|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проміжна окрема фінансова звітність за МСФЗ
|
|
|
за дев'ять місяців, що закінчилися 30 вересня 2024 року
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зміст
Сторінка
Окремий звіт про фінансовий стан 3
Окремий звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи 5
Окремий звіт про зміни у власному капіталі 6
Окремий звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) 7
1. АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ" та його діяльність 8
2. Умови, в яких працює Компанія 8
3. Політика управління капіталом 9
4. Основи підготовки і подання звітності 9
5. Основні принципи облікової політики 9
6. Виправлення помилок та зміни в презентації 9
7. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами 10
8. Основні засоби 11
9. Нематеріальні активи 17
10. Запаси 18
11. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість 18
12. Гроші та їх еквіваленти 20
13. Інші забезпечення 21
14. Резерв з пенсійного забезпечення 21
15. Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість 22
16. Податки до сплати 22
17. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 23
18. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 23
19. Інші доходи та витрати 24
20. Прибуток / Збиток від знецінення з неопераційної діяльності 24
21. Адміністративні витрати 24
22. Інші операційні витрати 25
23. Інші операційні доходи 25
24. Фінансові доходи та витрати 26
25. Умовні та контрактні зобов'язання 26
26. Матеріальні витрати 26
27. Витрати на оплату праці 26
28. Відрахування на соціальні заходи 27
29. Амортизація 27
30. Інші операційні витрати 27
31. Податок на прибуток 28
32. Статутний капітал 28
33. Рух грошових коштів 28
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Окремий звіт про фінансовий стан на 30 вересня 2024 року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відстрочені податкові активи
|
|
|
|
|
|
|
Всього необоротних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього оборотних активів за винятком необоротних активів або груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу або утримувані для виплат власникам
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати майбутніх періодів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної окремої фінансової звітності.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Окремий звіт про фінансовий стан на 30 вересня 2024 року
|
|
|
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Довгострокові зобов'язання і забезпечення
|
|
|
|
|
|
|
Резерв з пенсійного забезпечення
|
|
|
|
|
|
|
Всього довгострокових забезпечень
|
|
|
|
Всього довгострокових зобов'язань та забезпечень
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Короткострокові зобов'язання і забезпечення
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього короткострокових забезпечень
|
|
|
|
Всього короткострокових зобов'язань за винятком зобов'язань, включених до груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу
|
|
|
|
Всього короткострокових зобов'язань та забезпечень
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ ТА ЗОБОВ'ЯЗАНЬ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної окремої фінансової звітності.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Окремий звіт про прибутки чи збитки та інші сукупні доходи за 9 місяців 2024 року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
|
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток / Збиток від знецінення з операційної діяльності
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибуток від операційної діяльності
|
|
|
|
Прибуток / Збиток від знецінення з неопераційної діяльності
|
|
|
|
|
|
|
Фінансові доходи та інші доходи, в т. ч.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фінансові витрати та інші витрати, в т. ч.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фінансові витрати - нетто
|
|
|
|
Прибуток до оподаткування
|
|
|
|
|
|
|
Витрати з податку на прибуток
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відрахування на соціальні заходи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної окремої фінансової звітності.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Окремий звіт про зміни у власному капіталі за 9 місяців 2024 року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Загальний сукупний дохід за рік
|
|
|
|
|
Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Загальний сукупний дохід за рік
|
|
|
|
|
Збільшення (зменшення) через інші зміни, власний капітал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної окремої фінансової звітності.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Окремий звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 9 місяців 2024 року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
Повернення податків і зборів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Надходження авансів від покупців та замовників
|
|
|
|
|
Надходження від повернення авансів
|
|
|
|
|
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)
|
|
|
|
|
Надходження від операційної оренди
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Відрахувань на соціальні заходи
|
|
|
|
|
Зобов'язань з податків і зборів
