податок з доходів при сплаті дивідендів	(343 072)	-
Залишок станом на кінець звітного періоду	12 531	7 485 709

21. Інші зобов'язання

Інші зобов'язання складаються з наступних статей:

		34

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

21. Інші зобов'язання (продовження)

у тисячах гривень	31 березня 2024	31 грудня 2023
Зобов'язання щодо орендних операцій
Зобов'язання щодо орендних операцій - довгострокові
Довгострокові зобов'язання з оренди право користування	283 377	298 133
Мінус: ефект дисконтування	(110 542)	(118 969)
Всього зобов'язання щодо орендних операцій - довгострокові	172 835	179 164
Зобов'язання щодо орендних операцій - поточні
Поточна частина довгострокових зобов'язань з оренди право користування	72 601	71 874
Мінус: ефект дисконтування	(6 535)	(6 518)
Всього зобов'язання щодо орендних операцій - поточні	66 066	65 356
Всього зобов'язання щодо орендних операцій	238 901	244 520
Інші зобов'язання
Інші зобов'язання - довгострокові
ПДВ	8 232 951	8 329 583
Всього інші зобов'язання - довгострокові	8 232 951	8 329 583
Інші поточні зобов'язання
ПДВ	1 418 992	1 310 464
Розрахунки з підзвітними особами	154	72
Інші поточні зобов'язання	17 159	23 458
Всього інші поточні зобов'язання	1 436 305	1 333 994
Всього інші зобов'язання	9 669 256	9 663 577
Всього інші зобов'язання - довгострокові	8 405 786	8 508 747
Всього інші зобов'язання - поточні	1 502 371	1 399 350
Всього інші зобов'язання	9 908 157	9 908 097

22. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

Виручка – це дохід, що виникає у ході звичайної діяльності Компанії. Виручка визнається в сумі ціни угоди. Ціна угоди – це сума винагороди, право на яку Компанії очікує отримати в обмін на передачу контролю над обіцяними товарами чи послугами покупцю, без урахування сум, одержаних від імені третіх сторін.

у тисячах гривень	1 квартал 2024	1 квартал 2023
Виручка від реалізації вугілля	10 685 690	10 698 102
Виручка від реалізації виробленого вугілля	10 685 461	10 697 972
Виручка від реалізації покупного вугілля	229	130
Інше	-	659
Дохід від відшкодування залізничних послуг	-	659
Всього чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	10 685 690	10 698 761

23. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

у тисячах гривень	1 квартал 2024	1 квартал 2023
Собівартість електроенергії	(497 719)	(461 806)
Собівартість придбаної електроенергії	(497 719)	(461 806)

		35

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

23. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) (продовження)

у тисячах гривень	1 квартал 2024	1 квартал 2023
Витрати на паливо	(318 601)	(266 832)
Витрати на вугілля	(318 601)	(266 832)
Послуги з переробки вугілля	(318 356)	(266 710)
Собівартість реалізованого вугілля	(245)	(122)
Матеріальні витрати	(922 736)	(826 814)
Транспортні витрати	(395 836)	(543 985)
Послуги з перевезення залізничним транспортом	(301 845)	(467 958)
Інші транспортні витрати	(93 991)	(76 027)
Витрати на послуги	(331 041)	(262 878)
Послуги оренди	(8 750)	-
Послуги зв'язку	(129)	(74)
Монтажно-демонтажні роботи та пусконаладка	(40 908)	(24 142)
Послуги з ремонту	(30 454)	(26 201)
Послуги з технічного обслуговування	(8 664)	(7 851)
Послуги з екології	(298)	(242)
Послуги з охорони праці	(16 006)	(12 985)
Реєстраційні послуги	(4 703)	(4 694)
Лабораторні дослідження, аналіз якості	(12 605)	(10 887)
Послуги виробничого характеру	(9 108)	(3 867)
Послуги з водопостачання на технологічні цілі	(8 314)	(7 748)
Послуги охорони	(52 849)	(42 350)
Комунальні послуги	(110)	(114)
Інші послуги	(138 143)	(121 723)
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату	(1 533 352)	(1 315 485)
Витрати на персонал	(1 090 315)	(940 740)
Податки на заробітну плату	(237 507)	(205 163)
Резерв відпусток та премій, бонусів	(205 530)	(169 582)
Амортизація необоротних активів	(1 114 882)	(879 584)
Амортизація необоротних активів	(1 114 882)	(879 584)
Резерв під знецінення товарно-матеріальних запасів	(2 397)	183
Витрати на додаткове державне пенсійне забезпечення	(26 172)	(20 687)
Витрати від змін у резерві під забезпечення	(17 849)	(1 852)
Витрати на відрядження	(84)	(24)
Витрати на податки, крім податку на прибуток	(97 638)	(102 236)
Плата за користування надрами	(78 463)	(84 424)
Податок на землю	(3 874)	(3 627)
Екологічний податок	(12 153)	(11 153)
Податок на нерухоме майно	(1 814)	(1 713)
Інші податки	(1 334)	(1 319)
Зміна залишків незавершеного виробництва, готової продукції	-	(42 993)
Інші витрати	124 543	28 032
Всього собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	(5 133 764)	(4 696 961)