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків та зборів
|
|
|
|
|
Витрачання на оплату авансів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий рух коштів від діяльності
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Повернення податків на прибуток (сплата)
|
|
|
|
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності
|
|
|
|
|
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
|
|
|
|
Надходження від погашення позик
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрачання на надання позик
|
|
|
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності
|
|
|
|
|
Чистий рух грошових коштів за звітний період
|
|
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року
|
|
|
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Документи та примітки, що додаються є невід'ємною частиною проміжної окремої фінансової звітності.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
1. АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ" та його діяльність
|
1.1 Загальна інформація: Визначено користувачем 1
АТ «ДТЕК Добропільська ЦЗФ» (далі - Компанія) було створене у 1952 році. Центральна збагачувальна фабрика «Добропільська» була збудована по проекту інституту «Південгіпрошахт» для збагачення вугілля марки «Г» ВО «Добропіллявугілля» та ВО «Красноармійсквугілля». Введена в експлуатацію в 1952 році з проектною потужністью 1623,5 тисяч тон рядового вугілля за рік. Як відкрите акціонерне товариство «Центральна збагачувальна фабрика «Добропільська» засноване згідно з наказом №441 Міністерства вугільної промисловості України від 12.06.1996р. шляхом перетворення державного підприємства ЦЗФ «Добропільська», яке як дочірнє підприємство наказом №464 від 16.10.1996р. було введене до складу державної холдингової компанії «Добропіллявугілля», відповідно до Указів Президента України №210 від 15.06.1993р. «Про корпоратизацію підприємств» та № 116 від 07.02.1996р. «Про структурну перебудову вугільної промисловості» та з наказом № 479 від 04.10.1999р. входить як дочірнє підприємство до ВАТ «ДХК «Донбасвуглезбагачення». У 2009 році у зв'язку з продажем пакету акцій ВАТ «ЦЗФ «Добропільська» вийшло зі складу ВАТ «ДХК «Донбасвуглезбагачення». В теперішній час у статутному капіталі Товариства відсутні корпоративні права, які належать державі. Згідно вимогам діючого законодавства та рішенню загальних зборів акціонерів від 31.03.2011 року 10.04.2011 року Товариство перереєстровано у ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ДТЕК Добропільська ЦЗФ».
Контролюючою стороною є DTEK Energy B.V., яка є 100% власником ТОВ "ДТЕК ЕНЕРГО". Станом на 30 вересня 2024р. ТОВ "ДТЕК ЕНЕРГО" належить 60,06% статутного капіталу Компанії. Компанія станом на 30 вересня 2024 року входить до групи компаній System Capital Management (“SСM”). Кінцевим бенефіціарним власником Компанії є Ахметов Рінат Леонідович.
Дата державної реєстрації Товариства 19.04.2002року, дата запису 26.04.2005року, номер запису 1 260 1200000000085 організаційно-правова форма – Публічне акционерне товариство , країна реєстрації – Україна. Компанія зареєстрована та фактично знаходиться за адресою: вул. Київська,буд.1, м.Добропілля, Донецька область, Україна.
25 січня 2021 року відбулися річні Загальні збори акціонерів ПАТ « ДТЕК Добропільська ЦЗФ». Згідно рішення Загальних зборів були змінені тип і найменування Товариства з ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДТЕК Добропільська ЦЗФ» на АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО « ДТЕК Добропільська ЦЗФ»
АТ «ДТЕК Добропільська ЦЗФ » здійснює діяльність з переробки рядового вугілля вугледобувних підприємств. Основними постачальниками давальницької сировини за 9 місяців 2024 року були шахти ПрАТ «ДТЕК ПАВЛОГРАДВУГІЛЛЯ» і ДП «ДОБРОПІЛЛЯВУГІЛЛЯ-ВИДОБУТОК». Фабрика призначена для збагачення вугілля марок «Д», «ДГ» і «Г» і при цьому отримує в процесі переробки два види продукції: вугілля ГЖП ВГД (13-100) на комунально-побутові потреби та вугілля ГЖП (0-100) мм для електростанцій. Сировиною для АТ «ДТЕК Добропільська ЦЗФ» служить вугілля марок Г(Г2) 0-200 ,Г1 0-200, ГЖП 0-200 та ДГ 0-200.
2. Умови, в яких працює Компанія
|
Українська економіка. Українська економіка має риси, властиві ринкам, що розвиваються, і її розвиток перебуває під сильним впливом фіскальної та грошово-кредитної політики, прийнятої урядом, а також змін у правовому, нормативному та політичному середовищі, які швидко змінюються.
24 лютого 2022 року російські війська розпочали повномасштабне вторгнення на територію Української держави, яке торкнулося всіх сфер життя та економіки України. Території Київської, Чернігівської, Сумської, Харківської та частини Херсонської областей було окуповано на початку війни, але згодом звільнено. Станом на 31 грудня 2023 року Крим та більша частина Донецької, Луганської, Херсонської та Запорізької областей, як і раніше, знаходяться під окупацією, і там тривають активні бойові дії. Протягом 2023 росія продовжила обстрілювати ракетами та бойовими безпілотниками енергетичну інфраструктуру Україні, що призводило до її руйнування та вимагало ресурсів на відновлення. Додаткові відомості про вплив війни на активи та діяльність Компанії див. у Примітці 4.