24. Адміністративні витрати

у тисячах гривень	1 квартал 2024	1 квартал 2023
Витрати на послуги	(207 841)	(191 375)
Професійні послуги	(177 370)	(10 730)

		36

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

24. Адміністративні витрати (продовження)

у тисячах гривень	1 квартал 2024	1 квартал 2023
Банковські послуги	(533)	(1 557)
Послуги ІТ	(21 330)	(19 237)
Комунальні послуги	(633)	(553)
Послуги з аудиту та консалтингу	(4 299)	(2 902)
Юридичні та нотаріальні послуги	(1 754)	(149 532)
Послуги охорони	(1 063)	(830)
Інші послуги	(859)	(6 034)
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату	(38 078)	(34 656)
Витрати на персонал	(27 041)	(23 940)
Податки на заробітну плату	(4 566)	(4 478)
Резерв відпусток, премій та бонусів	(6 471)	(6 238)
Амортизація необоротних активів	(12 728)	(9 542)
Амортизація необоротних активів	(12 728)	(9 542)
Витрати на податки, крім податку на прибуток	(541)	(734)
Витрати з оренди	(6)	(5)
Витрати на відрядження	(125)	(34)
Витрати з охорони праці	(2)	(2)
Матеріальні витрати	(4 096)	(2 283)
Витрати з ремонту ОФ	(769)	(591)
Роялті	-	(34 704)
Інші витрати	(121)	(314)
Всього адміністративні витрати	(264 307)	(274 240)

25. Витрати на збут

у тисячах гривень	1 квартал 2024	1 квартал 2023
Витрати на послуги	(7 088)	(6 247)
Лабораторні дослідження, аналіз якості	(90)	(833)
Інші послуги	(6 998)	(5 414)
Транспортні витрати	(5 783)	(93 296)
Послуги з перевезення залізничним транспортом	(5 783)	(93 296)
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату	(19 060)	(11 786)
Амортизація необоротних активів	(10 345)	(7 749)
Матеріальні витрати	(16 403)	(14 684)
Всього витрати на збут	(58 679)	(133 762)

		37

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

26. Інші операційні доходи

у тисячах гривень	1 квартал 2024	1 квартал 2023
Дохід від реалізації товарів від неосновної діяльності	20 937	-
Дохід від реалізації продукції від неосновної діяльності	8	9
Дохід від реалізації послуг від неосновної діяльності	157 122	91 874
Дохід від реалізації оборотних активів	143 137	50 458
Дохід від надання в оренду	7 813	8 714
Дохід від оприбуткування оборотних активів	11 570	9 856
Дохід від безоплатно отриманих оборотних активів	77	39
Дохід від списання кредиторської заборгованості	-	(349)
Отримані штрафи, пені, неустойки, інші компенсації	5	-
Чистий прибуток від курсової різниці за операційною діяльністю	-	2 518
Інші операційні доходи	8 659	6 025
Дохід соцсфери, непромгрупи	8 005	5 412
Інші	654	613
Всього інші операційні доходи	349 328	169 144

27. Інші операційні витрати

у тисячах гривень	1 квартал 2024	1 квартал 2023
Собівартість реалізованих товарів від неосновної діяльності	(20 937)	-
Собівартість реалізованих продукції від неосновної діяльності	(63)	(5)
Собівартість реалізованих послуг від неосновної діяльності	(154 809)	(91 973)
Собівартість реалізованих оборотних активів	(138 968)	(43 724)
Собівартість оренди	(7 238)	(6 785)
Нараховані штрафи, пені, неустойки	(3 192)	(913)
Чистий збиток від курсової різниці за операційною діяльністю	(83 567)	-
Благодійність та соціальні заходи	(364 205)	(138 850)
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату	(106 433)	(115 029)
Витрати на послуги страхування	(11 689)	(9 241)
Витрати профспілки	(9 857)	(7 353)
Витрати на податки, крім податку на прибуток	(26 224)	(33 140)
Витрати при простоях	(225)	(214)
Витрати нестачі та від псування цінностей	(217)	(113)
Безповоротна фінансова допомога	(1 000 000)	(1 709 675)
Інші операційні витрати	(41 597)	(35 148)
Витрати соцсфери, непромгрупи	(30 339)	(28 192)
Інші	(11 258)	(6 956)
Всього інші операційні витрати	(1 969 221)	(2 192 163)

28. Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності

у тисячах гривень	1 квартал 2024	1 квартал 2023
Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності
Прибуток / збиток від перегляду знецінення іншої дебіторської заборгованості	955 906	(1 832 207)
Всього прибуток / збиток від знецінення з операційної діяльності	955 906	(1 832 207)

		38

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

29. Фінансові доходи та витрати

у тисячах гривень	1 квартал 2024	1 квартал 2023
Фінансові доходи
Доходи по відсоткам	8 297	4 341
Процентні доходи по залишках на розрахункових рахунках	8 298	705
Проценти за депозитами та користування вільними коштами	(1)	3 636
Доходи від дисконтування	1 586 574	1 175 363
дисконт з облігацій	1 581	1 388
дисконт від торгової довгострокової дебіторської заборгованості	1 333 534	1 057 472
дисконт від іншої дебіторської заборгованості	251 459	116 503
Всього фінансові доходи	1 594 871	1 179 704

у тисячах гривень	1 квартал 2024	1 квартал 2023
Фінансові витрати
Витрати по відсоткам	(662 185)	(267 346)
відсоткові витрати по кредитам небанківських закладах	(137 626)	(138 842)
відсоткові витрати з облігацій	(524 559)	(128 504)
Витрати від дисконтування	(266 718)	(247 159)
дисконт від іншої кредиторської заборгованості	(8 456)	(4 281)
ефект дисконтування пенсійних зобов’язань	(182 684)	(173 225)
витрати від дисконтування забезпечення під рекультивацію	(4 561)	(5 226)
витрати від дисконтування забезпечення під ліквідацію	(71 017)	(64 427)
Фінансові витрати від виникнення активів	(1 746 541)	-
Всього фінансові витрати	(2 675 444)	(514 505)
Всього фінансові доходи та витрати	(1 080 573)	665 199

30. Інші доходи та витрати

у тисячах гривень	1 квартал 2024	1 квартал 2023
Інші доходи
Дохід від реалізації необоротних активів	1 537	249
Дохід від оприбуткування необоротних активів	-	314
Дохід від безоплатно отриманих необоротних активів	626	14 879
Дохід від амортизації обладнання за цільовим фінансуванням	13	61
Доход від ліквідації (списання) необоротних активів	12 242	9 619
Всього інші доходи	14 418	25 122

		39

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Примітки до проміжної фінансової звітності за січень-березень 2024 року

30. Інші доходи та витрати (продовження)

у тисячах гривень	1 квартал 2024	1 квартал 2023
Інші витрати
Собівартість реалізації необоротних активів	(177)	(6)
Чистий збиток від курсової різниці за не операційною діяльністю	(231 727)	-
Витрати від ліквідації (списання) необоротних активів	(84)	(2 840)
Інші витрати	(158)	-
Всього інші витрати	(232 146)	(2 846)
Всього інші доходи та витрати	(217 728)	22 276