Для забезпечення надійної та стабільної роботи фінансової системи країни обмінний курс гривні було зафіксовано на валютному ринку станом на 24 лютого 2022 року на рівні 29,25 гривні за 1 долар США та з 21 липня 2022 року скориговано до 36,57 гривень за 1 долар США. На початок 2023року та більшу частину 2023 року Національний банк України зберігав курс зафіксованим на цьому рівні. 3 жовтня 2023 року НБУ перейшов до режиму керованої гнучкості, але завдяки значним обсягам валютних інтервенцій гривня почала зміцнюватися. У грудні 2023 року тренд змінився і курс долара став зростати, у новий 2024 рік Україна увійшла з курсом 37,98 гривень за 1 долар США.
Щоб стримати зростання цін в Україні, а також тримати інфляцію під контролем, НБУ був змушений також запровадити низку адміністративних обмежень, зокрема на операції з іноземною валютою та рух капіталу, на виплати відсотків та дивідендів зарубіжних країн в іноземній валюті. Через всі ці обмеження гривня не має можливості обміну і не може бути вільно конвертована у тверду валюту.
У 2023 році Уряд України залучив 566 млрд.грн. через облігації внутрішньої державної позики (ОВДП), що майже вдвічі більше, ніж у 2022 році. В 2023 році скоротився фіскальний розрив, було рефінансовано погашення старого боргу та залучено додатково 196 млрд.гривень.
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
2. Умови, в яких працює Компанія (продовження)
|
Завдяки іноземній фінансовій допомозі валютні резерви у 2023 році сягнули історично рекордних рівнів. Наприкінці року міжнародні резерви України складали 40,5 млрд. доларів США. Це більше, ніж історичний рекорд до повномасштабного вторгнення (у квітні 2011 року резерви сягнули свого попереднього піку у 38,4 млрд. доларів США). Така ситуація під час війни стала можливою виключно через безпрецедентну фінансову підтримку України.
З початком війни український бюджет відчуває значний дефіцит, який покривається за рахунок національних та міжнародних позик та грантів. У 2023 році Україна продовжувала отримувати іноземну фінансову допомогу більш регулярно та прогнозовано ніж у 2022 році, загальна допомога становила в 2023р.- 42,5 млрд доларів США (в 2022році: 31,2 млрд. доларів США). Допомога від міжнародних партнерів в 2023 році здебільшого надходила у формі пільгових кредитів - 63% від усієї фінансової допомоги (в 2022році: 45% у грантовому форматі), що дозволило фінансувати важливі бюджетні потреби. Міжнародна підтримка має вирішальне значення для здатності України продовжувати боротьбу з агресією та фінансувати дефіцит бюджету та поточні виплати за боргами.
Керівництво не може передбачити всі тенденції, які можуть впливати на економіку України, а також те, який вплив (за наявності такого) вони можуть мати на майбутній фінансовий стан Компанії. Керівництво впевнене, що воно вживає усіх необхідних заходів для забезпечення стабільної діяльності та розвитку Компанії.
3. Політика управління капіталом
|
Для цілей управління капіталом капітал включає в себе:
- Статутний;
- Капітал в дооцінках;
- Додатковий капітал;
- Нерозподілений прибуток (накопичений збиток).
Головною метою управління капіталом Компанії є підтримка достатньої кредитоспроможності та забезпеченості власними коштами з метою збереження можливості Компанії продовжувати свою діяльність як безперервно діючого підприємства. Політика Компанії стосовно управління капіталом націлена на забезпечення і підтримку оптимальної структури капіталу для зменшення загальних витрат на капітал та гнучкості, необхідних для доступу Компанії до ринків капіталу. Керівництво намагається зберігати баланс між більш високою дохідністю, яку можна досягти при вищому рівні позикових коштів, та перевагами і стабільністю, які забезпечує стійка позиція капіталу.
Компанія розглядає капітал та позики у якості важливих компонентів фінансування і, як наслідок, як частину своєї діяльності з управління капіталом.
Для підтримування або коригування структури капіталу Компанія може коригувати суму дивідендів, що виплачуються власникам, повертати їм капітал, збільшувати розмір статутного капіталу або продавати активи для зменшення суми боргу.
Цілі, політика та процедури управління капіталом протягом періодів, що закінчилися 30 вересня 2024 та 2023 рр., не змінювалися.
4. Основи підготовки і подання звітності
|
Основа для підготовки. Проміжна Окрема фінансова звітність за період, що закічнився 30 вересня 2024 року була підготовлена відповідно до МСФЗ (IAS) 34 «Проміжна фінансова звітність».