31. Рух грошових коштів

у тисячах гривень	1 квартал 2024	1 квартал 2023
Розрахунки з підзвітними особами	37	6
Повернення помилково зарахованих коштів	-	4
Надходження по індивідуальному страхуванню	-	14
Утримання з заробітної плати, виконавчі листи	75	17
Інші надходження	850 240	660 772
Інші надходження у результаті операційної діяльності	850 352	660 813
Розрахунки по претензіям, відшкодування збитків	-	(313)
Розрахунки з підзвітними особами	(1 297)	(1 020)
Утримання з заробітної плати, виконавчі листи	(67 762)	(56 424)
Інші витрачання	(1 861 053)	(2 720 832)
Інші витрачання у результаті операційної діяльності	(1 930 112)	(2 778 589)
Рух в результаті інвестиційної діяльності
Повернення авансів за необоротні активи	276	-
Погашення депозитів	3	-
Інші надходження	-	1 985
Інші надходження у результаті інвестиційної діяльності	279	1 985
Рух в результаті фінансової діяльності
Інші надходження	-	3 636
Інші надходження у результаті фінансової діяльності	-	3 636
Інші платежі	-	(4)
Інші витрачання у результаті фінансової діяльності	-	(4)

32. Затвердження проміжної фінансової звітності

Дана проміжна фінансова звітність Компанії за рік, що закінчився 31 березня 2024 року, була затверджена до випуску Керівництвом 29 квітня 2024 року:

		40

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2024 року

Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»	Дата (рік, місяць, число)	Коди
Територія:		2024	04	01
Організаційно-правова форма: Акціонерне товариство	За ЄДРПОУ	00178353
Орган державного управління:	За КОАТУУ
Вид економічної діяльності:	За КОПФГ	230
Середня кількість працівників:	За КВЕД
Адреса:
Одиниця виміру: тис. грн. без десяткового знака (окрім розділу IV Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) (форма №2), грошові показники якого наводяться в гривнях з копійками)
Складено (зробити позначку 'v' у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності		v

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31 березня 2024 р.
	Форма № 1	Код за ДКУД	1801001

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	4	3
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи	1000	178 326	167 766
первісна вартість	1001	301 583	304 597
накопичена амортизація	1002	(123 257)	(136 831)
Незавершені капітальні інвестиції	1005	1 996 444	2 675 883
Основні засоби	1010	20 054 761	20 099 765
первісна вартість	1011	29 838 772	31 036 968
знос	1012	(9 784 011)	(10 937 203)
Інвестиційна нерухомість	1015	-	-
первісна вартість інвестиційної нерухомості	1016	-	-
накопичена амортизація інвестиційної нерухомості	1017	-	-
Довгострокові біологічні активи	1020	-	-
первісна вартість довгострокових біологічних активів	1021	-	-
накопичена амортизація довгострокових біологічних активів	1022	-	-
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	397	397
інші фінансові інвестиції	1035	265 122	269 378
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	28 816 884	27 541 500
Відстрочені податкові активи	1045	1 902 405	1 664 897
Гудвіл при консолідації	1055	-	-
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	-	-
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	-	-
Інші необоротні активи	1090	-	-
Усього за розділом I	1095	53 214 339	52 419 586
II. Оборотні активи
Запаси	1100	746 849	917 162
Виробничі запаси	1101	368 577	452 636
Незавершене виробництво	1102	133 724	220 123
Готова продукція	1103	240 277	238 751
Товари	1104	4 271	5 652
Поточні біологічні активи	1110	-	-
Депозити перестрахування	1115	-	-
Векселі одержані	1120	-	-
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	7 190 928	8 056 117
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами	1130	366 119	919 605
з бюджетом	1135	220 852	382
у тому числі з податку на прибуток	1136	-	-
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів	1140	7 330	1 584
Дебіторська заборгованість за розрахунками із внутрішніх розрахунків	1145	-	-
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	6 069 067	544 223
Поточні фінансові інвестиції	1160	3	-
Гроші та їх еквіваленти:	1165	445 646	379 712

		41

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2024 року

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	4	3
готівка	1166	-	-
рахунки в банках	1167	445 646	379 712
Витрати майбутніх періодів	1170	98	322
Частка перестраховика у страхових резервах:	1180	-	-
у тому числі в:
резервах довгострокових зобов'язань	1181	-	-
резервах збитків або резервах належних виплат	1182	-	-
резервах незароблених премій	1183	-	-
інших страхових резервах	1184	-	-
Інші оборотні активи	1190	644 517	367 631
Усього за розділом II	1195	15 691 409	11 186 738
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	-	-
Баланс	1300	68 905 748	63 606 324

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	4	3
I. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	1 395 431	1 395 431
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	-	-
Капітал у дооцінках	1405	5 397 260	5 088 439
Додатковий капітал	1410	16 933	16 933
Емісійний дохід	1411	-	-
Накопичені курсові різниці	1412	-	-
Резервний капітал	1415	-	-
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	14 746 237	18 024 534
Неоплачений капітал	1425	-	-
Вилучений капітал	1430	-	-
Інші резерви	1435	-	-
Неконтрольована частка	1490	-	-
Усього за розділом I	1495	21 555 861	24 525 337
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання	1500	-	-
Пенсійні зобов'язання	1505	-	-
Довгострокові кредити банків	1510	-	-
Інші довгострокові зобов'язання	1515	25 522 471	24 969 444
Довгострокові забезпечення	1520	5 773 191	5 903 629
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	4 046 156	4 141 439
Цільове фінансування	1525	2 171	2 158
Благодійна допомога	1526	-	-
Страхові резерви	1530	-	-
у тому числі:
резерв довгострокових зобов'язань	1531	-	-
резерв збитків або резерв належних виплат	1532	-	-
резерв незароблених премій	1533	-	-
інші страхові резерви	1534	-	-
Інвестиційні контракти	1535	-	-
Призовий фонд	1540	-	-
Резерв на виплату джек-поту	1545	-	-
Усього за розділом II	1595	31 297 833	30 875 231
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків	1600	-	-
Векселі видані	1605	-	-
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями	1610	65 356	66 066
товари, роботи, послуги	1615	2 208 304	2 766 440
розрахунками з бюджетом	1620	2 553 131	601 490
у тому числі з податку на прибуток	1621	587 916	363 358
розрахунками зі страхування	1625	539 555	552 702
розрахунками з оплати праці	1630	282 603	289 244

		42

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2024 року

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	4	3
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами	1635	1 990	40 108
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками	1640	7 485 709	12 531
Поточна кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків	1645	-	-
Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю	1650	-	-
Поточні забезпечення	1660	701 210	737 016
Доходи майбутніх періодів	1665	-	-
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	-	-
Інші поточні зобов'язання	1690	2 214 196	3 140 159
Усього за розділом III	1695	16 052 054	8 205 756
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	-	-
V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	-	-
Баланс	1900	68 905 748	63 606 324

		43

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2024 року

Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»	Дата (рік, місяць, число)	Коди
		2024	04	01
	За ЄДРПОУ	00178353