Проміжна Окрема фінансова звітність не містить всіх відомостей і даних, що підлягають розкриттю в річній фінансовій звітності, і повинна розглядатися в сукупності з річною фінансовою звітністю за станом на 31 грудня 2023 року
5. Основні принципи облікової політики
|
Облікова політика, яка використовувалася при складанні проміжної окремої фінансової звітності, відповідає політиці, яку застосовували при складанні річної окремої фінансової звітності Компанії за рік, що закінчився 31 грудня 2023 року. Компанія не застосовувала достроково в 2024 році будь-які інші стандарти, роз'яснення або поправки, які були випущені, але ще не вступили в силу.
6. Виправлення помилок та зміни в презентації
|
Протягом 2024 року виправлення помилок минулих періодів та змін в презентації звітності не відбувалося.
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
7. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами
|
Визначення пов’язаних сторін наведене в МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони». Сторони вважаються пов'язаними, якщо одна з них має можливість контролювати іншу, знаходиться під спільним контролем або може мати суттєвий вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових чи операційних рішень. Під час аналізу кожного випадку відносин, що можуть являти собою відносини між пов’язаними сторонами, увага приділяється суті цих відносин, а не лише їх юридичній формі. Інформація про безпосередню материнську компанію Компанії та її фактичну контролюючу сторону наведена у Примітці 1.
Станом на 30 вересня 2024 року та 31 грудня 2023 року залишки по операціях з пов’язаними сторонами були такими:
|
|
|
|
|
|
Компанії під спільним контролем DTEK BV
|
Компанії під спільним контролем SCM
|
Компанії під спільним контролем DTEK BV
|
Компанії під спільним контролем SCM
|
Незавершені капітальні інвестиції (видані аванси за основні засоби)
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за основною діяльністю
|
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за авансами виданими
|
|
|
|
|
Мінус: резерв на знецінення
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів (відсотки за довгостроковими облігаціями, відсотки на р/рахунок тощо)
|
|
|
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
|
Фінансова допомога видана
|
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість за товари,роботи, послуги
|
|
|
|
|
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (заборгованість за основні засоби)
|
|
|
|
|
Інша поточна кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
Інші поточні зобов'язання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Статті доходів і витрат по операціях з пов'язаними сторонами за 9 місяців 2024 року та за 9 місяців 2023 року є наступними:
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
7. Розрахунки і операції з пов'язаними сторонами (продовження)
|
|
|
|
|
|
|
Компанії під спільним контролем DTEK BV
|
Компанії під спільним контролем SCM
|
Компанії під спільним контролем DTEK BV
|
Компанії під спільним контролем SCM
|
Виручка від реалізації вугілля
|
|
|
|
|
Дохід від реалізації послуг з переробки вугілля
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Закупка газу (газового конденсату)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Закупка транспортних (залізничних) послуг
|
|
|
|
|
Закупка сировини та матеріалів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
У балансовій вартості основних засобів сталися наступні зміни:
|
|
|
|
Машини та виробниче обладнання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість на 1 січня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 1 січня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення (зменшення корисності) на 1 січня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 1 січня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення авансів за основні засоби
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
8. Основні засоби (продовження)
|
|
|
|
|
Машини та виробниче обладнання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переведення/ рекласифікація з однієї категорії в іншу, у тому числі:
|
|
|
|
|
|
|
|
- переведення первісної вартості з однієї категорії в іншу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- вибуття первісної вартості
|
|
|
|
|
|
|
|
- вибуття накопиченого зносу
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизаційні нарахування, всього
|
|
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість на 31 грудня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 31 грудня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення (зменшення корисності) на 31 грудня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 31 грудня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
8. Основні засоби (продовження)
|
|
|
|
|
Машини та виробниче обладнання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість на 1 січня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 1 січня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення (зменшення корисності) на 1 січня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 1 січня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переведення/ рекласифікація з однієї категорії в іншу, у тому числі:
|
|
|
|
|
|
|
|
- переведення первісної вартості з однієї категорії в іншу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- вибуття первісної вартості
|
|
|
|
|
|
|
|
- вибуття накопиченого зносу
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизаційні нарахування, всього