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
за I квартал 2024 р.
	Форма № 2	Код за ДКУД	1801003
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	10 685 690	10 698 761
Чисті зароблені страхові премії	2010	-	-
премії підписані, валова сума	2011	-	-
премії, передані у перестрахування	2012	-	-
зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	-	-
зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	-	-
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	(5 133 764)	(4 696 961)
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	-	-
Втрати від зменшення корисності основних засобів	2055	-	-
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	-	-
Валовий:
прибуток	2090	5 551 926	6 001 800
збиток	2095	-	-
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов'язань	2105	-	-
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	-	-
зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	-	-
зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	-	-
Інші операційні доходи	2120	1 305 234	169 144
у тому числі: дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	-	-
дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	-	-
дохід використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	-	-
Адміністративні витрати	2130	(264 307)	(274 240)
Витрати на збут	2150	(58 679)	(133 762)
Втрати від зменшення корисності фінансових активів	2160	-	-
Інші операційні витрати	2180	-	-
Інші операційні витрати	2180	(1 969 221)	(4 024 370)
у тому числі: витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	-	-
витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	-	-
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток	2190	4 564 953	1 738 572
збиток	2195	-	-
Дохід від участі в капіталі	2200	-	-
Інші фінансові доходи	2220	1 594 871	1 179 704
Інші доходи	2240	70 157	25 122
у тому числі: дохід від благодійної допомоги	2241	-	-
Фінансові витрати	2250	(2 675 444)	(514 505)
Втрати від участі в капіталі	2255	-	-
Втрати від зменшення корисності нефінансових активів	2260	-	-
Інші витрати	2270	-	-
Інші витрати	2270	(232 146)	(3 154)
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	-	-
Фінансовий результат до оподаткування:

		44

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2024 року

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
прибуток	2290	3 322 391	2 425 739
збиток	2295	-	-
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	(353 246)	(436 632)
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	-	-
Чистий фінансовий результат:
прибуток	2350	2 969 145	1 989 107
збиток	2355	-	-

ІІ. СУКУПНИЙ ДОХІД
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Статті, які не можна рекласифікувати у подальшому на прибуток або збиток, за вирахуванням податку на прибуток:
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	-	-
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	-	-
Накопичені курсові різниці	2410	-	-
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	-	-
Інший сукупний дохід	2445	-	-
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	-	-
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом	2455	-	-
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	-	-
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	2 969 145	1 989 107
Чистий прибуток (збиток), що належить:		-	-
власникам материнської компанії	2470	-	-
неконтрольованій частці	2475	-	-
Сукупний дохід, що належить:		-	-
власникам материнської компанії	2480	-	-
неконтрольованій частці	2485	-	-

		45

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2024 року

ІІІ. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Матеріальні затрати	2500	1 465 440	1 341 487
Витрати на оплату праці	2505	1 464 015	1 288 178
Відрахування на соціальні заходи	2510	310 195	268 255
Амортизація	2515	1 155 844	916 335
Інші операційні витрати	2520	3 909 515	5 300 858
Разом	2550	8 305 009	9 115 113

* Операційні витрати складаються з собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), адміністративних витрат та інших операційних витрат зазначених в звіті про фінансові результати

ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
Середньорічна кількість простих акцій	2600	-	-
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	-	-
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	-	-
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	-	-
Дивіденди на одну просту акцію	2650	-	-

		46

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2024 року

Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»	Дата (рік, місяць, число)	Коди
		2024	04	01
	За ЄДРПОУ	00178353

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
за I квартал 2024 р.
	Форма № 3	Код за ДКУД	1801004

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	5
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	11 482 176	6 485 839
Повернення податків і зборів	3005	-	-
у тому числі податку на додану вартість	3006	-	-
Цільового фінансування	3010	49 815	36 467
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	-	-
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	46 668	-
Надходження від повернення авансів	3020	285 213	868
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	14 043	684
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	435	881
Надходження від операційної оренди	3040	10 332	9 002
Надходження від отримання роялті, авторських винагород	3045	-	-
Надходження від страхових премій	3050	-	-
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	-	-
Інші надходження	3095	850 352	660 813
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг)	3100	(1 850 003)	(1 745 157)
Праці	3105	(1 144 845)	(1 031 790)
Відрахувань на соціальні заходи	3110	(390 629)	(304 646)
Зобов'язань з податків і зборів	3115	(3 769 695)	(1 311 219)
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток	3116	(340 653)	(550 097)
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість	3117	(2 914 949)	(392 383)
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів	3118	(514 093)	(368 739)
Витрачання на оплату авансів	3135	(2 761 467)	(1 499 670)
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	-	-
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	-	-
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	-	-
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	-	-
Інші витрачання	3190	(1 930 112)	(2 778 588)
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	892 283	(1 476 516)
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:
фінансових інвестицій	3200	-	10 000 000
необоротних активів	3205	167 491	384
Надходження від отриманих:
відсотків	3215	-	3 635
дивідендів	3220	-	-
Надходження від деривативів	3225	-	-
Надходження від погашення позик	3230	2 757 001	-
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	-	-
Інші надходження	3250	279	1 985
Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій	3255	-	-
необоротних активів	3260	(1 948 456)	(1 751 011)
Виплати за деривативами	3270	-	-
Витрачання на надання позик	3275	(1 600 000)	-
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	-	-

		47

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2024 року

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	5
Інші платежі	3290	-	(4)
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	(623 685)	8 254 989
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:
Власного капіталу	3300	-	-
Отримання позик	3305	1 150 000	1 887 100
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	-	-
Інші надходження	3340	-	-
Витрачання на:
Викуп власних акцій	3345	-	-
Погашення позик	3350	(320 300)	(7 783 200)
Сплату дивідендів	3355	(611 748)	(948 494)
Витрачання на сплату відсотків	3360	(535 112)	-
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	(17 700)	(3 649)
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	-	-
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	-	-
Інші платежі	3390	-	-
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	(334 860)	(6 848 243)
Чистий рух грошових коштів за звітний період	3400	(66 262)	(69 770)
Залишок коштів на початок року	3405	445 646	370 690
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	328	191
Залишок коштів на кінець року	3415	379 712	301 111

		48

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2024 року

Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»	Дата (рік, місяць, число)	Коди
		2024	04	01
	За ЄДРПОУ	00178353

Звіт про власний капітал
за I квартал 2024 р.
	Форма № 4	Код за ДКУД	1801005

Стаття	Код рядка	Зареєстро- ваний капітал	Капітал у дооцін- ках	Додатко- вий капітал	Резерв- ний капітал	Нерозпо- ділений прибуток (непокри- тий збиток)	Неопла- чений капітал	Вилу- чений капітал	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Залишок на початок року	4100	1 395 431	5 397 260	16 933	-	14 746 237	-	-	21 555 861
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	-	-	-	-	-	-	-	-
Виправлення помилок	4010	-	-	-	-	-	-	-	-
Інші зміни	4090	-	-	-	-	-	-	-	-
Скоригований залишок на початок року	4095	1 395 431	5 397 260	16 933	-	14 746 237	-	-	21 555 861
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100	-	-	-	-	2 969 145	-	-	2 969 145
Інший сукупний дохід за звітний період	4110	-	-	-	-	-	-	-	-
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	4111	-	-	-	-	-	-	-	-
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	4112	-	-	-	-	-	-	-	-
Накопичені курсові різниці	4113	-	-	-	-	-	-	-	-
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	4114	-	-	-	-	-	-	-	-
Інший сукупний (збиток) /дохід	4116	-	-	-	-	-	-	-	-
Розподіл прибутку:
Виплати власникам (дивіденди)	4200	-	-	-	-	-	-	-	-
Спрямувaння прибутку до зареєстрованого капіталу	4205	-	-	-	-	-	-	-	-
Відрахування до резервного капіталу	4210	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства	4215	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку на створення спеці-альних (цільових) фондів	4220	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення	4225	-	-	-	-	-	-	-	-
Внески учасників:

		49

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2024 року

Стаття	Код рядка	Зареєстро- ваний капітал	Капітал у дооцін- ках	Додатко- вий капітал	Резерв- ний капітал	Нерозпо- ділений прибуток (непокри- тий збиток)	Неопла- чений капітал	Вилу- чений капітал	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Внески до капіталу	4240	-	-	-	-	-	-	-	-
Погашення заборгованості з капіталу	4245	-	-	-	-	-	-	-	-
Вилучення капіталу:
Викуп акцій (часток)	4260	-	-	-	-	-	-	-	-
Перепродаж викуплених акцій (часток)	4265	-	-	-	-	-	-	-	-
Анулювання викуплених акцій (часток)	4270	-	-	-	-	-	-	-	-
Вилучення частки в капіталі	4275	-	-	-	-	-	-	-	-
Зменшення номінальної вартості акцій	4280	-	-	-	-	-	-	-	-
Інші зміни в капіталі	4290	-	(308 820)	-	-	309 151	-	-	331
Списання протягом звітного року частини суми дооцінки	4291	-	(374 052)	-	-	374 052	-	-	-
Відстрочене податкове зобов'язання з суми дооцінки необоротних активів	4292	-	65 231	-	-	(64 901)	-	-	330
Разом змін у капіталі	4295	-	(308 820)	-	-	3 278 296	-	-	2 969 476
Залишок на кінець року	4300	1 395 431	5 088 440	16 933	-	18 024 533	-	-	24 525 337