|
|
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість на 30 вересня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 30 вересня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення (зменшення корисності) на 30 вересня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 30 вересня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
8. Основні засоби (продовження)
|
У балансовій вартості основних засобів сталися наступні зміни:
|
|
|
|
Машини та виробниче обладнання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість на 1 січня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 1 січня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення (зменшення корисності) на 1 січня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 1 січня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення авансів за основні засоби
|
|
|
|
|
|
|
|
Переведення/ рекласифікація з однієї категорії в іншу, у тому числі:
|
|
|
|
|
|
|
|
- переведення первісної вартості з однієї категорії в іншу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- вибуття первісної вартості
|
|
|
|
|
|
|
|
- вибуття накопиченого зносу
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизаційні нарахування, всього
|
|
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість на 31 грудня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 31 грудня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення (зменшення корисності) на 31 грудня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 31 грудня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість на 1 січня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 1 січня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення (зменшення корисності) на 1 січня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
8. Основні засоби (продовження)
|
|
|
|
|
Машини та виробниче обладнання
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 1 січня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переведення/ рекласифікація з однієї категорії в іншу, у тому числі:
|
|
|
|
|
|
|
|
- переведення первісної вартості з однієї категорії в іншу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- вибуття первісної вартості
|
|
|
|
|
|
|
|
- вибуття накопиченого зносу
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизаційні нарахування, всього
|
|
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість на 30 вересня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 30 вересня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
Знецінення (зменшення корисності) на 30 вересня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
Балансова вартість на 30 вересня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизаційні витрати за звітні періоди, що закінчилися 30 вересня, були включені до складу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Собівартість реалізованої продукції (Примітка 18)
|
|
|
|
Адміністративні витрати (Примітка 21)
|
|
|
|
Інші операційні витрати (Примітка 22)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На 30 вересня 2024 року основні засоби включають 13 201 тисяч гривень (на 31 грудня 2023 року: 6 465 тисяч гривень) повністю замортизованих активів, які знаходяться в експлуатації.
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
8. Основні засоби (продовження)
|
На 30 вересня 2024 року до складу незавершених капітальних інвестицій включено аванси за основні засоби в сумі 6 950 тисяч гривень (на 31 грудня 2023 року: 9 430 тисяч гривень). На 30 вересня 2024 року резерв під знецінення по авансам за основними засобами становить 6 937 тисяч гривень (на 31 грудня 2023 року: 7 101 тисяч гривень).
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
У балансовій вартості нематеріальних активів сталися наступні зміни:
|
|
|
Незавершені капітальні вкладення в нематеріальні активи
|
|
|
|
|
|
|
Первісна вартість на 1 січня 2023
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 1 січня 2023
|
|
|
|
Балансова вартість на 1 січня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- вибуття первісної вартості
|
|
|
|
- вибуття амортизаційних нарахувань
|
|
|
|
Амортизаційні нарахування
|
|
|
|
Первісна вартість на 31 грудня 2023
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 31 грудня 2023
|
|
|
|
Балансова вартість на 31 грудня 2023
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
9. Нематеріальні активи (продовження)
|
|
|
|
Незавершені капітальні вкладення в нематеріальні активи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- вибуття первісної вартості
|
|
|
|
- вибуття амортизаційних нарахувань
|
|
|
|
Амортизаційні нарахування
|
|
|
|
Первісна вартість на 30 вересня 2024
|
|
|
|
Накопичена амортизація на 30 вересня 2024
|
|
|
|
Балансова вартість на 30 вересня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизаційні витрати за звітні періоди, що закінчилися 30 вересня, були включені до складу
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Собівартість реалізованої продукції (Примітка 18)
|
|
|
|
Адміністративні витрати (Примітка 21)
|
|
|
|
Інші операційні витрати (Примітка 22)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запаси представлені таким чином:
|
|
|
|
|
Виробничі запаси, у тому числі:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Станом на 30 вересня 2024 року та на 31 грудня 2023 року знецінення запасів не відбувалось.
Станом на 30 вересня 2024 року запаси вказані з урахуванням знецінення у сумі 257 тисяч гривень (на 31 грудня 2023 року: 164 тисяч гривень).
11. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість
|
Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість складається з наступних статей:
|
|
|
|
|
Поточна фінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за основною діяльністю
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість (інше)
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
11. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість (продовження)
|
|
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Інша поточна фінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за короткострокові кредити небанківських установ
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість
|
|
|
|
Мінус: резерв під кредитні збитки
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів
|
|
|
|
Відсотки за поточними рахунками
|
|
|
|
Всього поточна фінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
Поточна нефінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
Аванси видані за товари і послуги
|
|
|
|
Мінус: резерв на знецінення
|
|
|
|
Аванси видані на придбання електроенергії
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Мінус: резерв на знецінення
|
|
|
|
ПДВ в авансах виданих короткострокових
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розрахунки з інших податків
|
|
|
|
Розрахунки з іншими дебіторами
|
|
|
|
Мінус: резерв на знецінення
|
|
|
|
Всього поточна нефінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
|
Всього дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість - оборотні
|
|
|
|
Всього дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
У сумі резерву під очікувані кредитні збитки (знецінення) з дебіторської заборгованості за основною діяльністю та іншої дебіторської заборгованості за 9 місяців 2024 року відбулися наступні зміни:
|
|
Фінансова дебіторська заборгованість
|
Нефінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
Дебіторська заборгованість за основною діяльністю
|
Інша дебіторська заборгованість
|
|
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 1 січня 2024
|
|
|
|
Витрати на резерв під кредитні збитки (знецінення)
|
|
|
|
Сторно резерву під кредитні збитки (знецінення)
|
|
|
|
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 30 вересня 2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
У сумі резерву під кредитні збитки (знецінення) з дебіторської заборгованості за основною діяльністю та іншої дебіторської заборгованості за 2023 рік відбулися наступні зміни
|
|
Фінансова дебіторська заборгованість
|
Нефінансова дебіторська заборгованість
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
11. Дебіторська заборгованість з основної діяльності та інша дебіторська заборгованість (продовження)
|
|
|
Фінансова дебіторська заборгованість
|
Нефінансова дебіторська заборгованість
|
|
|
Дебіторська заборгованість за основною діяльністю
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за основною діяльністю
|
Інша дебіторська заборгованість
|
|
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 1 січня 2023
|
|
|
|
Витрати на резерв під кредитні збитки (знецінення)
|
|
|
|
Сторно резерву під кредитні збитки (знецінення)
|
|
|
|
Резерв під кредитні збитки (знецінення) на 31 грудня 2023
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оцінка резерву під очікувані кредитні збитки станом на 30 вересня 2024 року:
|
|
Очікуваний відсоток втрат на 30 вересня 2024
|
|
Резерв під очікувані збитки (ECL)
|
Фінансова дебіторська заборгованість пов’язаних сторін (DTEK GROUP B.V., DOG Developments)
|
|
|
|
Фінансова дебіторська заборгованість пов’язаних сторін (DTEK ENERGY)
|
|
|
|
Фінансова дебіторська заборгованість пов’язаних сторін (Metinvest)
|
|
|
|
Фінансова дебіторська заборгованість пов’язаних сторін (SCM)
|
|
|
|
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінансуються за рахунок Державного бюджету (строком виникнення до 1 року)
|
|
|
|
Підприємства державної і комунальної форми власності, підприємства, які фінансуються за рахунок Державного бюджету (строком більше 1 року)
|
|
|
|
Інші компанії (строком виникнення до 1 року)
|
|
|
|
Інші компанії (строком виникнення більше 1 року)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12. Гроші та їх еквіваленти
|
Грошові кошти та їх еквіваленти представлені таким чином:
|
|
|
|
|
Грошові кошти в національній валюті
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Станом на 30 вересня 2024 року та 31 грудня 2023 року грошові кошти на банківських рахунках не прострочені та не знецінені
Нижче у таблиці подано інформацію щодо грошових коштів та їх еквівалентів за кредитною якістю на основі рівнів кредитного ризику:
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
12. Гроші та їх еквіваленти (продовження)
|
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти на банківських рахунках
|
Грошові кошти, використання яких обмежене
|
|
Грошові кошти на банківських рахунках
|
Грошові кошти, використання яких обмежене
|
|
|
|
|
|
|
|
Дані рейтингового агентства Moody’s
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поточні забезпечення складаються з наступних статей:
|
|
Резерв невикористаних відпусток
|
Резерв на виплату премій / винагород
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14. Резерв з пенсійного забезпечення
|
Компанія бере участь в державному пенсійному плані зі встановленими виплатами, який передбачає достроковий вихід на пенсію співробітників, що працюють на робочих місцях з шкідливими і небезпечними для здоров'я умовами. Умови цього плану встановлені Законом України № 1788 від 5 листопада 1991 року "Про пенсійне забезпечення" і Постановою Пенсійного фонду України № 21-1 від 19 грудня 2003 року "Інструкція про порядок розрахунку і сплати Пенсійному фонду України внесків за обов'язкове державне пенсійне страхування страхувальниками і застрахованими особами".
Компанія також надає одноразові виплати при виході на пенсію зі стажем роботи в галузі, згідно колективного договору.
Зобов'язання з пенсійного забезпечення, визнані в звіті про фінансовий стан на 30 вересня 2024 року та 31 грудня 2023 року були наступними:
|
|
|
|
|
Поточна вартість зобов'язань з нефінансованого плану зі встановленими виплатами:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Забезпечення побутовим паливом
|
|
|
|
Одноразові виплати при виході на пенсію
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
14. Резерв з пенсійного забезпечення (продовження)
|
|
|
|
|
|
Зобов’язання за планом зі встановленими виплатами на 1 січня
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зобов'язання по встановлених виплатах на кінець періоду
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15. Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість
|
Кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість складається з наступних статей:
|
|
|
|
|
Фінансова кредиторська заборгованість
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість з основної діяльності
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за електроенергію
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за матеріали та послуги
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за ОЗ та НА
|
|
|
|
Інша кредиторська заборгованість
|
|
|
|
Всього фінансова кредиторська заборгованість
|
|
|
|
Нефінансова кредиторська заборгованість
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за податками
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість з оплати праці
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість зі страхування
|
|
|
|
Всього нефінансова кредиторська заборгованість
|
|
|
|
Всього кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість - короткострокова
|
|
|
|
Всього кредиторська заборгованість з основної діяльності та інша кредиторська заборгованість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Податки до сплати - короткострокові
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
16. Податки до сплати (продовження)
|
Податок на прибуток підприємств
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17. Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
|
Виручка від реалізації вугілля
|
|
|
|
Виручка від реалізації виробленого вугілля
|
|
|
|
Виручка від реалізації покупного вугілля
|
|
|
|
Дохід від реалізації послуг з переробки вугілля
|
|
|
|
Всього чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
|
Собівартість електроенергії
|
|
|
|
Послуги з передачі електроенергії
|
|
|
|
Собівартість придбаної електроенергії
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на вугілля в т.ч.:
|
|
|
|
Собівартість вугілля, придбаного на виробничі потреби
|
|
|
|
Собівартість реалізованого вугілля
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Послуги з перевезення залізничним транспортом
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Монтажно-демонтажні роботи та пусконаладка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Послуги з технічного обслуговування
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Лабораторні дослідження, аналіз якості
|
|
|
|
Послуги виробничого характеру
|
|
|
|
Послуги з водопостачання на технологічні цілі
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Податки на заробітну плату
|
|
|
|
Резерв відпусток та премій, бонусів
|
|
|
|
Амортизація необоротних активів
|
|
|
|
Амортизація необоротних активів
|
|
|
|
Резерв під знецінення товарно-матеріальних запасів
|
|
|
|
Витрати на додаткове державне пенсійне забезпечення
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
18. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) (продовження)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на податки, крім податку на прибуток
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Податок на нерухоме майно
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зміна залишків незавершеного виробництва, готової продукції
|
|
|
|
Всього собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Інші доходи та витрати
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доход від ліквідації (списання) необоротних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати від ліквідації (списання) необоротних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20. Прибуток / Збиток від знецінення з неопераційної діяльності
|
|
|
|
|
|
Прибуток / Збиток від знецінення з неопераційної діяльності
|
|
|
|
Прибуток / збиток від перегляду знецінення авансів виданих
|
|
|
|
Прибуток / збиток від перегляду знецінення кредитів виданих (фінансова допомога)
|
|
|
|
Всього прибуток / збиток від знецінення з неопераційної діяльності
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21. Адміністративні витрати
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Послуги з аудиту та консалтингу
|
|
|
|
Юридичні та нотаріальні послуги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
21. Адміністративні витрати (продовження)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Податки на заробітну плату
|
|
|
|
Резерв відпусток, премій та бонусів
|
|
|
|
Амортизація необоротних активів
|
|
|
|
Амортизація необоротних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього адміністративні витрати
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22. Інші операційні витрати
|
|
|
|
|
|
Собівартість реалізованих послуг від неосновної діяльності
|
|
|
|
Собівартість реалізованих оборотних активів
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нараховані штрафи, пені, неустойки
|
|
|
|
Благодійність та соціальні заходи
|
|
|
|
Витрати на персонал, включаючи податки на заробітну плату
|
|
|
|
Витрати на послуги страхування
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати на податки, крім податку на прибуток
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього інші операційні витрати
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23. Інші операційні доходи
|
|
|
|
|
|
Дохід від реалізації послуг від неосновної діяльності
|
|
|
|
Дохід від реалізації оборотних активів
|
|
|
|
Дохід від надання в оренду
|
|
|
|
Дохід від оприбуткування оборотних активів
|
|
|
|
Дохід від безоплатно отриманих оборотних активів
|
|
|
|
Дохід від списання кредиторської заборгованості
|
|
|
|
Отримані штрафи, пені, неустойки, інші компенсації
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього інші операційні доходи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
24. Фінансові доходи та витрати
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Процентні доходи по залишках на розрахункових рахунках
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Витрати від дисконтування
|
|
|
|
ефект дисконтування пенсійних зобов’язань
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього фінансові доходи та витрати
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25. Умовні та контрактні зобов'язання
|
Контрактні зобов’язання щодо капітальних витрат.