		50

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2024 року

Підприємство: ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»	Дата (рік, місяць, число)	Коди
		2023	04	01
	За ЄДРПОУ	00178353

Звіт про власний капітал
за I квартал 2023 р.
	Форма № 4	Код за ДКУД	1801005

Стаття	Код рядка	Зареєстро- ваний капітал	Капітал у дооцін- ках	Додатко- вий капітал	Резерв- ний капітал	Нерозпо- ділений прибуток (непокри- тий збиток)	Неопла- чений капітал	Вилу- чений капітал	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Залишок на початок року	4100	1 395 431	7 012 993	16 933	-	12 767 457	-	-	21 192 814
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	-	-	-	-	-	-	-	-
Виправлення помилок	4010	-	-	-	-	-	-	-	-
Інші зміни	4090	-	-	-	-	-	-	-	-
Скоригований залишок на початок року	4095	1 395 431	7 012 993	16 933	-	12 767 457	-	-	21 192 814
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100	-	-	-	-	1 989 107	-	-	1 989 107
Інший сукупний дохід за звітний період	4110	-	-	-	-	-	-	-	-
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	4111	-	-	-	-	-	-	-	-
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	4112	-	-	-	-	-	-	-	-
Накопичені курсові різниці	4113	-	-	-	-	-	-	-	-
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	4114	-	-	-	-	-	-	-	-
Інший сукупний (збиток) /дохід	4116	-	-	-	-	-	-	-	-
Розподіл прибутку:
Виплати власникам (дивіденди)	4200	-	-	-	-	-	-	-	-
Спрямувaння прибутку до зареєстрованого капіталу	4205	-	-	-	-	-	-	-	-
Відрахування до резервного капіталу	4210	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства	4215	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку на створення спеці-альних (цільових) фондів	4220	-	-	-	-	-	-	-	-
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення	4225	-	-	-	-	-	-	-	-

		51

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2024 року

Стаття	Код рядка	Зареєстро- ваний капітал	Капітал у дооцін- ках	Додатко- вий капітал	Резерв- ний капітал	Нерозпо- ділений прибуток (непокри- тий збиток)	Неопла- чений капітал	Вилу- чений капітал	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Внески учасників:
Внески до капіталу	4240	-	-	-	-	-	-	-	-
Погашення заборгованості з капіталу	4245	-	-	-	-	-	-	-	-
Вилучення капіталу:
Викуп акцій (часток)	4260	-	-	-	-	-	-	-	-
Перепродаж викуплених акцій (часток)	4265	-	-	-	-	-	-	-	-
Анулювання викуплених акцій (часток)	4270	-	-	-	-	-	-	-	-
Вилучення частки в капіталі	4275	-	-	-	-	-	-	-	-
Зменшення номінальної вартості акцій	4280	-	-	-	-	-	-	-	-
Інші зміни в капіталі	4290	-	(284 914)	-	-	284 914	-	-	-
Списання протягом звітного року частини суми дооцінки	4291	-	(344 147)	-	-	344 147	-	-	-
Відстрочене податкове зобов'язання з суми дооцінки необоротних активів	4292	-	59 233	-	-	(59 233)	-	-	-
Разом змін у капіталі	4295	-	(284 914)	-	-	2 274 021	-	-	1 989 107
Залишок на кінець року	4300	1 395 431	6 728 079	16 933	-	15 041 478	-	-	23 181 921

		52

ПрАТ ДТЕК «ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ»

Додаткова інформація до проміжної фінансової звітності за 1 квартал 2024 року

		53