Згідно інвестиційної програми за 9 місяців 2024 року сплачено за придбані основні засоби, капітальний ремонт іреконструкцію основних засобів в сумі 68 128,0 тис. гривень без ПДВ за 9 місяців 2023 року 52176,8 тис.гривень). Керівництво Товариства проводить періодичну переоцінку своїх інвестиційних зобов'язань відповідно виробничої програми та до змін чинного законодавства. Товариство здійснює і, як очікується, буде продовжувати здійснювати капітальні інвестиції для забезпечення стабільної роботи.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запчастини, метал, комплектуючі
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Матеріальні витрати, всього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27. Витрати на оплату праці
|
|
|
|
|
|
Витрати на основну та додаткову заробітну плату
|
|
|
|
Витрати на оплату праці - резерв забезпечення відпусток
|
|
|
|
Витрати на оплату праці - резерв забезпечення на виплату премій, бонусів, тощо
|
|
|
|
Інші виплати на оплату праці
|
|
|
|
Витрати на оплату праці, всього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
28. Відрахування на соціальні заходи
|
|
|
|
|
|
Єдиний соціальний внесок з основної та додаткової заробітної плати
|
|
|
|
Єдиний соціальний внесок на резерв забезпечення відпусток
|
|
|
|
Єдиний соціальний внесок на резерв забезпечення на виплату премій, бонусів, тощо
|
|
|
|
Єдиний соціальний внесок з інших видів оплати праці
|
|
|
|
Відрахування на соціальні заходи, всього
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30. Інші операційні витрати
|
|
|
|
|
|
Послуги сторонніх організацій, в тому числі:
|
|
|
|
Монтажно-демонтажні роботи та пусконаладка
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Послуги з технічного обслуговування
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Послуги виробничого характеру
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші послуги сторонніх організацій
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Податки та збори, в тому числі:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Податок на додану вартість
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нарахування/Сторно знецінення запасів
|
|
|
|
Нарахування резерву дебіторської заборгованості
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші операційні витрати, всього
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
Відмінності між українськими правилами оподаткування та МСФЗ призводять до виникнення певних тимчасових різниць між балансовою вартістю активів та зобов’язань для цілей фінансового звітування та їхньою податковою базою. У грудні 2010 року Україна прийняла новий Податковий кодекс, який набув чинності з 1 січня 2011 року. Компанія оподатковується податком на прибуток в Україні, який стягується з суми оподатковуваних прибутків за ставкою в 2024 році 18% (2023: 18%). Податок на прибуток складається з таких компонентів:
(а) Компоненти витрат/(доходів) з податку на прибуток
Витрати/ Доходи з податку на прибуток складається з таких компонентів:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дохід / (витрати) з податку на прибуток
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(в) Відстрочені податки, проаналізовані по видах тимчасових різниць
Через відмінності між принципами оподаткування в Україні і МСФЗ виникають певні тимчасові різниці між балансовою вартістю деяких активів і зобов'язань для цілей фінансової звітності і їх вартістю для цілей визначення бази оподаткування.
Станом на 30 вересня 2024 року та 31 грудня 2023 року ухвалена до випуску та випущена кількість простих акцій Компанії в обігу становила 83 107 680 акцій номінальною вартістю 0,25 гривень за акцію. Усі випущені прості акції повністю оплачені. Кожна проста акція має один голос при голосуванні.
Власники статутного капіталу станом на 30 вересня 2024 року:
|
|
|
|
Номінальна вартість акцій
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Власники статутного капіталу станом на 31 грудня 2023 року:
|
|
|
|
Номінальна вартість акцій
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розрахунки з підзвітними особами
|
|
|
|
Утримання з заробітної плати, виконавчі листи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші надходження у результаті операційної діяльності
|
|
|
|
Розрахунки по претензіям, відшкодування збитків
|
|
|
|
Розрахунки з підзвітними особами
|
|
|
|
Утримання з заробітної плати, виконавчі листи
|
|
|
|
|
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДТЕК ДОБРОПІЛЬСЬКА ЦЗФ"
|
Примітки до проміжної окремої фінансової звітності за січень-вересень 2024 року
|
|
|
|
|
|
Інші витрачання у результаті операційної діяльності
|
|
|
|
Рух в результаті інвестиційної діяльності
|
|
|
|
Повернення авансів за необоротні активи
|
|
|
|
Інші надходження у результаті інвестиційної діяльності
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|